スパークス・日本株・L&Sの（分配準備積立金）の推移 - 第一四半期

有報情報

#1 その他、委託会社等の概況（連結）

(3)【その他】
① 定款の変更等

2022/11/11 9:09

#2 ファンドの経理状況（連結）

当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)(以下「投資信託財産計算規則」という。)に基づいて作成しております。2022/11/11 9:09

#3 ファンドの運用状況（連結）

1【ファンドの運用状況】
以下は2022年8月31日現在の状況です。

2022/11/11 9:09

#4 中間損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【中間損益及び剰余金計算書】

		第19期中間計算期間自 2021年2月16日至 2021年8月15日	第20期中間計算期間自 2022年2月15日至 2022年8月14日
営業収益
	有価証券売買等損益	3,978,548	3,413,607
	営業収益合計	3,978,548	3,413,607
営業費用
	支払利息	2,328	1,502
	受託者報酬	315,238	276,538
	委託者報酬	5,402,557	4,701,211
	その他費用	286,430	251,260
	営業費用合計	6,006,553	5,230,511
営業利益又は営業損失(△)		△2,028,005	△1,816,904
経常利益又は経常損失(△)		△2,028,005	△1,816,904
中間純利益又は中間純損失(△)		△2,028,005	△1,816,904
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解約に伴う中間純損失金額の分配額(△)		113,062	114,371
期首剰余金又は期首欠損金(△)		364,162,900	318,860,876
剰余金増加額又は欠損金減少額		5,822,833	1,327,256
	中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	5,822,833	1,327,256
剰余金減少額又は欠損金増加額		17,733,640	13,428,201
	中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	17,733,640	13,428,201
分配金		-	-
中間剰余金又は中間欠損金(△)		350,111,026	304,828,656

2022/11/11 9:09

#5 中間注記表（連結）

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

2022/11/11 9:09

#6 事業の内容及び営業の状況、委託会社等の概況（連結）

(2)【事業の内容及び営業の状況】
投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとともに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委託された資産の運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行っています。

2022/11/11 9:09

#7 分配の推移（連結）

②【分配の推移】

期	計算期間		1口当たりの分配金
			(円)
1期	自 2003年2月14日	至 2004年2月13日	0.0700
2期	自 2004年2月14日	至 2005年2月14日	0.0300
3期	自 2005年2月15日	至 2006年2月13日	0.0500
4期	自 2006年2月14日	至 2007年2月13日	0.0000
5期	自 2007年2月14日	至 2008年2月13日	0.0000
6期	自 2008年2月14日	至 2009年2月13日	0.0000
7期	自 2009年2月14日	至 2010年2月15日	0.0000
8期	自 2010年2月16日	至 2011年2月14日	0.0000
9期	自 2011年2月15日	至 2012年2月13日	0.0000
10期	自 2012年2月14日	至 2013年2月13日	0.0000
11期	自 2013年2月14日	至 2014年2月13日	0.0300
12期	自 2014年2月14日	至 2015年2月13日	0.0000
13期	自 2015年2月14日	至 2016年2月15日	0.0000
14期	自 2016年2月16日	至 2017年2月13日	0.0000
15期	自 2017年2月14日	至 2018年2月13日	0.0000
16期	自 2018年2月14日	至 2019年2月13日	0.0000
17期	自 2019年2月14日	至 2020年2月13日	0.0000
18期	自 2020年2月14日	至 2021年2月15日	0.0000
19期	自 2021年2月16日	至 2022年2月14日	0.0000

e border="0" width="616">期計算期間1口当たりの分配金(円)1期自 2003年2月14日至 2004年2月13日0.07002期自 2004年2月14日至 2005年2月14日0.03003期自 2005年2月15日至 2006年2月13日0.05004期自 2006年2月14日至 2007年2月13日0.00005期自 2007年2月14日至 2008年2月13日0.00006期自 2008年2月14日至 2009年2月13日0.00007期自 2009年2月14日至 2010年2月15日0.00008期自 2010年2月16日至 2011年2月14日0.00009期自 2011年2月15日至 2012年2月13日0.000010期自 2012年2月14日至 2013年2月13日0.000011期自 2013年2月14日至 2014年2月13日0.030012期自 2014年2月14日至 2015年2月13日0.000013期自 2015年2月14日至 2016年2月15日0.000014期自 2016年2月16日至 2017年2月13日0.000015期自 2017年2月14日至 2018年2月13日0.000016期自 2018年2月14日至 2019年2月13日0.000017期自 2019年2月14日至 2020年2月13日0.000018期自 2020年2月14日至 2021年2月15日0.000019期自 2021年2月16日至 2022年2月14日0.0000

