有価証券報告書-第22期(2025/01/01-2025/12/31)

(重要な会計上の見積り)
繰延税金資産の回収可能性
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2024年12月31日)	当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産(純額)	34,895	117,494

(注) 前事業年度の繰延税金負債と相殺前の繰延税金資産の金額は35,262千円、当事業年度の繰延税金負債と相殺前の繰延税金資産の金額は117,771千円
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産は、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」に基づき、税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異のうち将来にわたり税金負担額を軽減することが認められる範囲内で認識しております。
繰延税金資産の回収可能性における重要な見積りは当社の事業計画に基づく課税所得であり、その重要な仮定は、将来売上高の成長率です。
重要な仮定である事業計画における将来売上高の見積りの不確実性が高く、予測不能な事態の発生により、将来売上高が変動することに伴い課税所得の見積額が変動し、回収可能な繰延税金資産の金額が変動する可能性があります。