有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(令和3年9月15日-令和4年9月14日)

(4)【附属明細表】
① 有価証券明細表
(ア)株式
該当事項はありません。
(イ)株式以外の有価証券

通貨	種類	銘柄	券面総額	評価額	備考
日本円	親投資信託受益証券	ダ・ヴィンチ マザーファンド	5,720,730,349	11,264,118,057
合計			5,720,730,349	11,264,118,057

② デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
参考情報
本ファンドは、「ダ・ヴィンチ マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
同親投資信託の状況は以下の通りです。
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
(1)貸借対照表

区分	注記 番号	(2021年9月14日現在)	(2022年9月14日現在)
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		1,226,665,841	1,830,094,381
金銭信託		466,692	116,900
コール・ローン		4,482,446,915	2,744,188,506
国債証券		10,621,484,894	10,665,729,952
派生商品評価勘定		297,357,875	1,010,508,815
未収入金		-	2,554,578
前払金		-	6,456
差入委託証拠金		785,950,069	725,726,225
流動資産合計		17,414,372,286	16,978,925,813
資産合計		17,414,372,286	16,978,925,813
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		294,757,085	2,573,969,746
前受金		81	6,938
未払解約金		13,438,986	11,042,958
未払利息		10,272	6,294
流動負債合計		308,206,424	2,585,025,936
負債合計		308,206,424	2,585,025,936
純資産の部
元本等
元本		7,819,788,218	7,310,266,585
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		9,286,377,644	7,083,633,292
元本等合計		17,106,165,862	14,393,899,877
純資産合計		17,106,165,862	14,393,899,877
負債純資産合計		17,414,372,286	16,978,925,813

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自 2020年9月15日 至 2021年9月14日	自 2021年9月15日 至 2022年9月14日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	国債証券 同左
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。	(1)為替予約取引 同左
	(2)先物取引 個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	(2)先物取引 同左
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。 但し、同61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。	外貨建取引等の処理基準 同左

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(会計方針の変更に関する注記)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
(2022年9月14日現在)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当計算期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	(2021年9月14日現在)	(2022年9月14日現在)
1.元本の推移
期首元本額	8,675,360,393円	7,819,788,218円
期中追加設定元本額	541,109,917円	625,041,352円
期中一部解約元本額	1,396,682,092円	1,134,562,985円
期末元本額	7,819,788,218円	7,310,266,585円
元本の内訳
ダ・ヴィンチ	6,062,807,817円	5,720,730,349円
ダ・ヴィンチ VA	1,460,547,986円	1,345,543,855円
ダ・ヴィンチ VA2	296,432,415円	243,992,381円
2.受益権の総数	7,819,788,218口	7,310,266,585口

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	自 2020年9月15日 至 2021年9月14日	自 2021年9月15日 至 2022年9月14日
1.金融商品に対する取組方針	本ファンドは証券投資信託として、有価証券等への投資ならびにデリバティブ取引を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	本ファンドが保有する主な金融資産は国債証券であり、売買目的で保有しております。 デリバティブ取引には、通貨関連では為替予約取引、債券関連及び株式関連では先物取引が含まれております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを回避する目的で利用しています。 投資対象とする金融商品の主なリスクは価格が変動する事によって発生する市場リスク、金融商品の発行者や取引先等の経営・財務状況が悪化した場合に発生する信用リスク、及び金融商品の取引量が著しく乏しい場合に発生する流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	コンプライアンス部門ならびにオペレーション部門では、運用チームから独立した立場で、法令や信託約款等に実際の売買取引が則っているか、また日々のポジションのモニタリングを行っております。 マーケット・リスク管理専任部門では、運用チームとは独立した立場で、運用チームにより構築されたポジションのリスク水準をモニタリングし、各運用チーム、リスク検討委員会に報告します。 リスク検討委員会は、法務部・コンプライアンス部を含む各部署の代表から構成されており、マーケット・リスク管理専任部門からの報告事項に対して、必要な報告聴取、調査、検討、決定等を月次で行います。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	自 2020年9月15日 至 2021年9月14日	自 2021年9月15日 至 2022年9月14日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。 (2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。なお、市場価格がない場合には、同種商品間の価格比較、同一銘柄の価格推移時系列比較、市場公表指標との整合分析等、定期的な状況確認を踏まえ、外部業者から入手する価格に基づく価額を時価としております。 (3)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載しております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左 (2)有価証券 同左 (3)デリバティブ取引 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	(2021年9月14日現在)	(2022年9月14日現在)
	当計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)	当計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)
国債証券	△7,875	△36,379,234
合計	△7,875	△36,379,234

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
①ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)株式関連