2022/11/11 9:09

#8 収益率の推移（連結）

③【収益率の推移】

期	計算期間		前期末1口当たり純資産(分配落)円	当期末1口当たり純資産(分配付)円	収益率%
1期	自 2003年2月14日	至 2004年2月13日	1.0000	1.4207	42.07
2期	自 2004年2月14日	至 2005年2月14日	1.3507	1.5524	14.93
3期	自 2005年2月15日	至 2006年2月13日	1.5224	1.8637	22.42
4期	自 2006年2月14日	至 2007年2月13日	1.8137	1.6934	△ 6.63
5期	自 2007年2月14日	至 2008年2月13日	1.6934	1.4202	△ 16.13
6期	自 2008年2月14日	至 2009年2月13日	1.4202	1.2936	△ 8.91
7期	自 2009年2月14日	至 2010年2月15日	1.2936	1.2548	△ 3.00
8期	自 2010年2月16日	至 2011年2月14日	1.2548	1.4256	13.61
9期	自 2011年2月15日	至 2012年2月13日	1.4256	1.1868	△ 16.75
10期	自 2012年2月14日	至 2013年2月13日	1.1868	1.3833	16.56
11期	自 2013年2月14日	至 2014年2月13日	1.3833	1.7085	23.51
12期	自 2014年2月14日	至 2015年2月13日	1.6785	1.7236	2.69
13期	自 2015年2月14日	至 2016年2月15日	1.7236	1.6638	△ 3.47
14期	自 2016年2月16日	至 2017年2月13日	1.6638	1.8308	10.04
15期	自 2017年2月14日	至 2018年2月13日	1.8308	2.1254	16.09
16期	自 2018年2月14日	至 2019年2月13日	2.1254	2.1078	△ 0.83
17期	自 2019年2月14日	至 2020年2月13日	2.1078	2.3581	11.87
18期	自 2020年2月14日	至 2021年2月15日	2.3581	2.6195	11.09
19期	自 2021年2月16日	至 2022年2月14日	2.6195	2.5272	△ 3.52
20期(中間期)	自 2022年2月15日	至 2022年8月14日	2.5272	2.5178	△ 0.37
(注)収益率は、計算期間末の1口当たり純資産額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の1口当たり純資産額(分配落の額。以下「前期末純資産額」という。)を控除した額を前期末純資産額で除して得た数に100を乗じて得た数字です。分配金は課税前のものです。

e border="0" width="616">期計算期間前期末

2022/11/11 9:09

#9 委託会社等の経理状況（連結）

財務諸表の作成方法について
委託会社であるスパークス・アセット・マネジメント株式会社(以下「委託会社」という)の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。2022/11/11 9:09

#10 投資状況（連結）

(1)【投資状況】

資産の種類	国/地域	時価合計	投資比率
		(円)	(%)
親投資信託受益証券	日本	514,264,299	99.48
現金・預金・その他の資産(負債控除後)		2,689,428	0.52
合計(純資産総額)		516,953,727	100.00

e border="0" width="616">資産の種類国/地域時価合計投資比率(円)(%)親投資信託受益証券日本514,264,29999.48現金・預金・その他の資産(負債控除後)2,689,4280.52合計(純資産総額)516,953,727100.00(参考)スパークス・日本株・ロング・ショート・マザーファンドの投資状況

2022/11/11 9:09

#11 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2)【損益計算書】

(単位:百万円)
	前事業年度(自 2020年4月1日至 2021年3月31日)		当事業年度(自 2021年4月1日至 2022年3月31日)
営業収益
委託者報酬		5,903		5,922
投資顧問料収入	※	5,663	※	6,191
受入手数料		20		20
その他営業収益		8		12
営業収益計		11,596		12,147
営業費用
支払手数料		1,681		2,111
広告宣伝費		100		99
調査費		259		241
委託計算費		28		29
営業雑経費
通信費		26		23
印刷費		10		8
協会費		17		17
諸会費		12		24
その他		2		3
営業費用計		2,139		2,559
一般管理費
給料		1,851		1,915
役員報酬		97		96
給料・手当		896		960
賞与		858		858
株式給付引当金繰入額		175		104
長期インセンティブ引当金繰入額		151		△8
旅費交通費		13		35
事務委託費	※	827	※	1,042
業務委託費		424		441
不動産賃借料		252		235
租税公課		130		114
固定資産減価償却費		151		92
交際費		3		7
諸経費		182		181
一般管理費計		4,166		4,164
営業利益		5,291		5,423
営業外収益
受取利息		0		0
受取賃貸料		28		24
為替差益		17		125
雑収入		3		3
営業外収益計		50		154
営業外費用
雑損失		4		4
営業外費用計		4		4
経常利益		5,337		5,574

