半期報告書(内国投資信託受益証券)-第28期(2023/09/15-2024/09/17)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	第27期 自 2022年9月15日 至 2023年9月14日	第28期中間計算期間 自 2023年9月15日 至 2024年3月14日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。	親投資信託受益証券 同左

(中間貸借対照表に関する注記)

区分	第27期 (2023年9月14日現在)	第28期中間計算期間 (2024年3月14日現在)
1.元本の推移
期首元本額	11,893,878,921円	11,502,417,006円
期中追加設定元本額	620,952,083円	311,067,637円
期中一部解約元本額	1,012,413,998円	786,629,357円
2.受益権の総数	11,502,417,006口	11,026,855,286口
3.元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は644,757,033円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は229,034,292円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	第27期 自 2022年9月15日 至 2023年9月14日	第28期中間計算期間 自 2023年9月15日 至 2024年3月14日
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券以外の金融商品 同左
	(2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	第27期 (2023年9月14日現在)	第28期中間計算期間 (2024年3月14日現在)
1口当たり純資産額	0.9439円	0.9792円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
参考情報
本ファンドは、「ダ・ヴィンチ マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
同親投資信託の状況は以下の通りです。
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
(1)貸借対照表

区分	注記 番号	(2023年9月14日現在)	(2024年3月14日現在)
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		221,828,007	430,546,064
金銭信託		369,006	729,923
コール・ローン		4,708,079,771	4,027,004,714
国債証券		8,875,933,529	8,934,823,874
派生商品評価勘定		863,686,482	695,030,914
差入委託証拠金		712,165,446	622,989,383
流動資産合計		15,382,062,241	14,711,124,872
資産合計		15,382,062,241	14,711,124,872
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		1,468,772,818	803,791,337
前受金		83	85
未払解約金		4,663,543	62,837,934
未払利息		10,589	7,387
流動負債合計		1,473,447,033	866,636,743
負債合計		1,473,447,033	866,636,743
純資産の部
元本等
元本		6,850,414,423	6,503,728,795
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		7,058,200,785	7,340,759,334
元本等合計		13,908,615,208	13,844,488,129
純資産合計		13,908,615,208	13,844,488,129
負債純資産合計		15,382,062,241	14,711,124,872

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自 2022年9月15日 至 2023年9月14日	自 2023年9月15日 至 2024年3月14日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	国債証券 同左
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。	(1)為替予約取引 同左
	(2)先物取引 個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	(2)先物取引 同左
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。 但し、同61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。	外貨建取引等の処理基準 同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	(2023年9月14日現在)	(2024年3月14日現在)
1.元本の推移
期首元本額	7,310,266,585円	6,850,414,423円
期中追加設定元本額	292,628,754円	164,232,337円
期中一部解約元本額	752,480,916円	510,917,965円
期末元本額	6,850,414,423円	6,503,728,795円
元本の内訳
ダ・ヴィンチ	5,408,623,186円	5,128,111,028円
ダ・ヴィンチ VA	1,249,878,247円	1,212,121,351円
ダ・ヴィンチ VA2	191,912,990円	163,496,416円
2.受益権の総数	6,850,414,423口	6,503,728,795口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	自 2022年9月15日 至 2023年9月14日	自 2023年9月15日 至 2024年3月14日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
	(2)有価証券	(2)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。なお、市場価格がない場合には、同種商品間の価格比較、同一銘柄の価格推移時系列比較、市場公表指標との整合分析等、定期的な状況確認を踏まえ、外部業者から入手する価格に基づく価額を時価としております。	同左
	(3)デリバティブ取引	(3)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載しております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
①ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)株式関連

区分	種類	(2023年9月14日現在)				(2024年3月14日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引	株価指数先物取引
	買建	6,636,594,471	-	6,647,756,969	11,162,498	6,867,348,044	-	6,926,924,367	59,576,323
	売建	424,956,114	-	426,541,205	△1,585,091	592,942,501	-	600,491,865	△7,549,364
合計		7,061,550,585	-	7,074,298,174	9,577,407	7,460,290,545	-	7,527,416,232	52,026,959

