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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(平成27年1月31日-平成28年2月1日)
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
(注1)券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「HSBC チャイナ マザーファンド」受益証券及び「HSBC 中国A株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
「HSBC チャイナ マザーファンド」の状況
以下の記載した情報は監査対象外です。
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
(自 平成26年1月31日 至 平成27年1月30日)
売買目的有価証券
(平成28年2月1日現在)
売買目的有価証券
(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、親投資信託の期首日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間に対応する金額です。
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
(平成27年1月30日現在)
(平成28年2月1日現在)
時価の算定方法
1為替予約取引
1)本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
(自 平成26年1月31日 至 平成27年1月30日)
(注)1. 取引条件及び取引条件の決定方針
社内規定により取引業者の選定を行っております。また、各資産の売買においては、社内基準に基づき最良執行を行っており、個々の取引条件はその結果として決定されております。
2. 取引条件の変更及び当該変更が財務諸表に与えている影響
該当事項はありません。
(自 平成27年1月31日 至 平成28年2月1日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)です。
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書です。
(2)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
外貨建有価証券の内訳
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
「HSBC 中国A株マザーファンド」の状況
以下の記載した情報は監査対象外です。
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
(自 平成26年1月31日 至 平成27年1月30日)
売買目的有価証券
(平成28年2月1日現在)
売買目的有価証券
(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、親投資信託の期首日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間に対応する金額です。
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成27年1月30日現在)
該当事項はありません。
(平成28年2月1日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
(自 平成26年1月31日 至 平成27年1月30日)
該当事項はありません。
(自 平成27年1月31日 至 平成28年2月1日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)です。
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書です。
外貨建有価証券の内訳
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
「HSBC 中国A株マザーファンド」は「HSBC Specialist Funds-HSBC China Opportunities Fund- Class ZD」の投資証券及び上場投資信託を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券及び投資信託受益証券と記載しております。
これらの証券のうち、「HSBC Specialist Funds-HSBC China Opportunities Fund- Class ZD」の状況は以下のとおりです。なお、以下の記載した情報は監査対象外です。
「HSBC Specialist Funds-HSBC China Opportunities Fund- Class ZD」の状況
当該投資対象ファンドは、米ドル建てのルクセンブルグ籍の証券投資法人であり、平成26年11月30日に会計年度を終了し、添付財務諸表はルクセンブルグの諸法規に準拠して作成され、独立の監査人により財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」および「財務諸表に対する注記」は、HSBC インベストメント・ファンズ(ルクセンブルグ)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。なお、以下の内容は「HSBC Specialist Funds」のサブファンドである「HSBC China Opportunities Fund」の全てのクラスを合算しております。
また、開示対象ファンドの決算日におけるクラスZDの一口当たり情報につきましては、(3)に記載しております。
(1) 純資産計算書
(2) 附属明細表
① 株式
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルグの投資法人に関する法令に従い、USD建で表示しております。
2)外国為替換算
「HSBC Specialist Funds」の基本通貨以外の通貨建ての資産、負債については、会計年度末(平成26年11月30日)の為替レートで換算しております。また、同会計年度内に発生した基本通貨以外の取引は取引日の為替レートで換算しております。
3)有価証券の評価
オープン・エンド型の投資法人の株式またはユニットはそれぞれの評価日における基準価額に基づいて評価します。
上場証券取引所もしくはその他規制のある市場において取引されている有価証券(クローズド・エンド型投資法人の株式またはユニットを含む)は、直近の入手可能価格で評価しております。それらの有価証券が複数の取引所もしくは正式な市場において取引されている場合は、取締役が評価のための主要証券取引所または市場を選択します。
「HSBC Specialist Funds」が保有する有価証券が上場証券取引所、あるいはその他正式な市場において取引されていない場合は、それらの有価証券の評価額は、慎重かつ誠実な立場において、合理的な売却予想価格またはその他の適切な評価基準に沿って決定します。
前述の評価基準が特定な市場において、通常使用されている評価方法と一致しない場合または、有価証券の評価を決定するために適切でないと思われる場合は、取締役会は別の評価基準を誠実かつ一般に認められた原則と手続きに基づいて定めることができます。
