有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第39期(2023/08/22-2024/02/20)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目
1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)国債証券 個別法に基づき、原則として金融商品取引業者・銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない。)または価格情報会社の提供する価額で時価評価しております。
	(2)その他有価証券(ハイブリッド優先証券) 額面が25米国ドルの場合には、移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等の最終相場を、特定期間末日に最終相場がない場合には、直近の日の最終相場で、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、特定期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 時価が市場で取得できない場合は、価格情報会社または金融商品取引業者・銀行等の提示する価額で評価します。 また、額面が1,000米国ドルの場合には、個別法に基づき、原則として金融商品取引業者・銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない。)または価格情報会社の提供する価額で時価評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、我が国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
	(2)特定期間末日の取扱い 2023年8月20日が休日のため、前特定期間末日を2023年8月21日としており、このため当特定期間は183日となっております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
 
(貸借対照表に関する注記)

項目	第38特定期間 (2023年8月21日現在)	第39特定期間 (2024年2月20日現在)
1.期首元本額	2,108,048,387円	1,934,411,527円
期中追加設定元本額	45,223,863円	22,691,491円
期中一部解約元本額	218,860,723円	92,642,362円
2.受益権の総数	1,934,411,527口	1,864,460,656口
3.元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は560,619,516円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は440,678,814円であります。
4.その他有価証券	「その他有価証券」は、「ハイブリッド優先証券」です。	同左

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第38特定期間 自 2023年2月21日 至 2023年8月21日	第39特定期間 自 2023年8月22日 至 2024年2月20日
1.投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託する場合における当該委託に要する費用	2,428,042円	2,434,523円
2.分配金の計算過程
	[2023年2月21日から  2023年3月20日まで の計算期間]	[2023年8月22日から  2023年9月20日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	6,821,302円	9,111,740円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	19,447,774円	18,622,250円
分配準備積立金額	46,857,320円	52,495,414円
当ファンドの分配対象収益額	73,126,396円	80,229,404円
当ファンドの期末残存口数	2,110,786,022口	1,916,625,020口
1万口当たり収益分配対象額	346.44円	418.59円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	5,276,965円	4,791,562円
	[2023年3月21日から  2023年4月20日まで の計算期間]	[2023年 9月21日から  2023年10月20日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	7,270,200円	5,822,842円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	19,447,258円	18,622,909円
分配準備積立金額	47,350,863円	56,544,023円
当ファンドの分配対象収益額	74,068,321円	80,989,774円
当ファンドの期末残存口数	2,077,522,882口	1,909,690,484口
1万口当たり収益分配対象額	356.52円	424.09円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	5,193,807円	4,774,226円
	[2023年4月21日から  2023年5月22日まで の計算期間]	[2023年10月21日から  2023年11月20日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	7,744,632円	7,730,512円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	19,226,423円	18,650,248円
分配準備積立金額	48,623,828円	57,161,516円
当ファンドの分配対象収益額	75,594,883円	83,542,276円
当ファンドの期末残存口数	2,046,549,843口	1,899,403,385口
1万口当たり収益分配対象額	369.37円	439.83円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	5,116,374円	4,748,508円
	[2023年5月23日から  2023年6月20日まで の計算期間]	[2023年11月21日から  2023年12月20日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	8,829,429円	7,383,340円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	18,853,316円	18,565,134円
分配準備積立金額	49,836,564円	59,551,336円
当ファンドの分配対象収益額	77,519,309円	85,499,810円
当ファンドの期末残存口数	1,994,365,002口	1,883,000,035口
1万口当たり収益分配対象額	388.69円	454.06円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	4,985,912円	4,707,500円
	[2023年6月21日から  2023年7月20日まで の計算期間]	[2023年12月21日から  2024年 1月22日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	3,105,828円	8,351,887円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	18,670,584円	18,572,010円
分配準備積立金額	52,303,896円	61,674,061円
当ファンドの分配対象収益額	74,080,308円	88,597,958円
当ファンドの期末残存口数	1,951,346,053口	1,870,166,942口
1万口当たり収益分配対象額	379.63円	473.74円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	4,878,365円	4,675,417円
	[2023年7月21日から  2023年8月21日まで の計算期間]	[2024年1月23日から  2024年2月20日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	7,997,350円	7,236,331円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	18,659,230円	18,714,079円
分配準備積立金額	49,948,542円	64,957,067円
当ファンドの分配対象収益額	76,605,122円	90,907,477円
当ファンドの期末残存口数	1,934,411,527口	1,864,460,656口
1万口当たり収益分配対象額	396.01円	487.58円
1万口当たり分配金額	25.00円	25.00円
収益分配金金額	4,836,028円	4,661,151円
3.その他費用	「その他費用」は、主に米国における上場パートナーシップ銘柄の売却取引に係る税金です。	-

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	第38特定期間 自 2023年2月21日 至 2023年8月21日	第39特定期間 自 2023年8月22日 至 2024年2月20日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託であり、投資信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対する投資として運用することを目的としています。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する主な金融資産は、その他有価証券(ハイブリッド優先証券)、金銭債権及びデリバティブ取引により生じる正味の債権等であり、金融負債は、金銭債務及びデリバティブ取引により生じる正味の債務等であります。 当該金融商品は、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクがあります。	当ファンドが保有する主な金融資産は、国債証券、その他有価証券(ハイブリッド優先証券)、金銭債権及びデリバティブ取引により生じる正味の債権等であり、金融負債は、金銭債務及びデリバティブ取引により生じる正味の債務等であります。 当該金融商品は、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクがあります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	・運用業務部において運用実績の分析・評価を行い、運用評価委員会に上程します。 ・法務コンプライアンス部において運用業務の考査および諸法令等の遵守状況に関する監理を行い、必要に応じて指導、勧告を行うとともに、内部統制委員会に報告します。 ・運用評価委員会および内部統制委員会において、パフォーマンス評価と法令等の遵守状況の審査が行われます。	同左

 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	第38特定期間 (2023年8月21日現在)	第39特定期間 (2024年2月20日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左
4.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券		(単位:円)
種類	第38特定期間 (2023年8月21日現在)	第39特定期間 (2024年2月20日現在)
	最終の計算期間の損益 に含まれた評価差額	最終の計算期間の損益 に含まれた評価差額
国債証券	-	△72,253
その他有価証券(ハイブリッド優先証券)	△5,286,973	1,460,695
合計	△5,286,973	1,388,442

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(1口当たり情報に関する注記)

項目	第38特定期間 (2023年8月21日現在)	第39特定期間 (2024年2月20日現在)
1口当たり純資産額	0.7102円	0.7636円
(1万口当たり純資産額)	(7,102円)	(7,636円)