(2)債券関連

区分	種類	(2023年9月14日現在)				(2024年3月14日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引	債券先物取引
	買建	8,737,761,995	-	8,710,606,995	△27,155,000	6,015,335,524	-	6,048,403,357	33,067,833
	売建	1,521,388,227	-	1,530,690,268	△9,302,041	612,064,387	-	613,630,976	△1,566,589
合計		10,259,150,222	-	10,241,297,263	△36,457,041	6,627,399,911	-	6,662,034,333	31,501,244

(3)通貨関連

区分	種類	(2023年9月14日現在)				(2024年3月14日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	15,236,292,174	-	15,414,500,330	178,208,156	14,382,176,309	-	14,290,810,569	△91,365,740
	カナダドル	3,760,620,200	-	3,814,120,440	53,500,240	3,347,373,730	-	3,363,510,420	16,136,690
	ユーロ	2,923,201,176	-	2,998,363,417	75,162,241	4,570,391,733	-	4,600,232,400	29,840,667
	英ポンド	6,983,183,950	-	7,134,746,315	151,562,365	6,322,379,970	-	6,396,853,649	74,473,679
	スイスフラン	5,640,417,629	-	5,707,716,575	67,298,946	4,786,328,277	-	4,743,739,787	△42,588,490
	スウェーデンクローナ	3,090,887,432	-	3,117,899,212	27,011,780	1,817,827,044	-	1,844,262,600	26,435,556
	ノルウェークローネ	3,472,558,652	-	3,545,074,800	72,516,148	3,495,806,847	-	3,546,211,600	50,404,753
	オーストラリアドル	1,661,315,770	-	1,687,918,820	26,603,050	4,758,415,920	-	4,823,803,050	65,387,130
	ニュージーランドドル	2,839,491,850	-	2,895,971,660	56,479,810	2,482,760,225	-	2,510,287,760	27,527,535
	香港ドル	-	-	-	-	12,726,576	-	12,723,435	△3,141
	売建
	米ドル	21,622,379,046	-	22,331,674,012	△709,294,966	23,366,309,436	-	23,489,108,245	△122,798,809
	カナダドル	4,787,456,704	-	4,920,139,955	△132,683,251	3,453,732,054	-	3,482,501,270	△28,769,216
	ユーロ	2,965,560,600	-	2,981,294,925	△15,734,325	2,302,939,097	-	2,339,118,962	△36,179,865
	英ポンド	5,659,502,327	-	5,825,290,575	△165,788,248	5,708,388,247	-	5,768,086,085	△59,697,838
	スイスフラン	6,649,173,875	-	6,814,842,125	△165,668,250	6,187,794,297	-	6,144,444,300	43,349,997
	スウェーデンクローナ	2,330,196,400	-	2,328,585,600	1,610,800	2,014,145,055	-	2,057,468,289	△43,323,234
	ノルウェークローネ	4,076,651,400	-	4,142,542,000	△65,890,600	4,094,172,070	-	4,158,660,800	△64,488,730
	オーストラリアドル	2,089,794,760	-	2,100,407,820	△10,613,060	3,474,132,030	-	3,490,042,710	△15,910,680
	ニュージーランドドル	2,727,184,400	-	2,749,675,950	△22,491,550	3,018,853,150	-	3,039,572,040	△20,718,890
	香港ドル	18,368,876	-	18,364,864	4,012	-	-	-	-
合計		98,534,237,221	-	100,529,129,395	△578,206,702	99,596,652,067	-	100,101,437,971	△192,288,626

(注)時価の算定方法
・先物取引
1.先物取引の残高表示は、契約額によっております。
2.主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。2つ以上の取引所に上場されていて、かつ当該取引所相互間で反対売買が可能な先物取引について、取引量を勘案して評価を行う取引所を決定しております。
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡し日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
②ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	(2023年9月14日現在)	(2024年3月14日現在)
1口当たり純資産額	2.0303円	2.1287円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。