有価証券届出書(新規公開時)

21.引当金
引当金の内訳及び増減は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	資産除去債務	賞与引当金	有給休暇引当金	合計
2023年5月1日	22,500	-	38,245	60,745
期中増加額	-	126,504	50,419	176,924
割引計算の期間利息費用	-	-	-	-
期中減少額(目的使用)	-	-	△38,245	△38,245
期中減少額(戻入)	-	-	-	-
2024年4月30日	22,500	126,504	50,419	199,424
期中増加額	64,988	-	45,239	110,227
割引計算の期間利息費用	305	-	-	305
期中減少額(目的使用)	△22,500	△126,504	△50,419	△199,424
期中減少額(戻入)	-	-	-	-
2025年4月30日	65,293	-	45,239	110,533

引当金の財政状態計算書における内訳は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	移行日 (2023年5月1日)	前連結会計年度 (2024年4月30日)	当事業年度 (2025年4月30日)
流動負債	38,245	199,424	45,239
非流動負債	22,500	-	65,293
合計	60,745	199,424	110,533

資産除去債務
当社が使用する事務所に対する原状回復義務に備え、過去の実績に基づき将来支払うと見込まれる金額を計上しております。
これらの除去債務に関する支出の金額や時期の見積りは、現時点における事業計画等に基づくものであり、将来の事業計画等により今後変更される可能性があります。
賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
有給休暇引当金
有給休暇制度に基づき従業員に対して付与される有給休暇の未消化分について、有給休暇引当金を計上しております。