区分	種類	(2021年9月14日現在)				(2022年9月14日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)
	株価指数先物取引
市場取引	買建	8,692,973,957	-	8,700,134,546	7,160,589	6,782,682,738	-	6,656,802,292	△125,880,446
	売建	1,345,894,676	-	1,361,060,630	△15,165,954	559,179,263	-	560,946,866	△1,767,603
合計		10,038,868,633	-	10,061,195,176	△8,005,365	7,341,862,001	-	7,217,749,158	△127,648,049

(2)債券関連

区分	種類	(2021年9月14日現在)				(2022年9月14日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)
	債券先物取引
市場取引	買建	12,633,248,161	-	12,622,782,867	△10,465,294	5,997,807,554	-	5,924,660,560	△73,146,994
	売建	4,735,572,454	-	4,709,784,786	25,787,668	1,916,061,261	-	1,916,877,124	△815,863
合計		17,368,820,615	-	17,332,567,653	15,322,374	7,913,868,815	-	7,841,537,684	△73,962,857

(3)通貨関連

区分	種類	(2021年9月14日現在)				(2022年9月14日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)
	為替予約取引
	買建
	米ドル	15,032,881,225	-	15,031,972,818	△908,407	19,814,410,395	-	20,339,727,213	525,316,818
	カナダドル	1,029,327,444	-	1,026,352,200	△2,975,244	1,874,120,800	-	1,929,188,800	55,068,000
	ユーロ	1,902,427,724	-	1,900,533,375	△1,894,349	3,163,247,962	-	3,225,848,500	62,600,538
	英ポンド	1,191,090,718	-	1,189,757,812	△1,332,906	3,067,929,804	-	3,112,308,875	44,379,071
	スイスフラン	2,140,880,879	-	2,117,930,973	△22,949,906	2,326,776,875	-	2,423,648,487	96,871,612
	スウェーデンクローナ	2,078,764,480	-	2,044,800,000	△33,964,480	1,452,616,272	-	1,485,847,000	33,230,728
	ノルウェークローネ	2,788,301,052	-	2,799,734,800	11,433,748	2,508,757,991	-	2,564,290,400	55,532,409
市場取引以外の取引	オーストラリアドル	1,527,057,524	-	1,523,170,360	△3,887,164	2,492,422,610	-	2,562,328,800	69,906,190
	ニュージーランドドル	3,437,479,020	-	3,475,262,430	37,783,410	1,926,196,981	-	1,964,105,780	37,908,799
	売建
	米ドル	25,527,071,057	-	25,578,181,495	△51,110,438	29,214,469,309	-	31,009,978,950	△1,795,509,641
	カナダドル	1,489,407,008	-	1,460,896,700	28,510,308	2,603,608,664	-	2,688,994,000	△85,385,336
	ユーロ	3,666,715,699	-	3,623,979,425	42,736,274	4,838,136,998	-	4,950,102,100	△111,965,102
	英ポンド	1,681,016,536	-	1,674,890,212	6,126,324	3,034,434,242	-	3,102,009,931	△67,575,689
	スイスフラン	1,999,163,714	-	1,983,547,584	15,616,130	2,592,700,059	-	2,761,285,737	△168,585,678
	スウェーデンクローナ	1,468,462,416	-	1,482,479,999	△14,017,583	1,825,568,482	-	1,862,228,600	△36,660,118
	ノルウェークローネ	1,724,346,000	-	1,731,280,000	△6,934,000	2,317,943,604	-	2,337,424,800	△19,481,196
	オーストラリアドル	2,394,820,134	-	2,373,663,010	21,157,124	1,685,888,570	-	1,722,404,700	△36,516,130
	ニュージーランドドル	2,634,005,290	-	2,662,110,350	△28,105,060	1,401,742,580	-	1,422,727,880	△20,985,300
合計		73,713,217,920	-	73,680,543,543	△4,716,219	88,140,972,198	-	91,464,450,553	△1,361,850,025

(注)時価の算定方法
・先物取引
1.先物取引の残高表示は、契約額によっております。
2.主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。2つ以上の取引所に上場されていて、かつ当該取引所相互間で反対売買が可能な先物取引について、取引量を勘案して評価を行う取引所を決定しております。
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡し日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
②ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	(2021年9月14日現在)	(2022年9月14日現在)
1口当たり純資産額	2.1875円	1.9690円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(3)附属明細表
① 有価証券明細表
(ア)株式
該当事項はありません。
(イ)株式以外の有価証券

通貨	種類	銘柄	券面総額	評価額	備考
米ドル	国債証券	TREASURY BILL 0%	75,187,000.00	73,816,388.35
小計				73,816,388.35
				(10,665,729,952)
合計				10,665,729,952
				(10,665,729,952)

(注)1.通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書きであります。
外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数	組入債券時価比率	合計金額に対する比率
米ドル	国債証券 1銘柄	100.0%	100.0%

② デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載されております。