有価証券届出書(新規公開時)

(企業結合等関係)
前事業年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
(共通支配下の取引等)
(子会社の吸収合併)
1.取引の概要
(1)統合当時企業の名称及び事業の内容
①存続会社
企業の名称:ACAセキュリティ株式会社(以下、「ACA」という。)
事業の内容:クラウドサービス、ソフトウエアパッケージの企画・開発・販売・サポート等
②消滅会社
企業の名称:サイバーソリューションズ株式会社(以下、「旧CS」という。)
事業の内容:クラウドサービス、ソフトウエアパッケージの企画・開発・販売・サポート等
(2)企業結合日
2023年5月1日
(3)企業結合の法的形式
ACAを存続会社とする吸収合併方式で、旧CSは解散しております。なお、存続会社のACAは、企業結合日をもってサイバーソリューションズ株式会社(現在の当社。以下、「CS」という。)に商号変更しております。
(4)結合後企業の名称
サイバーソリューションズ株式会社
(5)統合を行った主な理由
事業が順調に成長傾向にあった2022年に株式上場を目指すこととして、既存株主の全株式を取得する為のLBO(レバレッジド・バイアウト)実行に向けてACAセカンダリーズ株式会社と提携を行い、2022年12月に旧CSを承継するためにACAを設立しました。
ACAは、2023年1月に旧CSの全株式を取得して子会社化し、その後2023年5月1日に旧CSを吸収合併すると同時に、商号をサイバーソリューションズ株式会社に変更いたしました。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を実施いたしました。
当事業年度(自 2024年5月1日 至 2025年4月30日)
該当事項はありません。