有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2024年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	3,908,715千円
ソフトウェア	147,266
減価償却超過額	50,649
敷金(資産除去債務)	25,146
賞与引当金	16,187
その他	12,224
繰延税金資産小計	4,160,189
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,908,715
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△251,474
評価性引当額	△4,160,189
繰延税金資産合計	-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	31,306	795,801	629,189	-	787,911	1,664,506	3,908,715
評価性引当額	△31,306	△795,801	△629,189	-	△787,911	△1,664,506	△3,908,715
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失のため、記載を省略しております。
当事業年度(2025年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	3,895,827千円
ソフトウェア	151,339
減価償却超過額	35,724
敷金(資産除去債務)	25,146
賞与引当金	16,621
その他	13,948
繰延税金資産小計	4,138,608
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,895,827
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△242,781
評価性引当額	△4,138,608
繰延税金資産合計	-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	795,801	629,189	-	787,911	472,782	1,210,142	3,895,827
評価性引当額	△795,801	△629,189	-	△787,911	△472,782	△1,210,142	△3,895,827
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失のため、記載を省略しております。