JPM日本中小型株ファンドの（分配準備積立金）の推移 - 第一四半期

有報情報

#1 その他、委託会社等の概況（連結）

(3)【その他】
① 定款の変更

2026/04/14 10:05

#2 ファンドの経理状況（連結）

当ファンドの中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則第284条および第307条の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づき作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。2026/04/14 10:05

#3 中間損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【中間損益及び剰余金計算書】

		(単位:円)
	前中間計算期間(自 2024年7月17日至 2025年1月16日)	当中間計算期間(自 2025年7月16日至 2026年1月15日)
営業収益
有価証券売買等損益	△18,268,572	371,350,831
営業収益合計	△18,268,572	371,350,831
営業費用
受託者報酬	890,555	1,029,281
委託者報酬	12,734,896	14,718,724
その他費用	178,046	205,791
営業費用合計	13,803,497	15,953,796
営業利益又は営業損失(△)	△32,072,069	355,397,035
経常利益又は経常損失(△)	△32,072,069	355,397,035
中間純利益又は中間純損失(△)	△32,072,069	355,397,035
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解約に伴う中間純損失金額の分配額(△)	△3,682,867	10,416,234
期首剰余金又は期首欠損金(△)	896,729,331	991,415,041
剰余金増加額又は欠損金減少額	47,535,646	62,478,736
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	47,535,646	62,478,736
剰余金減少額又は欠損金増加額	66,044,002	65,717,916
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	66,044,002	65,717,916
分配金	-	-
中間剰余金又は中間欠損金(△)	849,831,773	1,333,156,662

2026/04/14 10:05

#4 中間注記表（連結）

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

2026/04/14 10:05

#5 事業の内容及び営業の状況、委託会社等の概況（連結）

(2)【事業の内容及び営業の状況】
投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとともに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委託された資産の運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行っています。

2026/04/14 10:05

#6 分配の推移（連結）

②【分配の推移】

期	1口当たり分配金(円)
25期	0.0000
26期(中間期)	0.0000

2026/04/14 10:05

#7 収益率の推移（連結）

③【収益率の推移】

期	収益率(%)
25期	10.1
26期(中間期)	21.1

(注)収益率とは計算期間末の基準価額(分配付)から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落)(以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除したものです。

2026/04/14 10:05

#8 委託会社等の経理状況（連結）

委託会社であるJPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(以下「当社」という。)の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。)に基づいて作成しております。
また、当社の中間財務諸表は、「財務諸表等規則」並びに同規則第282条及び第306条に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」に基づいて作成しております。
なお、財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。2026/04/14 10:05

#9 投資状況（連結）

(1)【投資状況】

		(2026年2月20日現在)
資産の種類	国/地域	時価合計(円)	投資比率(%)
親投資信託受益証券	日本	2,206,304,828	100.16
現金・預金・その他の資産(負債控除後)	-	△3,441,934	△0.16
合計(純資産総額)		2,202,862,894	100.00

(注)投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。

2026/04/14 10:05

#10 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2)【損益計算書】

			(単位:千円)
		第34期(自2023年4月1日至2024年3月31日)	第35期(自2024年4月1日至2025年3月31日)
営業収益
委託者報酬		10,499,412	11,322,859
運用受託報酬		9,557,667	10,527,583
投資助言報酬		813,173	2,431,087
業務受託報酬		2,744,580	3,080,877
その他営業収益		277,179	322,864
営業収益合計		23,892,013	27,685,272
営業費用
支払手数料		5,192,430	5,572,838
広告宣伝費		102,192	143,966
調査費		3,404,975	3,411,811
委託調査費		3,023,575	2,892,042
調査費		377,411	516,298
図書費		3,988	3,470
委託計算費		269,987	289,112
営業雑経費		133,374	131,943
通信費		6,615	7,350
印刷費		96,034	93,620
協会費		30,724	30,972
営業費用合計		9,102,961	9,549,672
一般管理費
給料		5,707,205	6,706,266
役員報酬及び賞与		338,638	321,547
給料・手当		2,999,251	3,239,271
賞与		1,127,025	1,899,386
賞与引当金繰入額		1,172,792	1,169,682
役員賞与引当金繰入額		69,497	76,377
福利厚生費		387,162	430,971
交際費		9,346	12,728
寄付金		456	670
旅費交通費		140,310	198,018
租税公課		171,364	220,229
不動産関連費用		879,560	921,620
退職給付費用		215,497	210,077
退職金		91,987	131,143
消耗器具備品費		7,934	11,337
事務委託費		221,828	199,208
関係会社等配賦経費		2,431,843	2,979,703
諸経費		71,029	94,517
一般管理費合計		10,335,527	12,116,492
営業利益		4,453,525	6,019,106