4)利子・配当収入
配当収益は源泉税控除後の額を配当落ち日に計上します。未収の利息収入も源泉税控除後の額
を日々計上します。その他の収入は、受領したときに認識します。
5)外国為替予約取引
未決済の先渡為替予約は、当該予約の残存年月に対応した先物レートを参考に、決算日に評価します。未実現評価損益は純資産計算書に計上されます。
6)サブファンド設定費用
すべてのサブファンドはそのサブファンドの設定費用を負担し、5年以内に償却するものとします。平成21年7月に設定された「HSBC China A-Share Fund」については、すべての設定に関する費用を、ファンド設定後初めての純資産額計算時に償却しました。平成24年8月に設定された「HSBC China Opportunities Fund」についても、すべての設定に関する費用を、ファンド設定後初めての純資産額計算時に償却しました。
(3) 一口当たり情報
※上記の一口当たり情報は、平成28年2月1日現在における「HSBC China Opportunities Fund- Class ZD」の状況です。
なお、口数は「HSBC 中国A株マザーファンド」が保有する口数です。
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
| (単位:円) | ||||
| 種 類 | 銘 柄 | 券面総額 | 評価額 | 備考 |
| 親投資信託 受益証券 | HSBCチャイナ マザーファンド | 1,849,727,646 | 8,635,268,542 | |
| HSBC 中国A株マザーファンド | 1,190,317,294 | 2,333,736,086 | ||
| 合計 | 3,040,044,940 | 10,969,004,628 | ||
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「HSBC チャイナ マザーファンド」受益証券及び「HSBC 中国A株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
「HSBC チャイナ マザーファンド」の状況
以下の記載した情報は監査対象外です。
貸借対照表
| (単位:円) | ||
| 平成27年 1月30日現在 | 平成28年 2月 1日現在 | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 預金 | 233,772,184 | - |
| コール・ローン | 45,128,528 | 596,368,483 |
| 株式 | 18,727,826,779 | 15,183,685,426 |
| 派生商品評価勘定 | - | 2,532,957 |
| 未収入金 | 961,276,141 | 597,061,410 |
| 未収配当金 | 4,248,382 | 40,482 |
| 未収利息 | 12 | 163 |
| 流動資産合計 | 19,972,252,026 | 16,379,688,921 |
| 資産合計 | 19,972,252,026 | 16,379,688,921 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 派生商品評価勘定 | 3,001,711 | 9,662 |
| 未払金 | 40,060,669 | 303,442,747 |
| 未払解約金 | 180,329,465 | 21,503,756 |
| 流動負債合計 | 223,391,845 | 324,956,165 |
| 負債合計 | 223,391,845 | 324,956,165 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 3,473,268,702 | 3,439,024,372 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 16,275,591,479 | 12,615,708,384 |
| 元本等合計 | 19,748,860,181 | 16,054,732,756 |
| 純資産合計 | 19,748,860,181 | 16,054,732,756 |
| 負債純資産合計 | 19,972,252,026 | 16,379,688,921 |
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 外国金融商品市場(以下「海外取引所」という)に上場されている株式 原則として海外取引所における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の最終相場で評価しております。 開示対象ファンドの計算期間末日に当該取引所の最終相場がない場合には、当該取引所における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと委託会社が判断した場合には、委託会社は忠実義務に基づき合理的事由をもって認める評価額又は受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって認める評価額により評価しております。 |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 外国為替予約取引 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。 | |
| 3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 平成27年 1月30日現在 | 平成28年 2月 1日現在 | ||||||
| 1. | 計算期間の末日における受益権の総数 | 1. | 受益権の総数 | ||||
| 3,473,268,702口 | 3,439,024,372口 | ||||||
| 2. | 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | 2. | 1単位当たりの純資産の額 | ||||
| 1口当たり純資産額 | 5.6860円 | 1口当たり純資産額 | 4.6684円 | ||||
| (10,000口当たり純資産額) | (56,860円) | (10,000口当たり純資産額) | (46,684円) | ||||
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
| 期別 項目 | 自 平成26年 1月31日 至 平成27年 1月30日 | 自 平成27年 1月31日 至 平成28年 2月 1日 |
| 金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品の運用をしております。 | 同左 |
| 金融商品の内容及びリスク | 当ファンドが保有する金融商品の種類は、株式、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務です。これらは、株価変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。 また、当ファンドは、信託財産に属する資産の効率的な運用に資することを目的として、為替予約取引を行っております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による価格変動リスクを有しております。なお、取引先の契約不履行による信用リスクについては、当社は優良な金融機関とのみ取引を行っているため、限定的と考えられます。 | 同左 |
