半期報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(平成26年2月21日-平成27年2月20日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 14 期 [ 平成26年2月20日現在 ]	第 15 期中間計算期間末 [ 平成26年8月20日現在 ]
※1	期首元本額	28,211,760,376円	21,393,415,432円
	期中追加設定元本額	12,357,438,887円	4,386,666,794円
	期中一部解約元本額	19,175,783,831円	6,422,531,453円
※2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	4,922,430,789円	3,250,192,399円
3	受益権の総数	21,393,415,432口	19,357,550,773口
4	1口当たり純資産額	0.7699円	0.8321円
	(1万口当たり純資産額)	(7,699円)	(8,321円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 14 期 [ 平成26年2月20日現在 ]	第 15 期中間計算期間末 [ 平成26年8月20日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「三菱UFJ トピックスインデックスマザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成26年2月20日現在 ]	[ 平成26年8月20日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		27,322,352,586	38,736,376,930
株式	※2	280,667,962,750	276,742,548,560
派生商品評価勘定		414,960	11,752,368
未収入金		―	565,624
未収配当金		228,178,032	225,727,045
未収利息		46,403	59,685
前払金		32,085,000	―
その他未収収益		55,761,199	17,659,777
差入委託証拠金		197,925,000	54,600,000
流動資産合計		308,504,725,930	315,789,289,989
資産合計		308,504,725,930	315,789,289,989
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		129,324,080	―
前受金		―	14,790,000
未払金		6,815,120	―
未払解約金		231,661,641	533,502,413
未払利息		571,321	672,735
受入担保金		23,071,731,679	36,954,926,452
流動負債合計		23,440,103,841	37,503,891,600
負債合計		23,440,103,841	37,503,891,600
純資産の部
元本等
元本	※1	317,883,470,659	286,393,406,658
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	※3	△32,818,848,570	△8,108,008,269
元本等合計		285,064,622,089	278,285,398,389
純資産合計		285,064,622,089	278,285,398,389
負債純資産合計		308,504,725,930	315,789,289,989

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年2月21日から翌年2月20日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における終値で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引は個別法に基づき、金融商品取引所等における清算値段で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成26年2月20日現在 ]	[ 平成26年8月20日現在 ]
※1	期首	平成25年2月21日	平成26年2月21日
	期首元本額	435,829,238,041円	317,883,470,659円
	期首からの追加設定元本額	29,274,502,119円	13,543,623,412円
	期首からの一部解約元本額	147,220,269,501円	45,033,687,413円
	元本の内訳*
	三菱UFJ トピックスインデックスオープン	18,482,322,069円	16,573,536,136円
	三菱UFJ ライフセレクトファンド(安定型)	1,139,817,934円	1,120,059,560円
	三菱UFJ ライフセレクトファンド(安定成長型)	3,861,874,339円	3,910,828,718円
	三菱UFJ ライフセレクトファンド(成長型)	3,717,591,559円	3,775,215,502円
	三菱UFJ トピックスオープン(確定拠出年金)	4,384,444,232円	4,543,500,369円
	三菱UFJ プライムバランス(安定型)(確定拠出年金)	6,659,050,011円	6,682,956,162円
	三菱UFJ プライムバランス(安定成長型)(確定拠出年金)	34,039,392,556円	34,304,132,281円
	三菱UFJ プライムバランス(成長型)(確定拠出年金)	33,084,708,454円	33,635,364,315円
	三菱UFJ 財産分散ファンド(毎月決算型)	1,754,030,258円	1,525,845,674円
	三菱UFJ 6資産バランスファンド(2ヵ月分配型)	460,420,970円	408,161,951円
	三菱UFJ 6資産バランスファンド(成長型)	855,857,814円	794,352,580円
	FPバランスファンド(安定型)	52,404,580円	53,574,088円
	FPバランスファンド(安定成長型)	73,423,815円	82,842,408円
	三菱UFJ プライムバランス(8資産)(確定拠出年金)	57,475,161円	111,413,263円
	三菱UFJ トピックスインデックスファンドVA(適格機関投資家限定)	209,242,502,977円	178,854,728,810円
	三菱UFJ ライフセレクトファンド(安定型)VA(適格機関投資家限定)	2,375,556円	2,279,933円
	三菱UFJ ライフセレクトファンド(安定成長型)VA(適格機関投資家限定)	15,778,374円	14,614,908円
	(合 計)	317,883,470,659円	286,393,406,658円
※2	貸付有価証券 株券貸借取引契約により、以下の通り有価証券の貸付を行っております。
	株式	21,506,303,220円	35,412,140,050円
※3	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	32,818,848,570円	8,108,008,269円
4	受益権の総数	317,883,470,659口	286,393,406,658口
5	1口当たり純資産額	0.8968円	0.9717円
	(1万口当たり純資産額)	(8,968円)	(9,717円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成26年2月20日現在 ]	[ 平成26年8月20日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引等関係に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
株式関連

		[ 平成26年2月20日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	株価指数先物取引
	買建	4,517,000,000	―	4,388,400,000	△128,600,000
	合 計	4,517,000,000	―	4,388,400,000	△128,600,000

		[ 平成26年8月20日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	株価指数先物取引
	買建	1,432,855,000	―	1,444,705,000	11,850,000
	合 計	1,432,855,000	―	1,444,705,000	11,850,000

(注)時価の算定方法
1 先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として、直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または終値で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、最も近い終値や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2 先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。