e border="0">(単位:百万円) 前事業年度

2022/11/11 9:09

#12 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

2022/11/11 9:09

#13 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

重要な会計方針
1.有価証券の評価基準及び評価方法

2022/11/11 9:09

#14 純資産の推移（連結）

①【純資産の推移】

期	年月日	純資産総額(円)(分配落)	純資産総額(円)(分配付)	1口当たり純資産額(円)(分配落)	1口当たり純資産額(円)(分配付)
1期	(2004年2月13日)	2,414,343,414	2,539,464,768	1.3507	1.4207
2期	(2005年2月14日)	9,724,581,439	9,916,209,456	1.5224	1.5524
3期	(2006年2月13日)	14,436,404,966	14,834,384,440	1.8137	1.8637
4期	(2007年2月13日)	12,009,735,779	12,009,735,779	1.6934	1.6934
5期	(2008年2月13日)	6,334,912,381	6,334,912,381	1.4202	1.4202
6期	(2009年2月13日)	4,549,116,856	4,549,116,856	1.2936	1.2936
7期	(2010年2月15日)	3,600,032,620	3,600,032,620	1.2548	1.2548
8期	(2011年2月14日)	2,583,456,397	2,583,456,397	1.4256	1.4256
9期	(2012年2月13日)	1,732,250,533	1,732,250,533	1.1868	1.1868
10期	(2013年2月13日)	1,559,426,308	1,559,426,308	1.3833	1.3833
11期	(2014年2月13日)	1,330,364,597	1,354,142,696	1.6785	1.7085
12期	(2015年2月13日)	1,075,758,630	1,075,758,630	1.7236	1.7236
13期	(2016年2月15日)	851,747,484	851,747,484	1.6638	1.6638
14期	(2017年2月13日)	819,444,732	819,444,732	1.8308	1.8308
15期	(2018年2月13日)	668,128,828	668,128,828	2.1254	2.1254
16期	(2019年2月13日)	631,798,878	631,798,878	2.1078	2.1078
17期	(2020年2月13日)	638,491,386	638,491,386	2.3581	2.3581
18期	(2021年2月15日)	589,029,980	589,029,980	2.6195	2.6195
19期	(2022年2月14日)	527,642,867	527,642,867	2.5272	2.5272
	2021年8月末日	565,369,830	―	2.6409	―
	2021年9月末日	560,792,191	―	2.6783	―
	2021年10月末日	560,768,159	―	2.6773	―
	2021年11月末日	573,839,302	―	2.7465	―
	2021年12月末日	575,463,035	―	2.7557	―
	2022年1月末日	531,104,258	―	2.5450	―
	2022年2月末日	526,342,595	―	2.5203	―
	2022年3月末日	536,381,231	―	2.5718	―
	2022年4月末日	506,401,132	―	2.5244	―
	2022年5月末日	504,225,043	―	2.5122	―
	2022年6月末日	489,209,303	―	2.4367	―
	2022年7月末日	500,485,955	―	2.4916	―
	2022年8月末日	516,953,727	―	2.5804	―

e border="0" width="616">期年月日純資産総額(円)