| 金融商品に係るリスクの管理体制 | 運用リスクの管理は、チーフ・インベストメント・オフィサー、コンプライアンス・オフィサー、運用モニタリングマネジャー、運用から独立したリスク管理担当部署による複眼的な管理体制を採っております。リスク管理の状況は、定期的に開催されるリスク管理委員会(運用拠点により呼称が変わることがあります。)において報告・審議され、組織的な対応が行われています。 チーフ・インベストメント・オフィサーは、運用プロセスのモニタリングやパフォーマンスの評価を行います。 コンプライアンス・オフィサーは、法令・諸規則等に基づいた遵守状況のモニタリングを行います。 運用モニタリングマネジャーは、投資ガイドラインの遵守状況をモニタリングしており、必要に応じて運用部門に対し改善を求めます。改善の要求と結果はコンプライアンス・オフィサー、リスク管理担当部署にも報告されます。 リスク管理担当部署は、上記のモニタリング結果を含め、運用に係わるリスク全般をモニタリングしています。運用部門と密接にコミュニケーションを取りつつも業務は完全に独立して行い、リスク管理の状況をチーフ・インベストメント・オフィサーや定期的に開催されるリスク管理委員会等へ報告しています。 | 同左 |
| 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 | 同左 |
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
| 期別 項目 | 平成27年 1月30日現在 | 平成28年 2月 1日現在 |
| 貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。 | 同左 |
| 時価の算定方法 | 株式 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 | 同左 |
| 派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 | 同左 | |
| 金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
(有価証券に関する注記)
(自 平成26年1月31日 至 平成27年1月30日)
売買目的有価証券
| (単位:円) | |
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 株式 | 1,944,893,873 |
| 合計 | 1,944,893,873 |
(平成28年2月1日現在)
売買目的有価証券
| (単位:円) | |
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 株式 | △2,385,416,247 |
| 合計 | △2,385,416,247 |
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
(平成27年1月30日現在)
| (単位:円) | |||||
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外 の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | 824,853,490 | - | 827,855,201 | △3,001,711 | |
| 米ドル | 19,599,730 | - | 19,605,201 | △5,471 | |
| 香港ドル | 805,253,760 | - | 808,250,000 | △2,996,240 | |
| 合計 | 824,853,490 | - | 827,855,201 | △3,001,711 | |
(平成28年2月1日現在)
| (単位:円) | |||||
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外 の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | 150,654,012 | - | 153,167,347 | 2,513,335 | |
| 香港ドル | 150,654,012 | - | 153,167,347 | 2,513,335 | |
| 売建 | 31,129,960 | - | 31,120,000 | 9,960 | |
| 香港ドル | 31,129,960 | - | 31,120,000 | 9,960 | |
| 合計 | 181,783,972 | - | 184,287,347 | 2,523,295 | |
1為替予約取引
1)本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
(自 平成26年1月31日 至 平成27年1月30日)
| 名 称 | 関係内容 | 取引内容 | 取引の種類別の 取引金額 (円) | 当該計算期間末に おける取引残高 (円) |
| The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited | 運用委託会社の親会社 | 外国株式の売買委託手数料 | 7,975,195 | 4,104 |
社内規定により取引業者の選定を行っております。また、各資産の売買においては、社内基準に基づき最良執行を行っており、個々の取引条件はその結果として決定されております。
2. 取引条件の変更及び当該変更が財務諸表に与えている影響
該当事項はありません。
(自 平成27年1月31日 至 平成28年2月1日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
| (単位:円) | |||
| 平成27年 1月30日現在 | 平成28年 2月 1日現在 | ||
| 投資信託財産に係る元本の状況 | 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首 | 平成26年 1月31日 | 期首 | 平成27年 1月31日 |
| 期首元本額 | 5,058,948,707円 | 期首元本額 | 3,473,268,702円 |
| 期中追加設定元本額 | 1,037,206,537円 | 期中追加設定元本額 | 3,300,640,738円 |
| 期中一部解約元本額 | 2,622,886,542円 | 期中一部解約元本額 | 3,334,885,068円 |
| 期末元本額 | 3,473,268,702円 | 期末元本額 | 3,439,024,372円 |
| 元本の内訳※ | 元本の内訳※ | ||
| HSBCチャイナオープン | 1,629,394,799円 | HSBCチャイナオープン | 1,849,727,646円 |
| HSBCチャイナファンドVA (適格機関投資家専用) | 668,352,962円 | HSBCチャイナファンドVA (適格機関投資家専用) | 395,598,268円 |
| HSBCチャイナファンドVAⅡ号(適格機関投資家専用) | 72,665,347円 | HSBCチャイナファンドVAⅡ号(適格機関投資家専用) | 38,408,841円 |
| HSBC中国株式ファンド (3ヶ月決算型) | 1,102,855,594円 | HSBC中国株式ファンド (3ヶ月決算型) | 1,155,289,617円 |
