訂正有価証券届出書(新規公開時)

10.その他の金融資産
(1)その他の金融資産の内訳
その他の金融資産の内訳は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	移行日 (2023年5月1日)	前連結会計年度 (2024年4月30日)	当事業年度 (2025年4月30日)
償却原価で測定する金融資産
短期貸付金	-	-	60,000
差入保証金	58,307	58,252	80,643
リース債権	15,726	9,583	9,469
小計	74,033	67,835	150,113
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
株式	-	65,712	8,570
出資金	30,150	30,150	30,150
その他	1,480	1,480	1,480
小計	31,630	97,342	40,200
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
仕組債	313,155	-	-
小計	313,155	-	-
合計	418,818	165,177	190,313
流動資産	6,143	5,463	65,450
非流動資産	412,675	159,714	124,863
合計	418,818	165,177	190,313

(2) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融商品
① 主な銘柄及び公正価値
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の主な銘柄及び公正価値は以下のとおりであります。

(単位:千円)

銘柄	移行日 (2023年5月1日)	前連結会計年度 (2024年4月30日)	当事業年度 (2025年4月30日)
西武信用金庫	30,150	30,150	30,150
太陽誘電株式会社	-	59,712	-
アイジーエスエス株式会社	-	6,000	4,220
Internet Secure Services株式会社	-	-	4,350

株式等の資本性金融商品は、取引先との関係維持、強化による収益基盤の拡大を目的として保有しているため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。
② 受取配当金
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品に関する受取配当金の内訳は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)	当事業年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日)
期中に認識を中止した投資	-	720
期末日現在で保有する投資	904	904
合計	904	1,624

(3) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の認識の中止
保有資産の効率化および有効活用を図るため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の一部を売却することにより、認識を中止しております。
期中に認識を中止した、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の認識中止日時点の公正価値、累積利得又は損失(税引前)は、次のとおりです。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)	当事業年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日)
公正価値	-	61,120
累積利得又は損失	-	208