有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第51期(2023/10/17-2024/04/15)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式・投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等の最終相場を、特定期間末日に最終相場がない場合には、直近の日の最終相場で、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、特定期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 時価が市場で取得できない場合は、価格情報会社または金融商品取引業者・銀行等の提示する価額で評価します。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、我が国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
	(2)特定期間末日の取扱い 2023年10月15日が休日のため、前特定期間末日を2023年10月16日としており、このため当特定期間は182日となっております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
 
(貸借対照表に関する注記)

項目	第50特定期間 (2023年10月16日現在)	第51特定期間 (2024年4月15日現在)
1.期首元本額	4,539,258,168円	5,259,762,873円
期中追加設定元本額	1,252,419,321円	1,225,449,891円
期中一部解約元本額	531,914,616円	1,071,404,324円
2.受益権の総数	5,259,762,873口	5,413,808,440口
3.元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は872,778,368円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は249,303,413円であります。

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第50特定期間 自 2023年 4月18日 至 2023年10月16日	第51特定期間 自 2023年10月17日 至 2024年 4月15日
1.投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託する場合における当該委託に要する費用	9,841,770円	11,805,205円
2.分配金の計算過程
	[2023年4月18日から  2023年5月15日まで の計算期間]	[2023年10月17日から  2023年11月15日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	8,991,721円	9,136,085円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	69,421,474円
収益調整金額	4,999,335,497円	5,846,142,334円
分配準備積立金額	207,964,923円	434,937,751円
当ファンドの分配対象収益額	5,216,292,141円	6,359,637,644円
当ファンドの期末残存口数	4,588,533,634口	5,280,137,865口
1万口当たり収益分配対象額	11,368.10円	12,044.45円
1万口当たり分配金額	70.00円	80.00円
収益分配金金額	32,119,735円	42,241,102円
	[2023年5月16日から  2023年6月15日まで の計算期間]	[2023年11月16日から  2023年12月15日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	14,901,530円	8,145,247円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	125,221,045円	39,953,245円
収益調整金額	5,155,159,690円	6,087,477,053円
分配準備積立金額	181,477,854円	461,901,822円
当ファンドの分配対象収益額	5,476,760,119円	6,597,477,367円
当ファンドの期末残存口数	4,723,099,690口	5,473,962,098口
1万口当たり収益分配対象額	11,595.69円	12,052.47円
1万口当たり分配金額	70.00円	80.00円
収益分配金金額	33,061,697円	43,791,696円
	[2023年6月16日から  2023年7月18日まで の計算期間]	[2023年12月16日から  2024年 1月15日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	4,125,973円	7,773,566円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	51,363,698円	81,974,568円
収益調整金額	5,342,151,493円	6,099,636,902円
分配準備積立金額	285,087,290円	448,989,281円
当ファンドの分配対象収益額	5,682,728,454円	6,638,374,317円
当ファンドの期末残存口数	4,882,275,008口	5,469,649,452口
1万口当たり収益分配対象額	11,639.50円	12,136.74円
1万口当たり分配金額	70.00円	80.00円
収益分配金金額	34,175,925円	43,757,195円
	[2023年7月19日から  2023年8月15日まで の計算期間]	[2024年1月16日から  2024年2月15日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	10,999,194円	6,494,155円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	222,158,522円	255,302,878円
収益調整金額	5,420,719,164円	6,085,923,494円
分配準備積立金額	301,826,384円	478,508,826円
当ファンドの分配対象収益額	5,955,703,264円	6,826,229,353円
当ファンドの期末残存口数	4,946,142,358口	5,444,549,979口
1万口当たり収益分配対象額	12,041.10円	12,537.72円
1万口当たり分配金額	80.00円	80.00円
収益分配金金額	39,569,138円	43,556,399円
	[2023年8月16日から  2023年9月15日まで の計算期間]	[2024年2月16日から  2024年3月15日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	4,868,024円	12,477,534円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	43,177,019円	179,497,122円
収益調整金額	5,619,004,252円	5,928,332,649円
分配準備積立金額	490,463,883円	658,288,877円
当ファンドの分配対象収益額	6,157,513,178円	6,778,596,182円
当ファンドの期末残存口数	5,107,729,476口	5,287,093,114口
1万口当たり収益分配対象額	12,055.28円	12,821.02円
1万口当たり分配金額	80.00円	80.00円
収益分配金金額	40,861,835円	42,296,744円
	[2023年 9月16日から  2023年10月16日まで の計算期間]	[2024年3月16日から  2024年4月15日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	0円	7,743,792円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	130,611,216円
収益調整金額	5,810,017,718円	6,108,780,473円
分配準備積立金額	488,806,492円	789,198,683円
当ファンドの分配対象収益額	6,298,824,210円	7,036,334,164円
当ファンドの期末残存口数	5,259,762,873口	5,413,808,440口
1万口当たり収益分配対象額	11,975.49円	12,997.01円
1万口当たり分配金額	80.00円	80.00円
収益分配金金額	42,078,102円	43,310,467円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	第50特定期間 自 2023年 4月18日 至 2023年10月16日	第51特定期間 自 2023年10月17日 至 2024年 4月15日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託であり、投資信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対する投資として運用することを目的としています。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する主な金融資産は、株式、投資証券、金銭債権及びデリバティブ取引により生じる正味の債権等であり、金融負債は、金銭債務及びデリバティブ取引により生じる正味の債務等であります。 当該金融商品は、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	・運用業務部において運用実績の分析・評価を行い、運用評価委員会に上程します。 ・法務コンプライアンス部において運用業務の考査および諸法令等の遵守状況に関する監理を行い、必要に応じて指導、勧告を行うとともに、内部統制委員会に報告します。 ・運用評価委員会および内部統制委員会において、パフォーマンス評価と法令等の遵守状況の審査が行われます。	同左

 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	第50特定期間 (2023年10月16日現在)	第51特定期間 (2024年4月15日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左
4.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券		(単位:円)
種類	第50特定期間 (2023年10月16日現在)	第51特定期間 (2024年4月15日現在)
	最終の計算期間の損益 に含まれた評価差額	最終の計算期間の損益 に含まれた評価差額
株式	△106,547,006	37,577,214
投資証券	△728,033	△4,390,426
合計	△107,275,039	33,186,788

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(1口当たり情報に関する注記)

項目	第50特定期間 (2023年10月16日現在)	第51特定期間 (2024年4月15日現在)
1口当たり純資産額	0.8341円	0.9540円
(1万口当たり純資産額)	(8,341円)	(9,540円)