資産

有報情報

#1 その他の手数料等（連結）

② 監査費用
ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に下記の監査報酬率をかけた額とし、信託財産中から支払います。

純資産総額	監査報酬率
100億円超 の部分50億円超 100億円以下 の部分10億円超 50億円以下 の部分10億円以下 の部分	年 0.0044%年 0.0055%年 0.0077%年 0.0110%	(税抜0.004%)(税抜0.005%)(税抜0.007%)(税抜0.010%)

③ 信託事務の諸費用

2021/02/15 9:35

#2 その他の関係法人の概況（連結）

(3)投資顧問会社
委託会社との契約に基づいて、「ニッセイ/パトナム・ユーロインカムオープンマザーファンド」の運用指図(国内短期金融資産の運用の指図を除きます)を行います。
3【資本関係】

2021/02/15 9:35

#3 その他投資資産の主要なもの（連結）

③【その他投資資産の主要なもの】

2021/02/15 9:35

#4 ファンドの目的及び基本的性格（連結）

・ファンドは、運用指図に関する権限※を米国ボストンで資産運用業を行う「パトナム・インベストメンツ」のグループ会社である「ザ・パトナム・アドバイザリー・カンパニー・エルエルシー」に委託します。
※ ただし、国内短期金融資産の運用の指図に関する権限を除きます。

パトナム・インベストメンツの概要	(2020年9月末現在)
●パトナム・インベストメンツは1937年創立の米国で最も古い資産運用会社の1つです。●運用資産は約1,790億ドル(約19兆円)、投信残高は約875億ドル(約9兆円)の規模を誇ります。●設定済み投信は60本以上、また約400万人の投資家を有しています。●ファンドマネージャー、アナリストなどの運用担当専門職を176名有しています。

◆原則として、為替ヘッジ※は行いません。

2021/02/15 9:35

#5 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）

「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。
2020年11月末現在、委託会社が運用するファンドの本数および純資産総額合計額は以下の通りです(ファンド数、純資産総額合計額とも親投資信託を除きます)。

種類	ファンド数(本)	純資産総額合計額(単位:億円)
追加型株式投資信託	408	69,697
追加型公社債投資信託	0	0
単位型株式投資信託	130	26,342
単位型公社債投資信託	0	0
合計	538	96,040

○ 純資産総額合計額の金額については、億円未満の端数を切り捨てして記載しておりますので、表中の個々の金額の合計と合計欄の金額とは一致しないことがあります。

2021/02/15 9:35

#6 信託報酬等（連結）

(3)【信託報酬等】
① 信託報酬の総額は、ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年1.265%(税抜1.15%)の率をかけた額とし、その配分は次の通りです。

2021/02/15 9:35

#7 受益者の権利等（連結）

資産管理等の概要 (5)その他 ③ 反対者の買取請求権」の項をご参照ください。2021/02/15 9:35

#8 投資リスク（連結）

・為替変動リスク
原則として対円での為替ヘッジを行わないため、外貨建資産については、為替変動の影響を直接的に受けます。一般に円高局面ではファンドの資産価値が減少します。
・カントリーリスク

2021/02/15 9:35

#9 投資制限（連結）

式、新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の30%以下とします。
② 同一銘柄の株式への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10%以下とします。

2021/02/15 9:35

#10 投資対象（連結）

資の対象とする資産の種類
このファンドにおいて投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。

2021/02/15 9:35

#11 投資方針（連結）

① 主としてニッセイ/パトナム・ユーロインカムオープンマザーファンドに投資を行い、ブルームバーグ・バークレイズ汎欧州総合インデックス(円換算ベース)をベンチマークとし、インカム・ゲインを中心とした収益の確保に努めます。
② 実質組入外貨建資産につきましては、原則として為替ヘッジを行いません。
③ 上記マザーファンドの組入比率は原則として高位を保ちますが、市況動向等によっては、直接公社債等に投資を行う場合があります。

2021/02/15 9:35

#12 投資有価証券の主要銘柄（連結）

種類別及び業種別投資比率
	小計		100.01
合 計(対純資産総額比)			100.01
(注)投資比率は、純資産総額に対する各種類及び各業種の評価金額の比率であります。

種類別及び業種別投資比率
	小計		96.33
合 計(対純資産総額比)			96.33
(注)投資比率は、純資産総額に対する各種類及び各業種の評価金額の比率であります。

2021/02/15 9:35

#13 投資状況（連結）

(1)【投資状況】

「ニッセイ/パトナム・ユーロインカムオープン」
		(2020年11月30日現在)
資産の種類		時価合計(円)	投資比率(%)
親投資信託受益証券		948,009,277	100.01
	内 日本	948,009,277	100.01
コール・ローン、その他の資産(負債控除後)		△94,348	△0.01
純資産総額		947,914,929	100.00
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価合計の比率であります。

