半期報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(平成27年3月31日-平成28年3月30日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第9期計算期間末 平成27年 3月30日現在				第10期中間計算期間末 平成27年 9月30日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数			1.	受益権の総数
			63,125,342,101口				61,122,436,643口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	17,991,823,875円			元本の欠損	31,659,588,813円
3.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額			3.	中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.7150円			1口当たり純資産額	0.4820円
		(10,000口当たり純資産額)	(7,150円)			(10,000口当たり純資産額)	(4,820円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第9期中間計算期間 自 平成26年 4月 1日 至 平成26年 9月30日	第10期中間計算期間 自 平成27年 3月 31日 至 平成27年 9月 30日
1. 信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用	1. 信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
156,520,284円	102,877,335円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第9期計算期間末 平成27年 3月30日現在	第10期中間計算期間末 平成27年 9月30日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第9期計算期間末(平成27年3月30日現在)
該当事項はありません。
第10期中間計算期間末(平成27年 9月30日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

		(単位:円)
第9期計算期間末 平成27年 3月30日現在		第10期中間計算期間末 平成27年 9月30日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	73,190,699,779円	期首元本額	63,125,342,101円
期中追加設定元本額	9,445,753,526円	期中追加設定元本額	4,549,457,409円
期中一部解約元本額	19,511,111,204円	期中一部解約元本額	6,552,362,867円

(参考)
当ファンドは、「HSBC ブラジル マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
「HSBC ブラジル マザーファンド」の状況
以下の記載した情報は監査の対象外です。
貸借対照表

		(単位:円)
	平成27年 3月30日現在	平成27年 9月30日現在
資産の部
流動資産
預金	1,278,526,097	421,884,582
コール・ローン	916,737,679	627,655,573
株式	43,780,747,279	29,088,496,063
未収入金	-	73,853,175
未収配当金	125,062,220	49,989,006
未収利息	251	171
流動資産合計	46,101,073,526	30,261,878,570
資産合計	46,101,073,526	30,261,878,570
負債の部
流動負債
未払金	152,928,161	259,156,649
未払解約金	198,077,657	63,458,143
流動負債合計	351,005,818	322,614,792
負債合計	351,005,818	322,614,792
純資産の部
元本等
元本	46,713,077,806	44,635,722,992
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△963,010,098	△14,696,459,214
元本等合計	45,750,067,708	29,939,263,778
純資産合計	45,750,067,708	29,939,263,778
負債純資産合計	46,101,073,526	30,261,878,570

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 外国金融商品市場(以下「海外取引所」という)に上場されている株式 原則として海外取引所における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の最終相場で評価しております。 開示対象ファンドの中間計算期間末日に当該取引所の最終相場がない場合には、当該取引所における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと委託会社が判断した場合には、委託会社は忠実義務に基づき合理的事由をもって認める評価額又は受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって認める評価額により評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

平成27年 3月30日現在				平成27年 9月30日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数			1.	受益権の総数
			46,713,077,806口				44,635,722,992口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	963,010,098円			元本の欠損	14,696,459,214円
3.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額			3.	中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.9794円			1口当たり純資産額	0.6707円
		(10,000口当たり純資産額)	(9,794円)			(10,000口当たり純資産額)	(6,707円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	平成27年 3月30日現在	平成27年 9月30日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	株式 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成27年 3月30日現在)
該当事項はありません。
(平成27年 9月30日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

		(単位:円)
平成27年 3月30日現在		平成27年 9月30日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首	平成26年 4月 1日	期首	平成27年 3月31日
期首元本額	55,257,637,102円	期首元本額	46,713,077,806円
期中追加設定元本額	7,009,504,148円	期中追加設定元本額	3,306,634,373円
期中一部解約元本額	15,554,063,444円	期中一部解約元本額	5,383,989,187円
期末元本額	46,713,077,806円	期末元本額	44,635,722,992円
元本の内訳※		元本の内訳※
HSBC ブラジル オープン	46,656,148,873円	HSBC ブラジル オープン	44,634,772,806円
HSBC ブラジル株式オープン(野村SMA向け)	56,928,933円	HSBC ブラジル株式オープン(野村SMA向け)	950,186円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額