附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
| 通 貨 | 銘 柄 | 株式数 | 評価額 | 備考 | |
| 単価 | 金額 | ||||
| 米ドル | TAL EDUCATION GROUP-ADR | 32,157 | 47.970 | 1,542,571.29 | |
| CTRIP.COM INTERNATIONAL LIMITED | 16,642 | 42.680 | 710,280.56 | ||
| IKANG HEALTHCARE GROUP-ADR | 36,248 | 20.800 | 753,958.40 | ||
| 58.COM INC ADR | 37,270 | 56.100 | 2,090,847.00 | ||
| ALIBABA GROUP HOLDING | 81,551 | 67.030 | 5,466,363.53 | ||
| BAIDU INC - SPON ADR | 31,800 | 163.270 | 5,191,986.00 | ||
| NETEASE.COM INC -ADR | 10,762 | 156.140 | 1,680,378.68 | ||
| QIHOO 360 TECHNOLOGY COMPANY LIMITED ADR | 23,240 | 71.710 | 1,666,540.40 | ||
| SINA CORPORATION | 18,049 | 45.950 | 829,351.55 | ||
| YY INC-ADR | 2,511 | 58.110 | 145,914.21 | ||
| 米ドル 小計 | 290,230 | 20,078,191.62 | |||
| (2,432,874,478) | |||||
| 香港ドル | CHINA PETROLEUM & CHEMICAL-H | 6,842,200 | 4.330 | 29,626,726.00 | |
| CNOOC LTD | 2,895,000 | 7.880 | 22,812,600.00 | ||
| SINOPEC SHANGHAI PETROCHEMICAL COMPANY | 588,000 | 3.120 | 1,834,560.00 | ||
| CHINA HIGH SPEED TRANSMISSIO | 1,932,000 | 5.950 | 11,495,400.00 | ||
| CHINA RAILWAY GROUP LTD - H | 551,000 | 5.540 | 3,052,540.00 | ||
| CHINA RAILWAYS CONSTRUCTIO-H | 906,500 | 7.670 | 6,952,855.00 | ||
| CHINA STATE CONSTRUCTION INTERNATIONAL | 1,430,000 | 12.420 | 17,760,600.00 | ||
| XINJIANG GOLDWIND SCIENCE&TECHNOLOGY CO. | 836,000 | 10.060 | 8,410,160.00 | ||
| ZHUZHOU CSR TIMES ELECTRIC-H | 99,500 | 39.600 | 3,940,200.00 | ||
| CHINA MERCHANTS HLDGS INTL | 424,000 | 21.250 | 9,010,000.00 | ||
| CHINA SOUTHERN AIRLINES COMPANY LIMITED | 348,000 | 4.680 | 1,628,640.00 | ||
| COSCO PACIFIC LIMITED | 308,000 | 8.780 | 2,704,240.00 | ||
| GUANGSHEN RAILWAY CO LTD-H | 1,508,000 | 3.280 | 4,946,240.00 | ||
| SHENZHEN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED | 1,467,500 | 12.100 | 17,756,750.00 | ||
| SINOTRANS LIMITED | 2,397,000 | 3.510 | 8,413,470.00 | ||
| ZHEJIANG EXPRESSWAY CO-H | 270,000 | 6.760 | 1,825,200.00 | ||
| CHONGQING CHANGAN AUTOMOBILE-B | 992,047 | 15.200 | 15,079,114.40 | ||
| DONGFENG MOTOR GRP CO LTD-H | 1,262,000 | 9.120 | 11,509,440.00 | ||
| GUANGZHOU AUTOMOBILE GROUP COMPANY-H | 2,148,000 | 6.510 | 13,983,480.00 | ||
| XINYI GLASS HOLDINGS CO LTD | 604,000 | 3.920 | 2,367,680.00 | ||
| REGINA MIRACLE INTERNATIONAL HOLDINGS | 1,901,000 | 12.600 | 23,952,600.00 | ||
| ALIBABA PICTURES GROUP LIMITED | 1,440,000 | 1.570 | 2,260,800.00 | ||
| CHINA AGRI-INDUSTRIES HLDGS | 571,000 | 2.080 | 1,187,680.00 | ||
| SINOPHARM GROUP CO-H | 449,200 | 27.300 | 12,263,160.00 | ||
| 3SBIO,INC. | 1,655,500 | 9.350 | 15,478,925.00 | ||
| CSPC PHARMACEUTICAL GROUP LIMITED | 732,000 | 6.540 | 4,787,280.00 | ||
| SINO BIOPHARMACEUTICAL | 774,000 | 5.300 | 4,102,200.00 | ||
| BANK OF CHINA LTD - H | 13,115,000 | 3.040 | 39,869,600.00 | ||
| CHINA CITIC BANK CORPORATION LIMITED | 1,568,000 | 4.520 | 7,087,360.00 | ||
| CHINA CONSTRUCTION BANK-H | 11,049,000 | 4.730 | 52,261,770.00 | ||
| IND & COMM BK OF CHINA - H | 8,479,000 | 4.030 | 34,170,370.00 | ||
| CITIC SECURITIES CO LTD | 390,500 | 14.920 | 5,826,260.00 | ||
| CHINA LIFE INSURANCE CO-H | 958,000 | 18.780 | 17,991,240.00 | ||
| CHINA TAIPING INSURANCE HOLDINGS COMPANY | 126,800 | 16.160 | 2,049,088.00 | ||
| PICC PROPERTY & CASUALTY | 898,000 | 13.140 | 11,799,720.00 | ||
