有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第28期(2023/09/15-2024/09/17)

(4)【附属明細表】
① 有価証券明細表
(ア)株式
該当事項はありません。
(イ)株式以外の有価証券

通貨	種類	銘柄	券面総額	評価額	備考
日本円	親投資信託受益証券	ダ・ヴィンチ マザーファンド	4,906,139,312	10,702,252,295
合計			4,906,139,312	10,702,252,295

② デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
参考情報
本ファンドは、「ダ・ヴィンチ マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
同親投資信託の状況は以下の通りです。
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
(1)貸借対照表

区分	注記 番号	(2023年9月14日現在)	(2024年9月17日現在)
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		221,828,007	11,942,867
金銭信託		369,006	847,556
コール・ローン		4,708,079,771	3,372,697,281
国債証券		8,875,933,529	8,535,636,492
派生商品評価勘定		863,686,482	2,319,862,871
未収利息		-	15,306
差入委託証拠金		712,165,446	844,994,842
流動資産合計		15,382,062,241	15,085,997,215
資産合計		15,382,062,241	15,085,997,215
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		1,468,772,818	1,465,284,095
前受金		83	81
未払解約金		4,663,543	8,829,334
未払利息		10,589	-
流動負債合計		1,473,447,033	1,474,113,510
負債合計		1,473,447,033	1,474,113,510
純資産の部
元本等
元本		6,850,414,423	6,240,006,090
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		7,058,200,785	7,371,877,615
元本等合計		13,908,615,208	13,611,883,705
純資産合計		13,908,615,208	13,611,883,705
負債純資産合計		15,382,062,241	15,085,997,215

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自 2022年9月15日 至 2023年9月14日	自 2023年9月15日 至 2024年9月17日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	国債証券 同左
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。	(1)為替予約取引 同左
	(2)先物取引 個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	(2)先物取引 同左
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。 但し、同61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。	外貨建取引等の処理基準 同左

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)

区分	(2023年9月14日現在)	(2024年9月17日現在)
1.元本の推移
期首元本額	7,310,266,585円	6,850,414,423円
期中追加設定元本額	292,628,754円	326,621,130円
期中一部解約元本額	752,480,916円	937,029,463円
期末元本額	6,850,414,423円	6,240,006,090円
元本の内訳
ダ・ヴィンチ	5,408,623,186円	4,906,139,312円
ダ・ヴィンチ VA	1,249,878,247円	1,197,078,289円
ダ・ヴィンチ VA2	191,912,990円	136,788,489円
2.受益権の総数	6,850,414,423口	6,240,006,090口

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	自 2022年9月15日 至 2023年9月14日	自 2023年9月15日 至 2024年9月17日
1.金融商品に対する取組方針	本ファンドは証券投資信託として、有価証券等への投資ならびにデリバティブ取引を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	本ファンドが保有する主な金融資産は国債証券であり、売買目的で保有しております。 デリバティブ取引には、通貨関連では為替予約取引、債券関連及び株式関連では先物取引が含まれております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを回避する目的で利用しています。 投資対象とする金融商品の主なリスクは価格が変動する事によって発生する市場リスク、金融商品の発行者や取引先等の経営・財務状況が悪化した場合に発生する信用リスク、及び金融商品の取引量が著しく乏しい場合に発生する流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	コンプライアンス部門ならびにオペレーション部門では、運用チームから独立した立場で、法令や信託約款等に実際の売買取引が則っているか、また日々のポジションのモニタリングを行っております。 マーケット・リスク管理専任部門では、運用チームとは独立した立場で、運用チームにより構築されたポジションのリスク水準をモニタリングし、各運用チーム、リスク検討委員会に報告します。 リスク検討委員会は、法務部・コンプライアンス部を含む各部署の代表から構成されており、マーケット・リスク管理専任部門からの報告事項に対して、必要な報告聴取、調査、検討、決定等を月次で行います。	コンプライアンス部門ならびにオペレーション部門では、運用チームから独立した立場で、法令や信託約款等に実際の売買取引が則っているか、また日々のポジションのモニタリングを行っております。 運用チームとは独立したリスク管理専任部門がファンドのリスク管理を行います。リスク管理専任部門では、運用チームと独立した立場で、運用チームにより構築されたポジションのリスク水準をモニタリングし、各運用チーム、委託会社のリスク検討委員会に報告します。 リスク検討委員会は、委託会社の関係各部署の代表から構成されており、リスク管理専任部門からの報告事項等(ファンドの運営に大きな影響を与えると判断された流動性に関する事項を含みます。)に対して、必要な報告聴取、調査、検討、決定等を月次で行います。また、リスク検討委員会は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について監督します。 委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定めファンドの組入資産モニタリングを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	自 2022年9月15日 至 2023年9月14日	自 2023年9月15日 至 2024年9月17日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。 (2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。なお、市場価格がない場合には、同種商品間の価格比較、同一銘柄の価格推移時系列比較、市場公表指標との整合分析等、定期的な状況確認を踏まえ、外部業者から入手する価格に基づく価額を時価としております。 (3)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載しております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左 (2)有価証券 同左 (3)デリバティブ取引 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	(2023年9月14日現在)	(2024年9月17日現在)
	当計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)	当計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)
国債証券	△19,839,253	2,763,998
合計	△19,839,253	2,763,998

