半期報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(平成31年4月2日-令和2年3月30日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い 2019年3月30日及び2019年3月31日が休日のため、信託約款第45条により、第13期計算期間末日を2019年4月1日としております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第13期計算期間末 2019年 4月 1日現在				第14期中間計算期間末 2019年10月 1日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			37,445,201,671口				35,440,216,857口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	5,126,614,641円			元本の欠損	5,465,319,342円
3.	1単位当たりの純資産の額			3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.8631円			1口当たり純資産額	0.8458円
		(10,000口当たり純資産額)	(8,631円)			(10,000口当たり純資産額)	(8,458円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第13期中間計算期間 自 2018年 3月31日 至 2018年 9月30日		第14期中間計算期間 自 2019年 4月 2日 至 2019年10月 1日
	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 73,365,880円		信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 70,610,879円

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第13期計算期間末 2019年 4月 1日現在	第14期中間計算期間末 2019年10月 1日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第13期計算期間末(2019年 4月1日現在)
該当事項はありません。
 
第14期中間計算期間末(2019年 10月1日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第13期計算期間末 2019年 4月 1日現在		第14期中間計算期間末 2019年10月 1日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	43,331,847,374円	期首元本額	37,445,201,671円
期中追加設定元本額	5,089,451,020円	期中追加設定元本額	1,552,891,246円
期中一部解約元本額	10,976,096,723円	期中一部解約元本額	3,557,876,060円

 
(参考)
当ファンドは、「HSBC ブラジル マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
「HSBC ブラジル マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外です。
 
貸借対照表

(単位:円)
	2019年 4月 1日現在	2019年10月 1日現在
資産の部
流動資産
預金	387,211,988	275,193,636
コール・ローン	436,361,585	407,870,487
株式	30,904,914,044	29,176,360,242
投資証券	631,638,274	473,125,039
未収入金	767,588,825	182,469,285
未収配当金	139,679,553	130,717,037
流動資産合計	33,267,394,269	30,645,735,726
資産合計	33,267,394,269	30,645,735,726
負債の部
流動負債
未払金	544,948,670	306,077,829
未払解約金	53,383,254	39,990,582
未払利息	1,255	1,117
その他未払費用	7,558	1,183
流動負債合計	598,340,737	346,070,711
負債合計	598,340,737	346,070,711
純資産の部
元本等
元本	25,377,541,782	23,764,722,406
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	7,291,511,750	6,534,942,609
元本等合計	32,669,053,532	30,299,665,015
純資産合計	32,669,053,532	30,299,665,015
負債純資産合計	33,267,394,269	30,645,735,726

 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式及び投資証券(以下「有価証券」という) 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 外国金融商品市場(以下「海外取引所」という)に上場されている有価証券 原則として海外取引所における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の最終相場で評価しております。 開示対象ファンドの中間計算期間末日に当該取引所の最終相場がない場合には、当該取引所における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと委託会社が判断した場合には、委託会社は忠実義務に基づき合理的事由をもって認める評価額又は受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって認める評価額により評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

2019年 4月 1日現在				2019年10月 1日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			25,377,541,782口				23,764,722,406口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.2873円			1口当たり純資産額	1.2750円
		(10,000口当たり純資産額)	(12,873円)			(10,000口当たり純資産額)	(12,750円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2019年 4月1日現在	2019年 10月1日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第13期計算期間末(2019年4月1日現在)
該当事項はありません。
 
第14期中間計算期間末(2019年10月1日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
2019年 4月 1日現在		2019年10月 1日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首	2018年 3月31日	期首	2019年 4月 2日
期首元本額	29,993,884,373円	期首元本額	25,377,541,782円
期中追加設定元本額	3,444,021,882円	期中追加設定元本額	1,033,460,930円
期中一部解約元本額	8,060,364,473円	期中一部解約元本額	2,646,280,306円
期末元本額	25,377,541,782円	期末元本額	23,764,722,406円
元本の内訳※		元本の内訳※
HSBC ブラジル オープン	25,377,541,782円	HSBC ブラジル オープン	23,764,722,406円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託の元本額