| PING AN INSURANCE GROUP COMPANY OF CHINA | 1,841,000 | 34.950 | 64,342,950.00 | ||
| CHINA OVERSEAS LAND & INVEST | 1,126,000 | 22.400 | 25,222,400.00 | ||
| CHINA OVERSEAS PROPERTY HOLDINGS | 278,000 | 0.920 | 255,760.00 | ||
| CHINA RESOURCES LAND LTD | 1,404,888 | 18.940 | 26,608,578.72 | ||
| GUANGZHOU R&F PROPERTIES-H | 398,000 | 8.320 | 3,311,360.00 | ||
| SHENZHEN INVESTMENT LTD | 2,674,000 | 2.970 | 7,941,780.00 | ||
| SINO-OCEAN LAND HOLDINGS | 586,500 | 3.900 | 2,287,350.00 | ||
| TENCENT HOLDINGS LIMITED | 678,200 | 144.900 | 98,271,180.00 | ||
| AAC TECHNOLOGIES HOLDINGS INC | 126,000 | 49.500 | 6,237,000.00 | ||
| BYD CO LTD-H | 114,500 | 35.200 | 4,030,400.00 | ||
| SUNNY OPTICAL TECHNOLOGY GROUP COMPANY | 314,000 | 16.540 | 5,193,560.00 | ||
| ZTE CORP-H | 231,840 | 13.980 | 3,241,123.20 | ||
| ALIBABA HEALTH INFORMATION TECHNOLOGY | 660,000 | 3.890 | 2,567,400.00 | ||
| CHINA MOBILE LIMITED | 1,124,000 | 85.700 | 96,326,800.00 | ||
| CHINA TELECOM CORP LTD | 3,860,000 | 3.610 | 13,934,600.00 | ||
| CHINA POWER INTERNATIONAL | 2,250,000 | 3.440 | 7,740,000.00 | ||
| GUANGDONG INVESTMENT LIMITED | 456,000 | 9.880 | 4,505,280.00 | ||
| HUANENG POWER INTL INC-H | 1,948,000 | 6.350 | 12,369,800.00 | ||
| XINYI SOLAR HOLDINGS LIMITED | 1,768,000 | 2.460 | 4,349,280.00 | ||
| 香港ドル 小計 | 93,754,675 | 818,934,550.32 | |||
| (12,750,810,948) | |||||
| 合 計 | 94,044,905 | 15,183,685,426 | |||
| (15,183,685,426) | |||||
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書です。
(2)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
外貨建有価証券の内訳
| 通貨 | 銘柄数 | 組入株式 時価比率 | 合計金額に 対する比率 | |
| 米ドル | 株式 | 10銘柄 | 100.0% | 16.0% |
| 香港ドル | 株式 | 54銘柄 | 100.0% | 84.0% |
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
「HSBC 中国A株マザーファンド」の状況
以下の記載した情報は監査対象外です。
貸借対照表
| (単位:円) | ||
| 平成27年 1月30日現在 | 平成28年 2月 1日現在 | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 預金 | 7,270 | 94,692 |
| コール・ローン | 985,396 | 4,918,942 |
| 投資信託受益証券 | 40,007,358 | 1,363,932 |
| 投資証券 | 16,805,451,135 | 3,907,520,452 |
| 未収利息 | - | 1 |
| 流動資産合計 | 16,846,451,159 | 3,913,898,019 |
| 資産合計 | 16,846,451,159 | 3,913,898,019 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 流動負債合計 | - | - |
| 負債合計 | - | - |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 7,136,783,585 | 1,996,272,825 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 9,709,667,574 | 1,917,625,194 |
| 元本等合計 | 16,846,451,159 | 3,913,898,019 |
| 純資産合計 | 16,846,451,159 | 3,913,898,019 |
| 負債純資産合計 | 16,846,451,159 | 3,913,898,019 |
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券及び投資証券(以下「有価証券」という) 移動平均法に基づき、当該有価証券の基準価額に基づいて時価評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における開示対象ファンドの計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。 |
| 2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 平成27年 1月30日現在 | 平成28年 2月 1日現在 | ||||||
| 1. | 計算期間の末日における受益権の総数 | 1. | 受益権の総数 | ||||
| 7,136,783,585口 | 1,996,272,825口 | ||||||
| 2. | 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | 2. | 1単位当たりの純資産の額 | ||||
| 1口当たり純資産額 | 2.3605円 | 1口当たり純資産額 | 1.9606円 | ||||
| (10,000口当たり純資産額) | (23,605円) | (10,000口当たり純資産額) | (19,606円) | ||||
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
| 期別 項目 | 自 平成26年 1月31日 至 平成27年 1月30日 | 自 平成27年 1月31日 至 平成28年 2月 1日 |
| 金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品の運用をしております。 | 同左 |
