半期報告書(内国投資信託受益証券)-第24期(令和3年12月28日-令和4年12月27日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	第23期 自 2020年12月29日 至 2021年12月27日	第24期中間計算期間 自 2021年12月28日 至 2022年6月27日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。	親投資信託受益証券 同左
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	計算期間の取扱い 2020年12月27日が休業日のため、当計算期間期首は2020年12月29日としております。	─────────

(会計方針の変更に関する注記)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
第24期中間計算期間(2022年6月27日現在)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当中間計算期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、中間財務諸表への影響は軽微であります。
(中間貸借対照表に関する注記)

区分	第23期 (2021年12月27日現在)	第24期中間計算期間 (2022年6月27日現在)
1.元本の推移
期首元本額	2,399,819,557円	2,158,664,841円
期中追加設定元本額	118,572,137円	44,219,855円
期中一部解約元本額	359,726,853円	102,535,724円
2.受益権の総数	2,158,664,841口	2,100,348,972口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	第23期 自 2020年12月29日 至 2021年12月27日	第24期中間計算期間 自 2021年12月28日 至 2022年6月27日
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券以外の金融商品 同左
	(2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	第23期 (2021年12月27日現在)	第24期中間計算期間 (2022年6月27日現在)
1口当たり純資産額	2.2807円	2.0015円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
参考情報
本ファンドは、「日本株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
同親投資信託の状況は以下の通りです。
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
(1)貸借対照表

区分	注記 番号	(2021年12月27日現在)	(2022年6月27日現在)
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		121,927,803	60,971,037
株式		4,847,731,430	4,107,542,460
未収入金		-	76,009,201
未収配当金		-	12,707,700
流動資産合計		4,969,659,233	4,257,230,398
資産合計		4,969,659,233	4,257,230,398
負債の部
流動負債
未払金		-	13,412,317
未払解約金		3,025,602	187,584
未払利息		288	155
流動負債合計		3,025,890	13,600,056
負債合計		3,025,890	13,600,056
純資産の部
元本等
元本		1,440,890,267	1,389,965,069
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		3,525,743,076	2,853,665,273
元本等合計		4,966,633,343	4,243,630,342
純資産合計		4,966,633,343	4,243,630,342
負債純資産合計		4,969,659,233	4,257,230,398

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自 2020年12月29日 至 2021年12月27日	自 2021年12月28日 至 2022年6月27日
有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	株式 同左

(会計方針の変更に関する注記)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
(2022年6月27日現在)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当中間計算期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、中間財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	(2021年12月27日現在)	(2022年6月27日現在)
1.元本の推移
期首元本額	1,646,277,965円	1,440,890,267円
期中追加設定元本額	109,255,114円	29,134,567円
期中一部解約元本額	314,642,812円	80,059,765円
期末元本額	1,440,890,267円	1,389,965,069円
元本の内訳
GS・日本株ファンド(自動けいぞく)	1,440,890,267円	1,389,965,069円
2.受益権の総数	1,440,890,267口	1,389,965,069口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	自 2020年12月29日 至 2021年12月27日	自 2021年12月28日 至 2022年6月27日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券以外の金融商品 同左
	(2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	(2021年12月27日現在)	(2022年6月27日現在)
1口当たり純資産額	3.4469円	3.0530円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。