			(単位:千円)
		第34期(自2023年4月1日至2024年3月31日)	第35期(自2024年4月1日至2025年3月31日)
営業外収益
受取配当金	※1	250,008	310,792
投資有価証券売却益		544	43
受取利息	※1	92	0
その他営業外収益		32,909	49,578
営業外収益合計		283,554	360,414
営業外費用
投資有価証券売却損		178	5
為替差損		57,620	33,267
その他営業外費用		89	11,658
営業外費用合計		57,887	44,931
経常利益		4,679,192	6,334,590
税引前当期純利益		4,679,192	6,334,590
法人税、住民税及び事業税		1,697,341	2,087,423
法人税等調整額		△161,534	11,251
法人税等合計		1,535,806	2,098,675
当期純利益		3,143,385	4,235,915

2026/04/14 10:05

#11 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(3)【株主資本等変動計算書】
第34期(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

2026/04/14 10:05

#12 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

注記事項
(重要な会計方針)
1.有価証券の評価基準及び評価方法

2026/04/14 10:05

#13 純資産の推移（連結）

①【純資産の推移】
2026年2月20日および同日前1年以内における各月末の純資産の推移は次の通りです。

2026/04/14 10:05

#14 設定及び解約の実績（連結）

2【設定及び解約の実績】
下記計算期間中の設定および解約の実績ならびに当該計算期間末の残存口数は次の通りです。

2026/04/14 10:05

#15 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(1)【貸借対照表】

			(単位:千円)
		第34期(2024年3月31日)	第35期(2025年3月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金		16,673,933	17,458,418
前払費用		10,082	10,644
未収入金		1,603	2,574
未収委託者報酬		1,987,338	2,336,203
未収収益		3,061,883	2,760,032
その他		15,682	121
流動資産合計		21,750,524	22,567,995
固定資産
投資その他の資産
関係会社株式		60,000	60,000
投資有価証券		681,717	564,022
敷金保証金		37,171	33,029
前払年金費用		228,037	271,593
繰延税金資産		1,039,201	1,027,949
その他		5,500	5,500
投資その他の資産合計		2,051,627	1,962,094
固定資産合計		2,051,627	1,962,094
資産合計		23,802,152	24,530,090
負債の部
流動負債
預り金		213,331	318,901
未払金		2,978,383	1,767,556
未払手数料		906,271	1,023,384
その他未払金		2,072,111	744,172
未払費用		132,370	337,070
未払法人税等		1,292,546	1,326,824
賞与引当金		1,173,672	1,227,784
役員賞与引当金		97,026	93,007
流動負債合計		5,887,331	5,071,146
固定負債
長期未払金		242,772	271,705
賞与引当金		789,791	781,573
役員賞与引当金		140,155	127,648
固定負債合計		1,172,719	1,180,926
負債合計		7,060,050	6,252,073

			(単位:千円)
		第34期(2024年3月31日)	第35期(2025年3月31日)
純資産の部
株主資本
資本金		2,218,000	2,218,000
資本剰余金
資本準備金		1,000,000	1,000,000
資本剰余金合計		1,000,000	1,000,000
利益剰余金
利益準備金		33,676	33,676
その他利益剰余金
繰越利益剰余金		13,490,425	15,026,340
利益剰余金合計		13,524,101	15,060,016
株主資本合計		16,742,101	18,278,016
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金		-	0
評価・換算差額等合計		-	0
純資産合計		16,742,101	18,278,017
負債・純資産合計		23,802,152	24,530,090

2026/04/14 10:05

#16 資本金の額、委託会社等の概況（連結）

(1)【資本金の額】(2026年2月末現在)

資本金の額	2,218百万円
会社が発行する株式の総数	70,000株
発行済株式総数	56,265株

2026/04/14 10:05