| 金融商品の内容及びリスク | 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務です。これらは、株価変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。 また、当ファンドは、信託財産に属する資産の効率的な運用に資することを目的として、為替予約取引を行っております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による価格変動リスクを有しております。なお、取引先の契約不履行による信用リスクについては、当社は優良な金融機関とのみ取引を行っているため、限定的と考えられます。 | 同左 |
| 金融商品に係るリスクの管理体制 | 運用リスクの管理は、チーフ・インベストメント・オフィサー、コンプライアンス・オフィサー、運用モニタリングマネジャー、運用から独立したリスク管理担当部署による複眼的な管理体制を採っております。リスク管理の状況は、定期的に開催されるリスク管理委員会(運用拠点により呼称が変わることがあります。)において報告・審議され、組織的な対応が行われています。 チーフ・インベストメント・オフィサーは、運用プロセスのモニタリングやパフォーマンスの評価を行います。 コンプライアンス・オフィサーは、法令・諸規則等に基づいた遵守状況のモニタリングを行います。 運用モニタリングマネジャーは、投資ガイドラインの遵守状況をモニタリングしており、必要に応じて運用部門に対し改善を求めます。改善の要求と結果はコンプライアンス・オフィサー、リスク管理担当部署にも報告されます。 リスク管理担当部署は、上記のモニタリング結果を含め、運用に係わるリスク全般をモニタリングしています。運用部門と密接にコミュニケーションを取りつつも業務は完全に独立して行い、リスク管理の状況をチーフ・インベストメント・オフィサーや定期的に開催されるリスク管理委員会等へ報告しています。 | 同左 |
| 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 | 同左 |
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
| 期別 項目 | 平成27年 1月30日現在 | 平成28年 2月 1日現在 |
| 貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。 | 同左 |
| 時価の算定方法 | 有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 | 同左 |
| 金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
(有価証券に関する注記)
(自 平成26年1月31日 至 平成27年1月30日)
売買目的有価証券
| (単位:円) | |
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 投資信託受益証券 | △7,884 |
| 投資証券 | 5,002,315,560 |
| 合計 | 5,002,307,676 |
(平成28年2月1日現在)
売買目的有価証券
| (単位:円) | |
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 投資信託受益証券 | △505,172 |
| 投資証券 | △1,040,759,423 |
| 合計 | △1,041,264,595 |
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成27年1月30日現在)
該当事項はありません。
(平成28年2月1日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
(自 平成26年1月31日 至 平成27年1月30日)
該当事項はありません。
(自 平成27年1月31日 至 平成28年2月1日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
| (単位:円) | |||
| 平成27年 1月30日現在 | 平成28年 2月 1日現在 | ||
| 投資信託財産に係る元本の状況 | 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首 | 平成26年 1月31日 | 期首 | 平成27年 1月31日 |
| 期首元本額 | 8,376,836,334円 | 期首元本額 | 7,136,783,585円 |
| 期中追加設定元本額 | 262,530円 | 期中追加設定元本額 | 0円 |
| 期中一部解約元本額 | 1,240,315,279円 | 期中一部解約元本額 | 5,140,510,760円 |
| 期末元本額 | 7,136,783,585円 | 期末元本額 | 1,996,272,825円 |
| 元本の内訳※ | 元本の内訳※ | ||
| HSBCチャイナオープン | 4,259,926,466円 | HSBCチャイナオープン | 1,190,317,294円 |
| HSBC中国株式ファンド (3ヶ月決算型) | 2,876,857,119円 | HSBC中国株式ファンド (3ヶ月決算型) | 805,955,531円 |
附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
| 通貨 | 種 類 | 銘 柄 | 券面総額 | 評価額 | 備考 |
| 米ドル | 投資証券 | HSF CHINA OPP FUND CLASS ZD | 250,000.000 | 32,248,250.00 | |
| 米ドル小計 | 250,000.000 | 32,248,250.00 | |||
| (3,907,520,452) | |||||
| 香港ドル | 投資信託受益証券 | ISHARES A50 CHINA TRACKER | 10,000.000 | 87,600.00 | |
| 香港ドル小計 | 10,000.000 | 87,600.00 | |||
| (1,363,932) | |||||
| 合計 | 3,908,884,384 | ||||
| (3,908,884,384) | |||||
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書です。
外貨建有価証券の内訳
| 通貨 | 銘柄数 | 組入投資信託 受益証券 時価比率 | 組入投資証券 時価比率 | 合計金額に 対する比率 | |
| 米ドル | 投資証券 | 1銘柄 | ― | 100.0% | 100.0% |
| 香港ドル | 投資信託受益証券 | 1銘柄 | 100.0% | ― | 0.0% |
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
「HSBC 中国A株マザーファンド」は「HSBC Specialist Funds-HSBC China Opportunities Fund- Class ZD」の投資証券及び上場投資信託を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券及び投資信託受益証券と記載しております。