2022/11/11 9:09

#15 設定及び解約の実績（連結）

2【設定及び解約の実績】

期	計算期間		設定口数  (口)	解約口数  (口)
1期	自 2003年2月14日	至 2004年2月13日	2,057,161,254	269,713,326
2期	自 2004年2月14日	至 2005年2月14日	6,003,208,817	1,403,056,168
3期	自 2005年2月15日	至 2006年2月13日	4,266,904,809	2,694,915,892
4期	自 2006年2月14日	至 2007年2月13日	1,453,788,800	2,321,176,109
5期	自 2007年2月14日	至 2008年2月13日	59,268,953	2,690,745,074
6期	自 2008年2月14日	至 2009年2月13日	87,734,621	1,031,847,649
7期	自 2009年2月14日	至 2010年2月15日	29,705,948	677,251,052
8期	自 2010年2月16日	至 2011年2月14日	867,616	1,057,730,325
9期	自 2011年2月15日	至 2012年2月13日	2,378,439	355,004,959
10期	自 2012年2月14日	至 2013年2月13日	521,718	332,763,610
11期	自 2013年2月14日	至 2014年2月13日	4,372,194	339,105,674
12期	自 2014年2月14日	至 2015年2月13日	10,813,811	179,273,771
13期	自 2015年2月14日	至 2016年2月15日	2,736,018	114,938,267
14期	自 2016年2月16日	至 2017年2月13日	1,078,117	65,423,560
15期	自 2017年2月14日	至 2018年2月13日	8,790,477	142,034,911
16期	自 2018年2月14日	至 2019年2月13日	10,706,703	25,320,210
17期	自 2019年2月14日	至 2020年2月13日	7,912,636	36,881,599
18期	自 2020年2月14日	至 2021年2月15日	13,701,723	59,603,418
19期	自 2021年2月16日	至 2022年2月14日	4,742,238	20,827,327
20期(中間期)	自 2022年2月15日	至 2022年8月14日	888,983	8,835,242
(注1)本邦外における設定および解約の実績はありません。
(注2)設定口数には当初募集期間中の設定口数を含みます。

e border="0" width="616">期計算期間設定口数  (口)解約口数  (口)1期自 2003年2月14日至 2004年2月13日2,057,161,254269,713,3262期自 2004年2月14日至 2005年2月14日6,003,208,8171,403,056,1683期自 2005年2月15日至 2006年2月13日4,266,904,8092,694,915,8924期自 2006年2月14日至 2007年2月13日1,453,788,8002,321,176,1095期自 2007年2月14日至 2008年2月13日59,268,9532,690,745,0746期自 2008年2月14日至 2009年2月13日87,734,6211,031,847,6497期自 2009年2月14日至 2010年2月15日29,705,948677,251,0528期自 2010年2月16日至 2011年2月14日867,6161,057,730,3259期自 2011年2月15日至 2012年2月13日2,378,439355,004,95910期自 2012年2月14日至 2013年2月13日521,718332,763,61011期自 2013年2月14日至 2014年2月13日4,372,194339,105,67412期自 2014年2月14日至 2015年2月13日10,813,811179,273,77113期自 2015年2月14日至 2016年2月15日2,736,018114,938,26714期自 2016年2月16日至 2017年2月13日1,078,11765,423,56015期自 2017年2月14日至 2018年2月13日8,790,477142,034,91116期自 2018年2月14日至 2019年2月13日10,706,70325,320,21017期自 2019年2月14日至 2020年2月13日7,912,63636,881,59918期自 2020年2月14日至 2021年2月15日13,701,72359,603,41819期自 2021年2月16日至 2022年2月14日4,742,23820,827,32720期

2022/11/11 9:09

#16 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(1)【貸借対照表】

(単位:百万円)
	前事業年度(2021年3月31日)		当事業年度(2022年3月31日)
(資産の部)
流動資産
現金・預金		9,627		9,656
預託金		200		200
未収委託者報酬		1,048		1,048
未収投資顧問料	※3	1,372	※3	1,487
前払費用		116		122
未収収益		4		4
未収入金	※3	48	※3	10
その他		0		1
流動資産合計		12,418		12,531
固定資産
有形固定資産
建物	※2	73	※2	40
工具、器具及び備品	※2	140	※2	85
リース資産	※2	0	※2	7
有形固定資産合計		214		132
無形固定資産
ソフトウェア		0		2
無形固定資産合計		0		2
投資その他の資産
投資有価証券		-		20
差入保証金		12		3
長期前払費用		5		2
繰延税金資産		359		317
投資その他の資産合計		377		343
固定資産合計		592		478
資産合計		13,011		13,010

e border="0">(単位:百万円) 前事業年度

2022/11/11 9:09

#17 資本金の額、委託会社等の概況（連結）

【資本金の額】(2022年8月末日現在)
資本金 25億円
発行可能株式総数 50,000株
発行済株式総数 50,000株
最近5年間における資本金の額の増減
該当事項はありません。2022/11/11 9:09