有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第38期(2023/02/21-2023/08/21)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目
1.有価証券の評価基準及び評価方法	その他有価証券(ハイブリッド優先証券) 額面が25米国ドルの場合には、移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等の最終相場を、特定期間末日に最終相場がない場合には、直近の日の最終相場で、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、特定期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 時価が市場で取得できない場合は、価格情報会社または金融商品取引業者・銀行等の提示する価額で評価します。 また、額面が1,000米国ドルの場合には、個別法に基づき、原則として金融商品取引業者・銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない。)または価格情報会社の提供する価額で時価評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、我が国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
	(2)特定期間末日の取扱い 2023年8月20日が休日のため、当特定期間末日を2023年8月21日としており、このため当特定期間は182日となっております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
 
(貸借対照表に関する注記)

項目	第37特定期間 (2023年2月20日現在)	第38特定期間 (2023年8月21日現在)
1.期首元本額	2,193,620,123円	2,108,048,387円
期中追加設定元本額	62,842,340円	45,223,863円
期中一部解約元本額	148,414,076円	218,860,723円
2.受益権の総数	2,108,048,387口	1,934,411,527口
3.元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は598,502,752円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は560,619,516円であります。
4.その他有価証券	「その他有価証券」は、「ハイブリッド優先証券」です。	同左

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第37特定期間 自 2022年8月23日 至 2023年2月20日	第38特定期間 自 2023年2月21日 至 2023年8月21日
1.投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託する場合における当該委託に要する費用	2,732,069円	2,428,042円
2.分配金の計算過程
	[2022年8月23日から  2022年9月20日まで の計算期間]	[2023年2月21日から  2023年3月20日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	9,981,682円	6,821,302円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	18,568,282円	19,447,774円
分配準備積立金額	35,297,153円	46,857,320円
当ファンドの分配対象収益額	63,847,117円	73,126,396円
当ファンドの期末残存口数	2,152,878,731口	2,110,786,022口
1万口当たり収益分配対象額	296.56円	346.44円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	5,382,196円	5,276,965円
	[2022年 9月21日から  2022年10月20日まで の計算期間]	[2023年3月21日から  2023年4月20日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	6,941,892円	7,270,200円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	18,588,024円	19,447,258円
分配準備積立金額	39,428,492円	47,350,863円
当ファンドの分配対象収益額	64,958,408円	74,068,321円
当ファンドの期末残存口数	2,135,981,338口	2,077,522,882口
1万口当たり収益分配対象額	304.11円	356.52円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	5,339,953円	5,193,807円
	[2022年10月21日から  2022年11月21日まで の計算期間]	[2023年4月21日から  2023年5月22日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	6,511,445円	7,744,632円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	18,701,325円	19,226,423円
分配準備積立金額	40,748,898円	48,623,828円
当ファンドの分配対象収益額	65,961,668円	75,594,883円
当ファンドの期末残存口数	2,129,651,213口	2,046,549,843口
1万口当たり収益分配対象額	309.72円	369.37円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	5,324,128円	5,116,374円
	[2022年11月22日から  2022年12月20日まで の計算期間]	[2023年5月23日から  2023年6月20日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	8,270,889円	8,829,429円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	18,671,493円	18,853,316円
分配準備積立金額	41,358,521円	49,836,564円
当ファンドの分配対象収益額	68,300,903円	77,519,309円
当ファンドの期末残存口数	2,107,986,533口	1,994,365,002口
1万口当たり収益分配対象額	324.01円	388.69円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	5,269,966円	4,985,912円
	[2022年12月21日から  2023年 1月20日まで の計算期間]	[2023年6月21日から  2023年7月20日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	5,675,359円	3,105,828円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	19,021,066円	18,670,584円
分配準備積立金額	44,174,969円	52,303,896円
当ファンドの分配対象収益額	68,871,394円	74,080,308円
当ファンドの期末残存口数	2,112,813,939口	1,951,346,053口
1万口当たり収益分配対象額	325.96円	379.63円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	5,282,034円	4,878,365円
	[2023年1月21日から  2023年2月20日まで の計算期間]	[2023年7月21日から  2023年8月21日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	8,007,630円	7,997,350円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	19,139,877円	18,659,230円
分配準備積立金額	44,315,295円	49,948,542円
当ファンドの分配対象収益額	71,462,802円	76,605,122円
当ファンドの期末残存口数	2,108,048,387口	1,934,411,527口
1万口当たり収益分配対象額	338.99円	396.01円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	5,270,120円	4,836,028円
3.その他収益	「その他収益」は、全額消費税還付金です。	―
4.その他費用	―	「その他費用」は、主に米国における上場パートナーシップ銘柄の売却取引に係る税金です。

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	第37特定期間 自 2022年8月23日 至 2023年2月20日	第38特定期間 自 2023年2月21日 至 2023年8月21日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託であり、投資信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対する投資として運用することを目的としています。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する主な金融資産は、その他有価証券(ハイブリッド優先証券)、金銭債権及びデリバティブ取引により生じる正味の債権等であり、金融負債は、金銭債務及びデリバティブ取引により生じる正味の債務等であります。 当該金融商品は、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	・運用業務部において運用実績の分析・評価を行い、運用評価委員会に上程します。 ・法務コンプライアンス部において運用業務の考査および諸法令等の遵守状況に関する監理を行い、必要に応じて指導、勧告を行うとともに、内部統制委員会に報告します。 ・運用評価委員会および内部統制委員会において、パフォーマンス評価と法令等の遵守状況の審査が行われます。	同左

 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	第37特定期間 (2023年2月20日現在)	第38特定期間 (2023年8月21日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左
4.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券		(単位:円)
種類	第37特定期間 (2023年2月20日現在)	第38特定期間 (2023年8月21日現在)
	最終の計算期間の損益 に含まれた評価差額	最終の計算期間の損益 に含まれた評価差額
その他有価証券(ハイブリッド優先証券)	△1,531,718	△5,286,973
合計	△1,531,718	△5,286,973

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(1口当たり情報に関する注記)

項目	第37特定期間 (2023年2月20日現在)	第38特定期間 (2023年8月21日現在)
1口当たり純資産額	0.7161円	0.7102円
(1万口当たり純資産額)	(7,161円)	(7,102円)