これらの証券のうち、「HSBC Specialist Funds-HSBC China Opportunities Fund- Class ZD」の状況は以下のとおりです。なお、以下の記載した情報は監査対象外です。
「HSBC Specialist Funds-HSBC China Opportunities Fund- Class ZD」の状況
当該投資対象ファンドは、米ドル建てのルクセンブルグ籍の証券投資法人であり、平成26年11月30日に会計年度を終了し、添付財務諸表はルクセンブルグの諸法規に準拠して作成され、独立の監査人により財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」および「財務諸表に対する注記」は、HSBC インベストメント・ファンズ(ルクセンブルグ)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。なお、以下の内容は「HSBC Specialist Funds」のサブファンドである「HSBC China Opportunities Fund」の全てのクラスを合算しております。
また、開示対象ファンドの決算日におけるクラスZDの一口当たり情報につきましては、(3)に記載しております。
(1) 純資産計算書
| 対象年月日 科目 | (平成26年11月30日現在) |
| 金額(米ドル) | |
| 資産 | |
| 有価証券 | 115,034,900 |
| 投資に係る未実現利益 | 23,256,523 |
| 現金及び現金同等物 | 6,464,109 |
| 有価証券売却に係る未収入金 | 5,102,548 |
| 資産合計 | 149,858,080 |
| 負債 | |
| 有価証券購入に係る未払金 | 3,483,187 |
| 未払費用 | 2,910,754 |
| 負債合計 | 6,393,941 |
| 純資産額 | 143,464,139 |
| 平成26年11月30日現在の口数(クラスZD) | 1,050,000 |
| 一口当たり純資産額(クラスZD) | 136.633 |
(2) 附属明細表
① 株式
| 種類 | 通貨 | 銘柄 | 数量 | 評価額金額 | 投資比率 |
| (米ドル) | (%) | ||||
| 株式 | 人民元 | BBMG Corporation | 968,400 | 1,400,623 | 0.98 |
| Beijing Dabeinong Technolgy 'A' | 576,864 | 1,387,426 | 0.97 | ||
| Beijing Huaye Realestate | 1,321,200 | 1,546,345 | 1.08 | ||
| Beijing SL Pharmaceutical | 177,840 | 1,199,225 | 0.84 | ||
| Changzhou Tiansheng New Materials | 781,761 | 1,527,088 | 1.06 | ||
| Chengdu Xingrong Investment 'A' | 664,800 | 652,014 | 0.45 | ||
| China Everbright Bank 'A' | 5,192,600 | 3,212,013 | 2.24 | ||
| China Life Insurance 'A' | 978,500 | 3,600,595 | 2.51 | ||
| China Merchants Bank | 1,819,866 | 3,600,835 | 2.51 | ||
| China Minsheng Banking 'A' | 2,287,700 | 2,731,543 | 1.90 | ||
| China Pacific Insurance | 1,152,100 | 4,518,830 | 3.15 | ||
| China Vanke 'A' | 1,878,404 | 3,331,387 | 2.32 | ||
| China Yangtze Power | 920,594 | 1,314,995 | 0.92 | ||
| Chongqing Changan Automobile 'A' | 1,056,158 | 2,528,150 | 1.76 | ||
| Chongqing Water Group | 1,266,600 | 1,411,308 | 0.98 | ||
| CITIC Securities 'A' | 1,430,100 | 4,012,237 | 2.80 | ||
| Citychamp Dartong 'A' | 1,136,100 | 1,461,932 | 1.02 | ||
| CPI Yuanda Environmental-Protection Group | 165,100 | 621,495 | 0.43 | ||
| Daqin Railway 'A' | 475,600 | 742,067 | 0.52 | ||
| DHC Software | 512,342 | 1,478,275 | 1.03 | ||
| Faw Car Company | 325,903 | 670,836 | 0.47 | ||
| Financial Street Holdings | 1,139,900 | 1,373,116 | 0.96 | ||
| Foshan Haitian Flavouring & Food 'A' | 203,711 | 1,325,598 | 0.92 | ||
| Goertek 'A | 481,842 | 2,096,193 | 1.46 | ||
| Great Wall Motor 'A' | 467,509 | 2,772,794 | 1.93 | ||
| Gree Electric Appliances | 515,149 | 2,540,462 | 1.77 | ||
| Guangzhou Guangri Stock | 935,300 | 2,173,381 | 1.52 | ||
| Haining China Leather 'A' | 265,500 | 601,823 | 0.42 | ||
| Hengbao 'A' | 782,545 | 1,717,786 | 1.20 | ||
| Huatai Securities 'A' | 630,800 | 1,730,217 | 1.21 | ||
| Huaxia Bank | 1,782,800 | 2,954,332 | 2.06 | ||
| Humanwell Healthcare | 269,700 | 1,114,905 | 0.78 | ||
| Inner Mongolia Yili Industrial | 691,400 | 2,761,368 | 1.92 | ||
| Jiangsu Changhai 'A' | 402,190 | 1,312,340 | 0.92 | ||
| Jiangsu Linyang Elctronics 'A' | 301,472 | 1,258,270 | 0.88 | ||
| Jiaozuo Wanfang Aluminium 'A' | 796,000 | 1,249,753 | 0.87 | ||
| Jiangsu Zhongnan Construction 'A' | 1,601,377 | 2,897,423 | 2.02 | ||
| Kingenta Ecological Group | 554,791 | 2,606,361 | 1.82 | ||
| Nari Technology Development 'A' | 749,700 | 1,926,986 | 1.34 | ||
