（分配準備積立金）、投資信託

有報情報

#1 その他の関係法人の概況（連結）

(1)受託会社
ファンドの受託者として、投資信託財産を保管・管理し、受益権設定にかかる振替機関への通知等を行います。
(2)販売会社

2022/03/10 9:08

#2 ファンドの目的及び基本的性格（連結）

①ファンドの目的
主として、投資信託証券(投資対象ファンド)を中心に投資を行い、信託財産の長期的な成長を図ることを目的として運用を行います。
②信託金の限度額

2022/03/10 9:08

#3 投資リスク（連結）

カントリーリスク
当ファンドは、投資信託証券への投資を通じて、海外の金融・証券市場に投資を行うため、当該国・地域の政治・経済および社会情勢等の変化により市場に大きな混乱が生じた場合、その影響を受け損失を被るリスクがあります。
信用リスク

2022/03/10 9:08

#4 投資方針（連結）

①基本方針
主として、投資信託証券(投資対象ファンド)を中心に投資を行い、信託財産の長期的な成長を図ることを目的として運用を行います。
②投資態度

2022/03/10 9:08

#5 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

当社の顧客と契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は次のとおりです。
当社は、投資信託の設定・運用・販売にかかる業務を投資信託事業として営んでいます。このような業務については、日常的又は反復的にサービスを提供していることから、投資信託の計算期間にわたり履行義務が充足されるため、日々の投資信託における純資産に対する一定割合を収益として認識しています。
5.その他中間財務諸表作成の基本となる重要な事項

2022/03/10 9:08

#6 注記表（連結）

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価の評価に当たっては、投資信託受益証券の直近の基準価額に基づいて評価しております。投資証券移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価に当たっては、当該有価証券発行元の提供する直近の日の1単位当たり純資産額で評価しております。
2. 収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益約定日基準で計上しております。
3. デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引個別法に基づき、原則として、計算期間末日の我が国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
当計算期間の財務諸表の作成に当たって行った会計上の見積りが、当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

2022/03/10 9:08