半期報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(令和3年9月15日-令和4年9月14日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	第25期 自 2020年9月15日 至 2021年9月14日	第26期中間計算期間 自 2021年9月15日 至 2022年3月14日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。	親投資信託受益証券 同左

(会計方針の変更に関する注記)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
第26期中間計算期間(2022年3月14日現在)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当中間計算期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、中間財務諸表への影響は軽微であります。
(中間貸借対照表に関する注記)

区分	第25期 (2021年9月14日現在)	第26期中間計算期間 (2022年3月14日現在)
1.元本の推移
期首元本額	12,401,555,771円	11,720,179,604円
期中追加設定元本額	832,091,826円	892,498,163円
期中一部解約元本額	1,513,467,993円	517,135,696円
2.受益権の総数	11,720,179,604口	12,095,542,071口
3.元本の欠損	──────	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は95,500,497円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	第25期 自 2020年9月15日 至 2021年9月14日	第26期中間計算期間 自 2021年9月15日 至 2022年3月14日
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券以外の金融商品 同左
	(2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	第25期 (2021年9月14日現在)	第26期中間計算期間 (2022年3月14日現在)
1口当たり純資産額	1.0642円	0.9921円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
参考情報
本ファンドは、「ダ・ヴィンチ マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
同親投資信託の状況は以下の通りです。
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
(1)貸借対照表

区分	注記 番号	(2021年9月14日現在)	(2022年3月14日現在)
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		1,226,665,841	1,349,555,239
金銭信託		466,692	91,070
コール・ローン		4,482,446,915	2,504,966,410
国債証券		10,621,484,894	11,312,179,739
派生商品評価勘定		297,357,875	944,739,828
前払金		-	407,889
差入委託証拠金		785,950,069	1,378,209,221
流動資産合計		17,414,372,286	17,490,149,396
資産合計		17,414,372,286	17,490,149,396
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		294,757,085	1,841,156,711
前受金		81	3,448
未払解約金		13,438,986	4,521,625
未払利息		10,272	5,754
流動負債合計		308,206,424	1,845,687,538
負債合計		308,206,424	1,845,687,538
純資産の部
元本等
元本		7,819,788,218	7,583,648,716
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		9,286,377,644	8,060,813,142
元本等合計		17,106,165,862	15,644,461,858
純資産合計		17,106,165,862	15,644,461,858
負債純資産合計		17,414,372,286	17,490,149,396

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自 2020年9月15日 至 2021年9月14日	自 2021年9月15日 至 2022年3月14日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	国債証券 同左
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。	(1)為替予約取引 同左
	(2)先物取引 個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	(2)先物取引 同左
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。 但し、同61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。	外貨建取引等の処理基準 同左

(会計方針の変更に関する注記)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
(2022年3月14日現在)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当中間計算期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、中間財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	(2021年9月14日現在)	(2022年3月14日現在)
1.元本の推移
期首元本額	8,675,360,393円	7,819,788,218円
期中追加設定元本額	541,109,917円	435,064,747円
期中一部解約元本額	1,396,682,092円	671,204,249円
期末元本額	7,819,788,218円	7,583,648,716円
元本の内訳
ダ・ヴィンチ	6,062,807,817円	5,884,958,255円
ダ・ヴィンチ VA	1,460,547,986円	1,425,569,792円
ダ・ヴィンチ VA2	296,432,415円	273,120,669円
2.受益権の総数	7,819,788,218口	7,583,648,716口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	自 2020年9月15日 至 2021年9月14日	自 2021年9月15日 至 2022年3月14日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
	(2)有価証券	(2)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。なお、市場価格がない場合には、同種商品間の価格比較、同一銘柄の価格推移時系列比較、市場公表指標との整合分析等、定期的な状況確認を踏まえ、外部業者から入手する価格に基づく価額を時価としております。	同左
	(3)デリバティブ取引	(3)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載しております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
①ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)株式関連