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
①ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)株式関連

区分	種類	(2023年9月14日現在)				(2024年9月17日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)
	株価指数先物取引
市場取引	買建	6,636,594,471	-	6,647,756,969	11,162,498	6,181,858,707	-	6,175,168,756	△6,689,951
	売建	424,956,114	-	426,541,205	△1,585,091	1,181,496,892	-	1,181,448,574	48,318
合計		7,061,550,585	-	7,074,298,174	9,577,407	7,363,355,599	-	7,356,617,330	△6,641,633

(2)債券関連

区分	種類	(2023年9月14日現在)				(2024年9月17日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)
	債券先物取引
市場取引	買建	8,737,761,995	-	8,710,606,995	△27,155,000	11,416,155,652	-	11,531,948,412	115,792,760
	売建	1,521,388,227	-	1,530,690,268	△9,302,041	2,888,253,598	-	2,923,280,839	△35,027,241
合計		10,259,150,222	-	10,241,297,263	△36,457,041	14,304,409,250	-	14,455,229,251	80,765,519

(3)通貨関連

区分	種類	(2023年9月14日現在)				(2024年9月17日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	15,236,292,174	-	15,414,500,330	178,208,156	10,391,036,976	-	10,010,350,470	△380,686,506
	カナダドル	3,760,620,200	-	3,814,120,440	53,500,240	1,301,718,142	-	1,231,810,870	△69,907,272
	ユーロ	2,923,201,176	-	2,998,363,417	75,162,241	1,664,826,841	-	1,584,074,225	△80,752,616
	英ポンド	6,983,183,950	-	7,134,746,315	151,562,365	2,283,347,276	-	2,166,831,312	△116,515,964
	スイスフラン	5,640,417,629	-	5,707,716,575	67,298,946	2,312,323,972	-	2,247,985,225	△64,338,747
	スウェーデンクローナ	3,090,887,432	-	3,117,899,212	27,011,780	2,223,664,321	-	2,100,442,400	△123,221,921
	ノルウェークローネ	3,472,558,652	-	3,545,074,800	72,516,148	2,016,364,848	-	1,832,405,400	△183,959,448
	オーストラリアドル	1,661,315,770	-	1,687,918,820	26,603,050	3,303,157,036	-	3,151,754,260	△151,402,776
	ニュージーランドドル	2,839,491,850	-	2,895,971,660	56,479,810	4,572,293,137	-	4,333,997,040	△238,296,097
	香港ドル	-	-	-	-	7,244,977	-	7,240,055	△4,922
	売建
	米ドル	21,622,379,046	-	22,331,674,012	△709,294,966	20,405,308,570	-	19,317,189,762	1,088,118,808
	カナダドル	4,787,456,704	-	4,920,139,955	△132,683,251	1,528,005,423	-	1,406,113,230	121,892,193
	ユーロ	2,965,560,600	-	2,981,294,925	△15,734,325	2,351,587,825	-	2,226,159,011	125,428,814
	英ポンド	5,659,502,327	-	5,825,290,575	△165,788,248	1,897,328,946	-	1,788,181,475	109,147,471
	スイスフラン	6,649,173,875	-	6,814,842,125	△165,668,250	2,646,509,150	-	2,518,153,500	128,355,650
	スウェーデンクローナ	2,330,196,400	-	2,328,585,600	1,610,800	2,729,805,246	-	2,566,888,400	162,916,846
	ノルウェークローネ	4,076,651,400	-	4,142,542,000	△65,890,600	3,108,719,656	-	2,961,465,000	147,254,656
	オーストラリアドル	2,089,794,760	-	2,100,407,820	△10,613,060	1,680,261,458	-	1,584,474,290	95,787,168
	ニュージーランドドル	2,727,184,400	-	2,749,675,950	△22,491,550	2,979,074,413	-	2,768,434,860	210,639,553
	香港ドル	18,368,876	-	18,364,864	4,012	-	-	-	-
合計		98,534,237,221	-	100,529,129,395	△578,206,702	69,402,578,213	-	65,803,950,785	780,454,890

(注)時価の算定方法
・先物取引
1.先物取引の残高表示は、契約額によっております。
2.主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。2つ以上の取引所に上場されていて、かつ当該取引所相互間で反対売買が可能な先物取引について、取引量を勘案して評価を行う取引所を決定しております。
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡し日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
②ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	(2023年9月14日現在)	(2024年9月17日現在)
1口当たり純資産額	2.0303円	2.1814円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(3)附属明細表
① 有価証券明細表
(ア)株式
該当事項はありません。
(イ)株式以外の有価証券

通貨	種類	銘柄	券面総額	評価額	備考
米ドル	国債証券	TREASURY BILL 0%	61,000,000.00	60,635,337.73
小計				60,635,337.73
				(8,535,636,492)
合計				8,535,636,492
				(8,535,636,492)

(注)1.通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書きであります。
外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数	組入債券時価比率	合計金額に対する比率
米ドル	国債証券 1銘柄	100.0%	100.0%

② デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載されております。