有価証券届出書(新規公開時)

(重要な後発事象)
(多額の資金の借入)
(1)当社連結子会社である株式会社スマイルライフは、2026年3月19日開催の取締役会において、以下の通り資金の借入を行うことを決議いたしました。
① 資金使途 運転資金
② 借入先名称 株式会社三十三銀行
③ 借入金額 50,000千円
④ 借入金利 変動金利 短期プライムレート+スプレッド
⑤ 借入実行日 2026年3月25日
⑥ 借入期間 7年
⑦ 担保保証 無担保・愛知県信用保証協会による債務保証
(2)当社連結子会社である株式会社IBIS東海は、2026年4月28日開催の取締役会において、以下の通り資金の借入を行うことを決議いたしました。
① 資金使途 運転資金
② 借入先名称 株式会社大垣共立銀行
③ 借入金額 80,000千円
④ 借入金利 変動金利 市場金利(全銀協TIBOR)+スプレッド
⑤ 借入実行日 2026年4月30日
⑥ 借入期間 10年
⑦ 担保保証 無担保・愛知県信用保証協会による債務保証
(3)当社連結子会社である株式会社IBIS東海は、2026年4月28日開催の取締役会において、以下の通り資金の借入を行うことを決議いたしました。
① 資金使途 運転資金
② 借入先名称 株式会社大垣共立銀行
③ 借入金額 20,000千円
④ 借入金利 変動金利 市場金利(全銀協TIBOR)+スプレッド
⑤ 借入実行日 2026年4月30日
⑥ 借入期間 3年
⑦ 担保保証 無担保・無保証
(株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更)
当社は、2026年7月15日開催の取締役会において、株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を行うことを決議いたしました。
1.株式分割の概要
(1)分割の目的
当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げることにより、投資家の皆様が当社株式により投資しやすい環境を整えることで、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。
(2)分割の方法
2026年7月31日(金曜日)を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の有する株式数を1株につき2株の割合をもって分割いたします。
(3)分割により増加する株式数

分割前の発行済株式の総数	899,000株
今回の分割により増加する株式数	899,000株
分割後の発行済株式の総数	1,798,000株
分割後の発行可能株式総数	7,192,000株

(4)分割の日程

基準日公告日	2026年7月16日(木曜日)
基準日	2026年7月31日(金曜日)
効力発生日	2026年8月1日(土曜日)

(5)1株当たり情報に及ぼす影響
前連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2024年11月1日 至 2025年10月31日)
「1株当たり情報」は、当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定して算出しており、これによる影響については、当該箇所に反映されております。
(6)その他
① 資本金の額の変更
今回の株式分割に際して、資本金の額の変更はありません。
② 新株予約権行使価額の調整
今回の株式分割に伴い、2026年8月1日以後に行使する新株予約権の1株当たりの行使価額を以下の通り調整いたします。

	調整前行使価額	調整後行使価額
第1回新株予約権	1,300円	650円

2.株式分割に伴う定款の一部変更に関するお知らせ
(1)変更の理由
今回の株式分割に伴い、2026年7月15日付の取締役会において、会社法第184条第2項の規定に基づき、2026年8月1日(土曜日)をもって、当社定款第6条の発行可能株式総数を分割比率に合わせて変更いたします。
(2)変更の内容
変更の内容は以下の通りです。

	(下線は変更部分)
変更前	変更後
第6条(発行可能株式総数) 当会社の発行可能株式総数は、3,596,000株とする。	第6条(発行可能株式総数) 当会社の発行可能株式総数は、7,192,000株とする。