(参考情報)
		(2020年11月30日現在)
資産の種類		時価合計(円)	投資比率(%)
国債証券		736,566,548	56.46
	内 ベルギー	4,594,686	0.35
コール・ローン、その他の資産(負債控除後)		47,870,339	3.67
純資産総額		1,304,522,805	100.00
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価合計の比率であります。

2021/02/15 9:35

#14 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

	評価・換算差額等			純資産合計
	その他有価証券評価差額金	繰延ヘッジ損益	評価・換算差額等合計
当期首残高	779,438	4,637	784,076	61,478,830
当期変動額
剰余金の配当	-	-	-	△5,067,603
当期純利益	-	-	-	8,526,917
株主資本以外の項目の当期変動額(純額)	△68,039	△48,515	△116,554	△116,554
当期変動額合計	△68,039	△48,515	△116,554	3,342,759
当期末残高	711,399	△43,878	667,521	64,821,590

当事業年度(自2019年4月1日 至2020年3月31日)

2021/02/15 9:35

#15 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

(重要な会計方針)

項目	当事業年度(自 2019年4月1日至 2020年3月31日)
2.デリバティブ取引等の評価基準及び評価方法	デリバティブ取引の評価は時価法によっております。
3.固定資産の減価償却の方法	① 有形固定資産定率法(ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備については定額法)によっております。なお、主な耐用年数は、建物附属設備3～18年、車両6年、器具備品2～20年であります。
	② 無形固定資産定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
4.引当金の計上基準	① 賞与引当金従業員への賞与の支給に充てるため、当期末在籍者に対する支給見込額のうち当期負担額を計上しております。② 退職給付引当金従業員への退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。年俸制適用者の退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当該事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における年俸制適用者の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。年俸制非適用者は、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。なお、受入出向者については、退職給付負担金を出向元に支払っているため、退職給付引当金は計上しておりません。③ 役員退職慰労引当金役員への退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
5.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準	外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
6.ヘッジ会計の方法	①ヘッジ会計の方法繰延ヘッジ処理によっております。②ヘッジ手段とヘッジ対象ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下の通りであります。ヘッジ手段・・・為替予約、株価指数先物ヘッジ対象・・・自己資金を投資している投資有価証券③ヘッジ方針ヘッジ指定については、ヘッジ取引日、ヘッジ対象とリスクの種類、ヘッジ手段、ヘッジ割合、ヘッジを意図する期間を、原則として個々取引毎に行います。④ヘッジ有効性評価の方法ヘッジの有効性の判定については、リスク管理方針に基づき、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率分析によっております。
7.消費税等の会計処理	消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
8. 連結納税	日本生命保険相互会社を連結納税親会社とする連結納税制度を適用しており、当制度を前提とした会計処理を行っております。「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(2020年3月31日 企業会計基準委員会 実務対応報告第39号)に基づき、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいて計上しております。

(会計上の見積りの変更)
(退職給付債務の計算方法に係る見積りの変更)

2021/02/15 9:35

#16 注記表（連結）

(貸借対照表に関する注記)
3.	1口当たり純資産額	0.6563円	0.7113円
	(1万口当たり純資産額)	(6,563円)	(7,113円)

2021/02/15 9:35

#17 純資産の推移（連結）

①【純資産の推移】

2021/02/15 9:35

#18 純資産額計算書（連結）

【純資産額計算書】
「ニッセイ/パトナム・ユーロインカムオープン」	(2020年11月30日現在)
Ⅰ 資産総額	948,713,136円
Ⅱ 負債総額	798,207円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	947,914,929円
Ⅳ 発行済数量	1,322,369,762口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)	0.7168円

2021/02/15 9:35

#19 資産の評価（連結）

(1)【資産の評価】
① 基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きます)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を差引いた金額(「純資産総額」といいます)を計算日の受益権総口数で割った金額をいいます。

2021/02/15 9:35

#20 運用体制（連結）

運用体制】
委託会社の組織体制
社内規程として、投資信託財産及び投資法人資産に係る運用業務規程およびポートフォリオ・マネジャー/アナリスト服務規程を定めています。また、各投資対象の適切な利用、リスク管理の推進を目的として、各投資対象の取扱いに関して規程を設けています。
内部管理体制および意思決定を監督する組織
<受託会社に対する管理体制等>委託会社は、受託会社(再信託先も含む)に対して日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行っています。また、受託業務の内部統制の有効性について、監査人による報告書を定期的に受託会社より受取っています。
○ 上記運用体制は、今後変更となる場合があります。2021/02/15 9:35

#21 附属明細表（連結）

(参考)

開示対象ファンド(ニッセイ/パトナム・ユーロインカムオープン)は、「ニッセイ/パトナム・ユーロインカムオープン マザーファンド」受益証券を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における同マザーファンドの状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。

「ニッセイ/パトナム・ユーロインカムオープン マザーファンド」の状況

貸借対照表
		2020年5月15日現在	2020年11月16日現在
資産の部
流動資産
預金		30,888,378	36,616,998
負債合計		11,363,518	7,902,983
純資産の部
元本等

注記表

2021/02/15 9:35