| Ningbo Huaxiang Electronic 'A' | 436,407 | 1,069,501 | 0.75 | ||
| Ningbo Yunsheng Group 'A' | 447,100 | 1,241,267 | 0.87 | ||
| ORG Packaging 'A' | 315,140 | 1,153,980 | 0.80 | ||
| Ping An Bank 'A' | 1,312,920 | 2,658,689 | 1.85 | ||
| Ping An Insurance | 421,000 | 3,399,854 | 2.37 | ||
| Poly Real Estate Group 'A' | 1,957,700 | 2,296,091 | 1.60 | ||
| Power Construction Corp. of China | 1,883,500 | 1,292,326 | 0.90 | ||
| Qifeng New Material | 685,886 | 1,372,743 | 0.96 | ||
| Qingdao Haier | 1,215,809 | 3,370,458 | 2.35 | ||
| RiseSun Real Estate Development 'A' | 710,300 | 1,455,137 | 1.01 | ||
| Shanghai Fosun Pharmaceutical | 1,662,920 | 5,500,522 | 3.83 | ||
| Shanghai International Airport | 484,200 | 1,369,489 | 0.95 | ||
| Shanghai Jinjiang Hotels Development Company | 193,706 | 791,769 | 0.55 | ||
| Shanghai Mechnical & Electrical Industry | 340,000 | 1,047,980 | 0.73 | ||
| Shanghai Pudong Development Bank | 3,559,000 | 7,189,665 | 5.01 | ||
| Shanghai Tunnel Engineering | 1,218,700 | 1,346,033 | 0.94 | ||
| Shantou Dongfeng Printing | 731,900 | 1,444,583 | 1.01 | ||
| Shenzhen Overseas Chinese Town Holding | 2,035,409 | 2,115,541 | 1.47 | ||
| Sichuan New Hope 'A' | 531,206 | 1,262,048 | 0.88 | ||
| Suning Universal 'A' | 1,494,664 | 1,441,587 | 1.00 | ||
| Tianjin Faw Xiali Automobile | 1,410,696 | 1,424,899 | 0.99 | ||
| Tongwei 'A' | 794,800 | 1,282,802 | 0.89 | ||
| Vatti Corporation | 1,614,247 | 3,555,303 | 2.48 | ||
| Weifu High-Technology | 260,111 | 1,115,490 | 0.78 | ||
| Xiamen C&D | 1,015,300 | 1,375,902 | 0.96 | ||
| Xiamen Faratronic | 220,700 | 1,098,084 | 0.77 | ||
| Xiamen King Long Motor 'A' | 346,800 | 722,318 | 0.50 | ||
| Xian Longi Silicon Materials | 193,500 | 563,351 | 0.39 | ||
| Yantai Jereh 'A' | 220,502 | 1,192,218 | 0.83 | ||
| Zhejiang Chint 'A' | 239,500 | 1,111,895 | 0.78 | ||
| Zhejiang Yankon Group 'A' | 1,434,900 | 2,187,451 | 1.52 | ||
| Zhengzhou Yutong Bus | 815,400 | 2,480,120 | 1.73 | ||
| 小計 | 138,291,423 | 96.39 | |||
| 株式合計 | 138,291,423 | 96.39 | |||
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルグの投資法人に関する法令に従い、USD建で表示しております。
2)外国為替換算
「HSBC Specialist Funds」の基本通貨以外の通貨建ての資産、負債については、会計年度末(平成26年11月30日)の為替レートで換算しております。また、同会計年度内に発生した基本通貨以外の取引は取引日の為替レートで換算しております。
3)有価証券の評価
オープン・エンド型の投資法人の株式またはユニットはそれぞれの評価日における基準価額に基づいて評価します。
上場証券取引所もしくはその他規制のある市場において取引されている有価証券(クローズド・エンド型投資法人の株式またはユニットを含む)は、直近の入手可能価格で評価しております。それらの有価証券が複数の取引所もしくは正式な市場において取引されている場合は、取締役が評価のための主要証券取引所または市場を選択します。
「HSBC Specialist Funds」が保有する有価証券が上場証券取引所、あるいはその他正式な市場において取引されていない場合は、それらの有価証券の評価額は、慎重かつ誠実な立場において、合理的な売却予想価格またはその他の適切な評価基準に沿って決定します。
前述の評価基準が特定な市場において、通常使用されている評価方法と一致しない場合または、有価証券の評価を決定するために適切でないと思われる場合は、取締役会は別の評価基準を誠実かつ一般に認められた原則と手続きに基づいて定めることができます。
4)利子・配当収入
配当収益は源泉税控除後の額を配当落ち日に計上します。未収の利息収入も源泉税控除後の額
を日々計上します。その他の収入は、受領したときに認識します。
5)外国為替予約取引
未決済の先渡為替予約は、当該予約の残存年月に対応した先物レートを参考に、決算日に評価します。未実現評価損益は純資産計算書に計上されます。
6)サブファンド設定費用
すべてのサブファンドはそのサブファンドの設定費用を負担し、5年以内に償却するものとします。平成21年7月に設定された「HSBC China A-Share Fund」については、すべての設定に関する費用を、ファンド設定後初めての純資産額計算時に償却しました。平成24年8月に設定された「HSBC China Opportunities Fund」についても、すべての設定に関する費用を、ファンド設定後初めての純資産額計算時に償却しました。
(3) 一口当たり情報
| 平成28年2月1日現在の口数(クラスZD) | 250,000 |
| 一口当たり純資産額(クラスZD) | USD 128.993 |
なお、口数は「HSBC 中国A株マザーファンド」が保有する口数です。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
