有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(平成28年11月11日-平成29年5月10日)
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
(注1)券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「HSBC アジア・プラス マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
「HSBC アジア・プラス マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査対象外です。
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
(平成28年11月10日現在)
売買目的有価証券
(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、親投資信託の期首日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間に対応する金額です。
(平成29年 5月10日現在)
売買目的有価証券
(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、親投資信託の期首日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間に対応する金額です。
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成28年 11月10日現在)
該当事項はありません。
(平成29年 5月10日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
(自 平成28年 5月11日 至 平成28年 11月10日)
該当事項はありません。
(自 平成28年 11月11日 至 平成29年 5月10日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)です。
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書です。
(注3)券面総額の数値は、口数を表示しております。
外貨建有価証券の内訳
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
「HSBC アジア・プラス マザーファンド」は「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド アジア(除く日本)エクイティ クラスJ1C」及び「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド アジア(除く日本)スモーラー・カンパニーズ クラスJ1C」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券として計上しております。
主要投資対象の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
1.以下は「HSBC アジア・プラス マザーファンド」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド アジア(除く日本)エクイティ クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、平成28年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3)一口当たり情報に記載しております。
(1)純資産計算書
(2)附属明細表
先渡外国為替契約
当ファンドは平成28年3月31日現在、以下の先渡外国為替契約を保有しております。
先物取引契約
当ファンドは平成28年3月31日現在、以下の先物取引契約を保有しております。
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド アジア(除く日本)エクイティ クラスJ1C」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成28年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ1C年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ1C年率0.25%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3)一口当たり情報
※上記の一口当たり情報は、平成29年5月10日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド アジア(除く日本)エクイティ クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は「HSBC アジア・プラス マザーファンド」が保有する口数です。
2.以下は「HSBC アジア・プラス マザーファンド」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド アジア(除く日本)スモーラー・カンパニーズ クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、平成28年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3)一口当たり情報に記載しております。
(1)純資産計算書
※「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド アジア(除く日本)スモーラー・カンパニーズクラスJ1C」は、平成28年8月10日に設定されたクラスであり、上記「平成28年3月31日現在の口数(クラスJ1C)」及び「一口当たり純資産額(クラスJ1C)」のデータはありません。
(2)附属明細表
先物取引契約
当ファンドは平成28年3月31日現在、以下の先物取引契約を保有しております。
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド アジア(除く日本)スモーラー・カンパニーズ クラスJ1C」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成28年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ1C年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ1C年率0.25%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3)一口当たり情報
※上記の一口当たり情報は、平成29年5月10日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド アジア(除く日本)スモーラー・カンパニーズ クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は「HSBC アジア・プラス マザーファンド」が保有する口数です。
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
| (単位:円) | ||||
| 種 類 | 銘 柄 | 券面総額 | 評価額 | 備考 |
| 親投資信託受益証券 | HSBC アジア・プラス マザーファンド | 1,367,779,847 | 1,692,627,560 | |
| 合計 | 1,367,779,847 | 1,692,627,560 | ||
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「HSBC アジア・プラス マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
「HSBC アジア・プラス マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査対象外です。
貸借対照表
| (単位:円) | ||
| 平成28年11月10日現在 | 平成29年 5月10日現在 | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| コール・ローン | 65,553,777 | 75,558,326 |
| 投資証券 | 3,853,840,608 | 4,536,958,342 |
| 流動資産合計 | 3,919,394,385 | 4,612,516,668 |
| 資産合計 | 3,919,394,385 | 4,612,516,668 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払解約金 | 3,001,804 | 15,359,913 |
| 未払利息 | 170 | 196 |
| その他未払費用 | - | 140 |
| 流動負債合計 | 3,001,974 | 15,360,249 |
| 負債合計 | 3,001,974 | 15,360,249 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 4,005,888,700 | 3,714,839,909 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | △89,496,289 | 882,316,510 |