区分	種類	(2021年9月14日現在)				(2022年3月14日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引	株価指数先物取引
	買建	8,692,973,957	-	8,700,134,546	7,160,589	7,319,881,036	-	6,774,115,460	△545,765,576
	売建	1,345,894,676	-	1,361,060,630	△15,165,954	940,692,932	-	856,358,292	84,334,640
合計		10,038,868,633	-	10,061,195,176	△8,005,365	8,260,573,968	-	7,630,473,752	△461,430,936

(2)債券関連

区分	種類	(2021年9月14日現在)				(2022年3月14日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引	債券先物取引
	買建	12,633,248,161	-	12,622,782,867	△10,465,294	8,600,450,680	-	8,517,892,395	△82,558,285
	売建	4,735,572,454	-	4,709,784,786	25,787,668	770,870,724	-	756,375,951	14,494,773
合計		17,368,820,615	-	17,332,567,653	15,322,374	9,371,321,404	-	9,274,268,346	△68,063,512

(3)通貨関連

区分	種類	(2021年9月14日現在)				(2022年3月14日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
	為替予約取引
	買建
	米ドル	15,032,881,225	-	15,031,972,818	△908,407	15,693,342,889	-	16,022,236,518	328,893,629
	カナダドル	1,029,327,444	-	1,026,352,200	△2,975,244	4,573,063,776	-	4,656,400,280	83,336,504
	ユーロ	1,902,427,724	-	1,900,533,375	△1,894,349	3,750,202,010	-	3,758,653,125	8,451,115
	英ポンド	1,191,090,718	-	1,189,757,812	△1,332,906	3,187,997,285	-	3,182,312,860	△5,684,425
	スイスフラン	2,140,880,879	-	2,117,930,973	△22,949,906	3,035,328,960	-	3,031,932,925	△3,396,035
市場取引以外の取引	スウェーデンクローナ	2,078,764,480	-	2,044,800,000	△33,964,480	1,405,087,302	-	1,379,400,000	△25,687,302
	ノルウェークローネ	2,788,301,052	-	2,799,734,800	11,433,748	2,692,678,158	-	2,768,547,400	75,869,242
	オーストラリアドル	1,527,057,524	-	1,523,170,360	△3,887,164	3,420,059,627	-	3,557,989,890	137,930,263
	ニュージーランドドル	3,437,479,020	-	3,475,262,430	37,783,410	2,647,197,809	-	2,741,298,190	94,100,381
	売建
	米ドル	25,527,071,057	-	25,578,181,495	△51,110,438	27,223,342,975	-	28,022,566,534	△799,223,559
	カナダドル	1,489,407,008	-	1,460,896,700	28,510,308	3,481,153,450	-	3,532,829,080	△51,675,630
	ユーロ	3,666,715,699	-	3,623,979,425	42,736,274	5,566,315,289	-	5,559,349,925	6,965,364
	英ポンド	1,681,016,536	-	1,674,890,212	6,126,324	3,961,096,899	-	3,975,857,187	△14,760,288
	スイスフラン	1,999,163,714	-	1,983,547,584	15,616,130	3,733,024,701	-	3,787,043,725	△54,019,024
	スウェーデンクローナ	1,468,462,416	-	1,482,479,999	△14,017,583	1,747,356,876	-	1,694,000,000	53,356,876
	ノルウェークローネ	1,724,346,000	-	1,731,280,000	△6,934,000	2,045,277,532	-	2,064,965,200	△19,687,668
	オーストラリアドル	2,394,820,134	-	2,373,663,010	21,157,124	2,444,309,550	-	2,523,707,300	△79,397,750
	ニュージーランドドル	2,634,005,290	-	2,662,110,350	△28,105,060	2,925,652,262	-	3,027,946,390	△102,294,128
合計		73,713,217,920	-	73,680,543,543	△4,716,219	93,532,487,350	-	95,287,036,529	△366,922,435

(注)時価の算定方法
・先物取引
1.先物取引の残高表示は、契約額によっております。
2.主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。2つ以上の取引所に上場されていて、かつ当該取引所相互間で反対売買が可能な先物取引について、取引量を勘案して評価を行う取引所を決定しております。
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡し日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
②ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	(2021年9月14日現在)	(2022年3月14日現在)
1口当たり純資産額	2.1875円	2.0629円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。