有報情報

#1 注記表（連結）

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.固定資産の減価償却の方法	①有形固定資産(信託財産を含む)定額法を採用しています。なお、主たる有形固定資産の耐用年数は以下のとおりです。
3.収益及び費用の計上基準	①収益に関する計上基準本投資法人の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりです。⑴不動産等の売却不動産等の売却については、不動産等の売買契約に定められた引渡義務を履行することにより、顧客である買主が当該不動産等の支配を獲得した時点で収益計上を行っています。なお、損益計算書上は、不動産等の売却代金である「不動産等売却収入」から売却した不動産等の帳簿価額である「不動産等売却原価」及び売却に直接要した諸費用である「その他売却費用」を控除した金額を「不動産等売却益」又は「不動産等売却損」として表示しています。⑵水道光熱費収入水道光熱費収入については、不動産等の賃貸借契約及び付随する合意内容に基づき、顧客である賃借人に対する電気、水道等の供給に応じて収益計上を行っています。なお、損益計算書上は「その他賃貸事業収入」として表示し、(損益計算書に関する注記)には、その内訳として「付帯収益」にて表示しています。②固定資産税等の処理方法保有する不動産に係る固定資産税、都市計画税及び償却資産税等については、賦課決定された税額のうち当該決算期間に対応する額を賃貸事業費用として費用処理する方法を採用しています。なお、不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権の取得に伴い、精算金として譲渡人に支払った初年度の固定資産税等相当額については、費用に計上せず当該不動産の取得原価に算入しています。不動産等の取得原価に算入した固定資産税等相当額は、前期は111,909千円、当期は3,144千円です。
4.不動産等を信託財産とする信託受益権に関する会計処理方針	保有する不動産等を信託財産とする信託受益権については、信託財産内の全ての資産及び負債勘定並びに信託財産に生じた全ての収益及び費用勘定について、貸借対照表及び損益計算書の該当勘定科目に計上しています。なお、該当勘定科目に計上した信託財産のうち重要性がある下記の科目については、貸借対照表において区分掲記することとしています。① 信託現金及び信託預金② 信託建物、信託構築物、信託機械及び装置、信託工具、器具及び備品、信託土地、信託建設仮勘定、信託借地権③ 信託預り敷金及び保証金
5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲	キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金及び信託現金、随時引き出し可能な預金及び信託預金並びに容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。

(貸借対照表に関する注記)
1.特定融資枠に係る借入未実行枠残高等

2024/03/28 15:27

#2 附属明細表（連結）

4.信託建物等の増加(売買等に伴う増加)
大阪府大阪市所在 「淀屋橋フレックスタワー」	信託建物等	1,485,177千円

5.信託建物等の増加(資本的支出に伴う増加)
東京都港区所在 「芝NBFタワー」
(照明設備改修工事他)	信託建物等	259,105千円
6.信託土地の増加(売買等に伴う増加)
大阪府大阪市所在 「淀屋橋フレックスタワー」	信託土地	8,408,339千円	※
※法人税法第50条「交換により取得した資産の圧縮額の損金算入」を適用し、交換譲渡資産である「NBF上野ビ
ル」から発生した交換差益1,701,894千円と同額を圧縮記帳(交換差益と帳簿価額を相殺処理)することにより、
「淀屋橋フレックスタワー」の帳簿価額を減額処理しています。
7.建物等の減少(売買等に伴う減少)
東京都港区所在 「NBF芝公園ビル」	建物等	2,357,691千円
東京都台東区所在 「NBF上野ビル」	建物等	3,424,294千円
8.土地の減少(売買等に伴う減少)
東京都港区所在 「NBF芝公園ビル」	土地	4,370,782千円
東京都台東区所在 「NBF上野ビル」	土地	4,706,981千円

D.その他特定資産の明細表
該当事項はありません。

2024/03/28 15:27