有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2024年10月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	765千円
賞与引当金	132
未払金	684
未払費用	21
資産除去債務	1,037
減価償却超過額	39
繰延税金資産合計	2,680
繰延税金負債
除去債務対応固定資産	△912
繰延税金負債合計	△912
繰延税金資産(負債)の純額	1,768

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失のため、記載を省略しております。
当事業年度(2025年10月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2025年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	135千円
賞与引当金	134
未払金	912
未払費用	20
資産除去債務	1,430
減価償却超過額	219
減損損失	409
繰延税金資産合計	3,262
繰延税金負債
除去債務対応固定資産	△1,200
その他	△940
繰延税金負債合計	△2,141
繰延税金資産(負債)の純額	1,121

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2025年10月31日)
法定実効税率	33.6%
(調整)
住民税均等割	1.3
税額控除	△3.4
中小法人軽減税率適用による影響	△5.3
その他	0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.7