半期報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(平成26年9月17日-平成27年9月14日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	第18期 自 2013年9月18日 至 2014年9月16日	第19期中間計算期間 自 2014年9月17日 至 2015年3月16日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。	親投資信託受益証券 同左
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間の取扱い 2013年9月14日、その翌日及び翌々日が休業日のため、当計算期間期首は2013年9月18日としております。また、2014年9月14日及びその翌日が休業日のため、当計算期間末日は2014年9月16日としております。	中間計算期間の取扱い 2014年9月14日及びその翌日が休業日のため、当中間計算期間期首は2014年9月17日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分	第18期 (2014年9月16日現在)	第19期中間計算期間 (2015年3月16日現在)
1.元本の推移
期首元本額	23,142,590,747円	19,336,827,664円
期中追加設定元本額	846,866,263円	780,604,067円
期中一部解約元本額	4,652,629,346円	1,632,657,661円
2.受益権の総数	19,336,827,664口	18,484,774,070口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	第18期 自 2013年9月18日 至 2014年9月16日	第19期中間計算期間 自 2014年9月17日 至 2015年3月16日
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券以外の金融商品 同左
	(2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	第18期 (2014年9月16日現在)	第19期中間計算期間 (2015年3月16日現在)
1口当たり純資産額	1.0116円	1.0578円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
参考情報
本ファンドは、「ダ・ヴィンチ マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
同親投資信託の状況は以下の通りです。
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
(1)貸借対照表

区分	注記 番号	(2014年9月16日現在)	(2015年3月16日現在)
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		519,999,097	379,750,978
金銭信託		460,994	316,722
コール・ローン		9,088,085,473	6,179,080,414
国債証券		-	24,705,662,893
特殊債券		43,803,117,099	-
派生商品評価勘定		193,618,248	861,631,762
未収入金		1,013,900,478	1,161,017,089
未収利息		9,591	5,462
前払金		147,460	157,231
差入委託証拠金		1,647,717,821	566,995,911
流動資産合計		56,267,056,261	33,854,618,462
資産合計		56,267,056,261	33,854,618,462
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		965,707,305	423,593,160
前受金		184,544,583	1,803,229
未払金		2,227,821,626	1,113,775,180
未払解約金		65,423,729	46,053,510
流動負債合計		3,443,497,243	1,585,225,079
負債合計		3,443,497,243	1,585,225,079
純資産の部
元本等
元本		32,687,902,059	18,899,106,790
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		20,135,656,959	13,370,286,593
元本等合計		52,823,559,018	32,269,393,383
純資産合計		52,823,559,018	32,269,393,383
負債純資産合計		56,267,056,261	33,854,618,462

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自 2013年9月18日 至 2014年9月16日	自 2014年9月17日 至 2015年3月16日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、特殊債券 個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	国債証券、特殊債券 同左
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。	(1)為替予約取引 同左
	(2)先物取引 個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	(2)先物取引 同左
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。 但し、同61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。	外貨建取引等の処理基準 同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	(2014年9月16日現在)	(2015年3月16日現在)
1.元本の推移
期首元本額	41,628,515,946円	32,687,902,059円
期中追加設定元本額	864,274,142円	541,563,766円
期中一部解約元本額	9,804,888,029円	14,330,359,035円
期末元本額	32,687,902,059円	18,899,106,790円
元本の内訳
ダ・ヴィンチ	12,483,112,687円	11,574,480,229円
GS グローバル・タクティカル・アセット・アロケーション・ファンド(少人数私募/投資一任契約専用)	11,249,415,919円	-円
ダ・ヴィンチVA	6,897,246,654円	5,608,492,685円
ダ・ヴィンチVA2	2,058,126,799円	1,716,133,876円
2.受益権の総数	32,687,902,059口	18,899,106,790口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	自 2013年9月18日 至 2014年9月16日	自 2014年9月17日 至 2015年3月16日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
	(2)有価証券	(2)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。なお、市場価格がない場合には、同種商品間の価格比較、同一銘柄の価格推移時系列比較、市場公表指標との整合分析等、定期的な状況確認を踏まえ、外部業者から入手する価格に基づく価額を合理的に算定された価額としております。	同左
	(3)デリバティブ取引	(3)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載しております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
①ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)株式関連

