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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第23期(令和3年3月6日-令和3年9月6日)

【提出】: 2021/11/25 9:03
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【項目】: 55項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
1.運用資産の評価基準及び評価方法	基準価額で評価しております。
	為替予約取引
	計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益
2.費用・収益の計上基準	約定日基準で計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。
4.その他	当該財務諸表の特定期間は、2021年 3月 6日から2021年 9月 6日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。

(貸借対照表に関する注記)

前期 2021年 3月 5日現在				当期 2021年 9月 6日現在
1.	特定期間の末日における受益権の総数			1.	特定期間の末日における受益権の総数
			15,135,932,527口				14,052,761,375口
2.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額

		元本の欠損	4,956,992,179円			元本の欠損	4,342,222,356円
3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.6725円			1口当たり純資産額	0.6910円
		(10,000口当たり純資産額)	(6,725円)			(10,000口当たり純資産額)	(6,910円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自 2020年 9月 8日至 2021年 3月 5日				当期自 2021年 3月 6日至 2021年 9月 6日
1.	運用の外部委託費用			1.	運用の外部委託費用
	当ファンドの主要投資対象であるエマージング・ボンド・オープンマザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用なお、以下の金額は当該マザーファンドを投資対象とする全てのベビーファンドの合計額となっております。支払金額 24,794,159円				当ファンドの主要投資対象であるエマージング・ボンド・オープンマザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用なお、以下の金額は当該マザーファンドを投資対象とする全てのベビーファンドの合計額となっております。支払金額 23,953,172円
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	2020年 9月 8日から2020年10月 5日まで				2021年 3月 6日から2021年 4月 5日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	43,124,873円		費用控除後の配当等収益額	A	30,462,594円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	4,443,038,109円		収益調整金額	C	4,055,089,727円
	分配準備積立金額	D	628,342,773円		分配準備積立金額	D	664,505,435円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,114,505,755円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,750,057,756円
	当ファンドの期末残存口数	F	16,395,503,167口		当ファンドの期末残存口数	F	14,940,064,178口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,119円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,179円
	10,000口当たり分配金額	H	10円		10,000口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	16,395,503円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	14,940,064円
	2020年10月 6日から2020年11月 5日まで				2021年 4月 6日から2021年 5月 6日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	36,755,462円		費用控除後の配当等収益額	A	35,501,169円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	4,393,350,562円		収益調整金額	C	4,021,595,785円
	分配準備積立金額	D	647,260,814円		分配準備積立金額	D	673,346,147円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,077,366,838円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,730,443,101円
	当ファンドの期末残存口数	F	16,209,302,888口		当ファンドの期末残存口数	F	14,812,319,525口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,132円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,193円
	10,000口当たり分配金額	H	10円		10,000口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	16,209,302円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	14,812,319円
	2020年11月 6日から2020年12月 7日まで				2021年 5月 7日から2021年 6月 7日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	38,654,594円		費用控除後の配当等収益額	A	32,657,920円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	4,314,078,703円		収益調整金額	C	3,972,629,489円
	分配準備積立金額	D	655,652,178円		分配準備積立金額	D	685,333,175円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,008,385,475円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,690,620,584円
	当ファンドの期末残存口数	F	15,914,935,082口		当ファンドの期末残存口数	F	14,629,991,371口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,146円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,206円
	10,000口当たり分配金額	H	10円		10,000口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	15,914,935円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	14,629,991円
	2020年12月 8日から2021年 1月 5日まで				2021年 6月 8日から2021年 7月 5日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	33,956,872円		費用控除後の配当等収益額	A	28,676,516円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	4,220,125,489円		収益調整金額	C	3,923,936,753円
	分配準備積立金額	D	663,222,255円		分配準備積立金額	D	694,519,935円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,917,304,616円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,647,133,204円
	当ファンドの期末残存口数	F	15,564,620,411口		当ファンドの期末残存口数	F	14,448,867,488口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,159円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,216円
	10,000口当たり分配金額	H	10円		10,000口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	15,564,620円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	14,448,867円
	2021年 1月 6日から2021年 2月 5日まで				2021年 7月 6日から2021年 8月 5日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	21,835,768円		費用控除後の配当等収益額	A	30,044,862円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	4,160,079,463円		収益調整金額	C	3,876,178,385円
	分配準備積立金額	D	670,989,646円		分配準備積立金額	D	699,894,854円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,852,904,877円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,606,118,101円
	当ファンドの期末残存口数	F	15,338,541,582口		当ファンドの期末残存口数	F	14,271,196,650口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,163円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,227円
	10,000口当たり分配金額	H	10円		10,000口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	15,338,541円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	14,271,196円
	2021年 2月 6日から2021年 3月 5日まで				2021年 8月 6日から2021年 9月 6日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	21,833,012円		費用控除後の配当等収益額	A	29,805,356円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	4,107,214,791円		収益調整金額	C	3,817,415,627円
	分配準備積立金額	D	666,993,199円		分配準備積立金額	D	704,617,570円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,796,041,002円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,551,838,553円
	当ファンドの期末残存口数	F	15,135,932,527口		当ファンドの期末残存口数	F	14,052,761,375口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,168円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,239円
	10,000口当たり分配金額	H	10円		10,000口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	15,135,932円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	14,052,761円

(金融商品に関する注記)

(1)金融商品の状況に関する事項

前期自 2020年 9月 8日至 2021年 3月 5日	当期自 2021年 3月 6日至 2021年 9月 6日
1.金融商品に対する取組方針	1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク	2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。当ファンドは、信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを目的として、為替予約取引を利用しております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行なっております。 ○市場リスクの管理市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっております。 ○信用リスクの管理信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ○流動性リスクの管理流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。	同左

(2)金融商品の時価等に関する事項

前期 2021年 3月 5日現在	当期 2021年 9月 6日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。派生商品評価勘定デリバティブ取引については、(その他の注記)の 3 デリバティブ取引関係に記載しております。コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

前期自 2020年 9月 8日至 2021年 3月 5日	当期自 2021年 3月 6日至 2021年 9月 6日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はございません。	同左

(その他の注記)
1 元本の移動

前期自 2020年 9月 8日至 2021年 3月 5日		当期自 2021年 3月 6日至 2021年 9月 6日
期首元本額	16,541,282,583円	期首元本額	15,135,932,527円
期中追加設定元本額	138,415,748円	期中追加設定元本額	84,999,117円
期中一部解約元本額	1,543,765,804円	期中一部解約元本額	1,168,170,269円

2 有価証券関係

売買目的有価証券

種類	前期自 2020年 9月 8日至 2021年 3月 5日	当期自 2021年 3月 6日至 2021年 9月 6日
種類	損益に含まれた評価差額(円)	損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△81,677,269	85,926,572
合計	△81,677,269	85,926,572

3 デリバティブ取引関係

デリバティブ取引の契約額等、時価及び評価損益

種類	前期(2021年 3月 5日現在)				当期(2021年 9月 6日現在)
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	9,930,657,244	-	10,300,906,400	△370,249,156	9,411,009,361	-	9,388,037,193	22,972,168
米ドル	9,930,657,244	-	10,300,906,400	△370,249,156	9,411,009,361	-	9,388,037,193	22,972,168
合計	9,930,657,244	-	10,300,906,400	△370,249,156	9,411,009,361	-	9,388,037,193	22,972,168

(注)時価の算定方法

1為替予約取引

1)計算日において対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第23期(令和3年3月6日-令和3年9月6日)

開示資料

決算