半期報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(令和1年6月25日-令和2年6月22日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、基準価額により評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	有価証券先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、当該取引所の発表する中間計算期間末日に知りうる直近の清算値段により評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第20期 (2019年 6月24日現在)			第21期中間計算期間 (2019年12月24日現在)
1.	信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額		1.	信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額
	期首元本額	2,611,843,222円		期首元本額	2,721,595,181円
	期中追加設定元本額	111,055,033円		期中追加設定元本額	955,046円
	期中一部解約元本額	1,303,074円		期中一部解約元本額	5,981,837円
2.	計算期間の末日における受益権の総数	2,721,595,181口	2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	2,716,568,390口
3.	元本の欠損
	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その金額は249,045,743円であります。
4.	1単位(1万口)当たりの純資産額	9,085円	3.	1単位(1万口)当たりの純資産額	10,350円
	(1口当たりの純資産額)	(0.9085円)		(1口当たりの純資産額)	(1.0350円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

第20期 (2019年 6月24日現在)	第21期中間計算期間 (2019年12月24日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	1.中間貸借対照表計上額、時価およびその差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
(1)親投資信託受益証券	(1)親投資信託受益証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
(2)派生商品評価勘定	(2)派生商品評価勘定
「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
(3)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務	(3)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(株式関連)
第20期(2019年 6月24日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	233,398,500	-	231,450,000	△1,948,500
合計		233,398,500	-	231,450,000	△1,948,500

第21期中間計算期間(2019年12月24日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	240,408,000	-	241,360,000	952,000
合計		240,408,000	-	241,360,000	952,000

(注)時価の算定方法
先物取引
国内先物取引について
先物取引の残高表示は、契約額によっております。
先物取引の評価においては、取引所の発表する計算日の清算値段を用いております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
 
 
(参考情報)
当ファンドは、「朝日ライフ クオンツ 日本株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、「朝日ライフ クオンツ 日本株マザーファンド」の状況は以下のとおりです。
「朝日ライフ クオンツ 日本株マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
 
貸借対照表

(単位:円)
	(2019年 6月24日現在)	(2019年12月24日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン	52,494,672	95,802,626
株式	2,173,180,850	2,470,332,120
派生商品評価勘定	-	340,000
未収入金	-	592,790,600
未収配当金	12,281,026	436,800
前払金	659,600	-
差入委託証拠金	1,740,000	-
流動資産合計	2,240,356,148	3,159,702,146
資産合計	2,240,356,148	3,159,702,146
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	519,600	-
前受金	-	440,000
未払金	-	593,662,100
未払利息	148	183
その他未払費用	125	-
流動負債合計	519,873	594,102,283
負債合計	519,873	594,102,283
純資産の部
元本等
元本	1,306,014,034	1,303,160,966
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	933,822,241	1,262,438,897
元本等合計	2,239,836,275	2,565,599,863
純資産合計	2,239,836,275	2,565,599,863
負債純資産合計	2,240,356,148	3,159,702,146

 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、監査対象ファンドの計算期間末日の金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	有価証券先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、監査対象ファンドの計算期間末日に知りうる当該取引所の発表する直近の清算値段により評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、未だ確定していない場合は予想配当金額を計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

(2019年 6月24日現在)			(2019年12月24日現在)
1.	監査対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額		1.	監査対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額
	期首元本額	1,380,922,318円		期首元本額	1,306,014,034円
	期中追加設定元本額	-円		期中追加設定元本額	-円
	期中一部解約元本額	74,908,284円		期中一部解約元本額	2,853,068円
2.	元本の内訳※		2.	元本の内訳※
	朝日ライフ クオンツ 日本株オープン	1,306,014,034円		朝日ライフ クオンツ 日本株オープン	1,303,160,966円
3.	監査対象ファンドの計算期間末日における受益権の総数	1,306,014,034口	3.	監査対象ファンドの計算期間末日における受益権の総数	1,303,160,966口
4.	担保資産		4.	担保資産
	株価指数先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として、以下の資産を差入れております。			株価指数先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として、以下の資産を差入れております。
	株式	13,386,000円		株式	15,482,000円
	合計	13,386,000円		合計	15,482,000円
5.	1単位(1万口)当たりの純資産額	17,150円	5.	1単位(1万口)当たりの純資産額	19,688円
	(1口当たりの純資産額)	(1.7150円)		(1口当たりの純資産額)	(1.9688円)

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額であります。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

(2019年 6月24日現在)	(2019年12月24日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	1.貸借対照表計上額、時価およびその差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
(1)株式	(1)株式
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
(2)派生商品評価勘定	(2)派生商品評価勘定
「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
(3)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務	(3)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(株式関連)
(2019年 6月24日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	62,239,600	-	61,720,000	△519,600
合計		62,239,600	-	61,720,000	△519,600

(2019年12月24日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	85,860,000	-	86,200,000	340,000
合計		85,860,000	-	86,200,000	340,000

(注)時価の算定方法
先物取引
国内先物取引について
先物取引の残高表示は、契約額によっております。
先物取引の評価においては、取引所の発表する計算日の清算値段を用いております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。