区分	種類	(2014年9月16日現在)				(2015年3月16日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引	株価指数先物取引
	買建	29,592,281,606	-	29,556,750,078	△35,531,528	15,086,919,937	-	15,726,385,373	639,465,436
	売建	2,094,778,295	-	2,122,486,144	△27,707,849	1,375,407,623	-	1,426,002,220	△50,594,597
合計		31,687,059,901	-	31,679,236,222	△63,239,377	16,462,327,560	-	17,152,387,593	588,870,839

(2)債券関連

区分	種類	(2014年9月16日現在)				(2015年3月16日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引	債券先物取引
	買建	18,668,879,657	-	18,563,355,710	△105,523,947	13,050,662,088	-	13,082,259,597	31,597,509
合計		18,668,879,657	-	18,563,355,710	△105,523,947	13,050,662,088	-	13,082,259,597	31,597,509

(3)通貨関連

区分	種類	(2014年9月16日現在)				(2015年3月16日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,363,238,400	-	1,370,496,000	7,257,600	2,769,884,040	-	2,800,644,000	30,759,960
	カナダドル	3,767,786,210	-	3,769,350,000	1,563,790	-	-	-	-
	ユーロ	1,188,197,250	-	1,196,373,750	8,176,500	66,279,500	-	63,700,000	△2,579,500
	英ポンド	1,331,851,131	-	1,357,187,500	25,336,369	913,221,937	-	893,850,000	△19,371,937
	スウェーデンクローナ	2,033,798,400	-	2,046,800,000	13,001,600	115,012,000	-	111,600,000	△3,412,000
市場取引以外の取引	ノルウェークローネ	1,768,741,016	-	1,767,020,000	△1,721,016	89,403,780	-	88,440,000	△963,780
	オーストラリアドル	7,351,456,170	-	7,237,083,000	△114,373,170	339,238,200	-	340,289,000	1,050,800
	ニュージーランドドル	1,755,430,500	-	1,754,370,000	△1,060,500	71,616,000	-	70,528,000	△1,088,000
	売建
	米ドル	45,189,110,850	-	45,582,911,100	△393,800,250	24,347,635,783	-	24,665,186,840	△317,551,057
	カナダドル	-	-	-	-	1,530,736,780	-	1,512,320,000	18,416,780
	ユーロ	6,209,183,062	-	6,293,966,250	△84,783,188	275,550,301	-	270,725,000	4,825,301
	スイスフラン	2,655,841,982	-	2,680,411,250	△24,569,268	2,638,344,537	-	2,573,162,500	65,182,037
	スウェーデンクローナ	5,783,256,400	-	5,839,400,000	△56,143,600	1,046,069,920	-	1,032,300,000	13,769,920
	ノルウェークローネ	667,200,000	-	666,800,000	400,000	704,917,800	-	678,040,000	26,877,800
	オーストラリアドル	2,796,450,700	-	2,777,579,000	18,871,700	195,466,950	-	193,137,000	2,329,950
	ニュージーランドドル	1,405,487,700	-	1,406,970,000	△1,482,300	52,219,980	-	52,896,000	△676,020
合計		85,267,029,771	-	85,746,717,850	△603,325,733	35,155,597,508	-	35,346,818,340	△182,429,746

(注)時価の算定方法
・先物取引
1.先物取引の残高表示は、契約額によっております。
2.主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。2つ以上の取引所に上場されていて、かつ当該取引所相互間で反対売買が可能な先物取引について、取引量を勘案して評価を行う取引所を決定しております。
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡し日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
②ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	(2014年9月16日現在)	(2015年3月16日現在)
1口当たり純資産額	1.6160円	1.7075円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。