訂正有価証券届出書(新規公開時)

(重要な後発事象)
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
(連結子会社の吸収合併)
当社は、2024年2月19日開催の取締役会において、2024年4月1日を効力発生日として当社の完全子会社である株式会社アダプトネットワークスを吸収合併(以下、「本合併」といいます)することを決議し、2024年4月1日付で吸収合併いたしました。
1.取引の概要
(1)結合当事企業の名称及びその事業内容
結合当事企業の名称:株式会社アダプトネットワークス
事業の内容:コード決済事業等
(2)企業結合日
2024年4月1日
(3)企業結合の法的形式
当社を吸収合併存続会社とし、株式会社アダプトネットワークスを吸収合併消滅会社とする吸収合併
(4)結合後企業の名称
株式会社インフキュリオン
(5)その他取引の概要に関する事項
本合併は、マーチャントプラットフォーム事業を一部集約することにより、コーポレート領域を含むグループ経営の効率化を図ることを目的としております。
2.実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を実施しております。
当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
(優先株式の取得及び消却)
当社は、2025年7月31日開催の取締役会において、A種優先株式、B種優先株式、B2種優先株式、C種優先株式及びD種優先株式全てにつき、定款に定める取得条項に基づき取得することを決議し、2025年8月15日付で自己株式として取得し、対価としてA種優先株式、B種優先株式、B2種優先株式、C種優先株式及びD種優先株式1株につき、それぞれ普通株式1株を交付いたしました。また、当社が取得しA種優先株式、B種優先株式、B2種優先株式、C種優先株式及びD種優先株式の全てについて、同日付で消却しております。なお、当社は、2025年8月20日開催の臨時株主総会により、同日付で種類株式を発行する旨の定款の定めを廃止いたしました。
(1)取得及び消却した株式数
A種優先株式 4,700株
B種優先株式 3,455株
B2種優先株式 600株
C種優先株式 1,150株
D種優先株式 2,850株
(2)交換により交付した普通株式数 12,755株
(3)交付後の発行済普通株式数 46,674株
(株式分割及び単元株制度の採用)
当社は、2025年7月31日開催の取締役会決議に基づき、2025年8月20日を効力発生日として、株式分割をいたしました。また、2025年8月20日開催の臨時株主総会決議に基づき、同日付で定款の一部を変更し、1単元を100株とする単元株制度を採用いたしました。
(1)株式分割及び単元株制度の採用の目的
株式分割により投資単位あたりの金額を引き下げ、当社株式の流動性向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。
(2)株式分割の概要
① 株式分割の方法
2025年8月20日の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式1株につき400株の割合をもって分割いたしました。
② 分割により増加株式数
株式分割前の発行済株式総数 46,674株
今回の株式分割により増加する株式数 18,622,926株
株式分割後の発行済株式総数 18,669,600株
株式分割後の発行可能株式総数 74,000,000株
③ 株式分割の日程
基準日 2025年8月20日
効力発生日 2025年8月20日
④ 1株当たり情報に及ぼす影響
「1株当たり情報」は、当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定して算出しており、これによる影響については、当該箇所に反映しております。
(3)単元株制度の採用
単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。