| 元本等合計 | 3,916,392,411 | 4,597,156,419 |
| 純資産合計 | 3,916,392,411 | 4,597,156,419 |
| 負債純資産合計 | 3,919,394,385 | 4,612,516,668 |
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における開示対象ファンドの特定期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。 |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 外国為替予約取引 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの特定期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。 | |
| 3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 平成28年11月10日現在 | 平成29年 5月10日現在 | ||||||
| 1. | 受益権の総数 | 1. | 受益権の総数 | ||||
| 4,005,888,700口 | 3,714,839,909口 | ||||||
| 2. | 投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額 | 2. | 1単位当たりの純資産の額 1口当たり純資産額 1.2375円 | ||||
| 元本の欠損 | 89,496,289円 | (10,000口当たり純資産額) (12,375円) | |||||
| 3. | 1単位当たりの純資産の額 | ||||||
| 1口当たり純資産額 | 0.9777円 | ||||||
| (10,000口当たり純資産額) | (9,777円) | ||||||
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
| 期別 項目 | 自 平成28年 5月11日 至 平成28年 11月10日 | 自 平成28年 11月11日 至 平成29年 5月10日 |
| 金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品の運用をしております。 | 同左 |
| 金融商品の内容及びリスク | 当ファンドが保有する金融商品の種類は、投資証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務です。これらは、株価変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。 また、当ファンドは、信託財産に属する資産の効率的な運用に資することを目的として、為替予約取引を行っております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による価格変動リスクを有しております。なお、取引先の契約不履行による信用リスクについては、当社は優良な金融機関とのみ取引を行っているため、限定的と考えられます。 | 同左 |
| 金融商品に係るリスクの管理体制 | 運用リスクの管理は、チーフ・インベストメント・オフィサー、コンプライアンス・オフィサー、運用モニタリングマネジャー、運用から独立したリスク管理担当部署による複眼的な管理体制を採っております。リスク管理の状況は、定期的に開催されるリスク管理委員会(運用拠点により呼称が変わることがあります。)において報告・審議され、組織的な対応が行われています。 チーフ・インベストメント・オフィサーは、運用プロセスのモニタリングやパフォーマンスの評価を行います。 コンプライアンス・オフィサーは、法令・諸規則等に基づいた遵守状況のモニタリングを行います。 運用モニタリングマネジャーは、投資ガイドラインの遵守状況をモニタリングしており、必要に応じて運用部門に対し改善を求めます。改善の要求と結果はコンプライアンス・オフィサー、リスク管理担当部署にも報告されます。 リスク管理担当部署は、上記のモニタリング結果を含め、運用に係わるリスク全般をモニタリングしています。運用部門と密接にコミュニケーションを取りつつも業務は完全に独立して行い、リスク管理の状況をチーフ・インベストメント・オフィサーや定期的に開催されるリスク管理委員会等へ報告しています。 | 同左 |
| 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 | 同左 |
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
| 期別 項目 | 平成28年 11月10日現在 | 平成29年5月10日現在 |
| 貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。 | 同左 |
| 時価の算定方法 | 投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 | 同左 |
| 金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
(有価証券に関する注記)
(平成28年11月10日現在)
売買目的有価証券
| (単位:円) | |
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 投資証券 | 353,452,001 |
| 合計 | 353,452,001 |
(平成29年 5月10日現在)
売買目的有価証券
| (単位:円) | |
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 投資証券 | 852,688,404 |
| 合計 | 852,688,404 |
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成28年 11月10日現在)
該当事項はありません。
(平成29年 5月10日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
(自 平成28年 5月11日 至 平成28年 11月10日)
該当事項はありません。
(自 平成28年 11月11日 至 平成29年 5月10日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
| (単位:円) | |||
| 平成28年11月10日現在 | 平成29年 5月10日現在 | ||
| 投資信託財産に係る元本の状況 | 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首 | 平成28年 5月11日 | 期首 | 平成28年11月11日 |
| 期首元本額 | 4,167,932,876円 | 期首元本額 | 4,005,888,700円 |
| 期中追加設定元本額 | 33,515,805円 | 期中追加設定元本額 | 87,098,636円 |
| 期中一部解約元本額 | 195,559,981円 | 期中一部解約元本額 | 378,147,427円 |
| 期末元本額 | 4,005,888,700円 | 期末元本額 | 3,714,839,909円 |
| 元本の内訳※ | 元本の内訳※ | ||
| HSBC アジア・プラス | 2,514,499,894円 | HSBC アジア・プラス | 2,347,060,062円 |
| HSBC アジア・プラス(3ヶ月決算型) | 1,491,388,806円 | HSBC アジア・プラス(3ヶ月決算型) | 1,367,779,847円 |
附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
| 通貨 | 種 類 | 銘 柄 | 券面総額 | 評価額 | 備考 |
| 米ドル | 投資証券 | HGIF ASIA (EX JAPAN EQUITY SC) CLASS-JIC | 1,676,000.000 | 19,170,088.00 | |
| HGIF ASIA EQUITY(EX JAPAN)CLASS-J1C | 1,492,904.468 | 20,676,726.88 | |||
| 米ドル小計 | 3,168,904.468 | 39,846,814.88 | |||
| (4,536,958,342) | |||||
| 合計 | 4,536,958,342 | ||||
| (4,536,958,342) | |||||
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書です。
(注3)券面総額の数値は、口数を表示しております。
外貨建有価証券の内訳
| 通貨 | 銘柄数 | 組入投資証券 時価比率 | 合計金額に 対する比率 | |
| 米ドル | 投資証券 | 2銘柄 | 100.0% | 100.0% |
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
「HSBC アジア・プラス マザーファンド」は「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド アジア(除く日本)エクイティ クラスJ1C」及び「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド アジア(除く日本)スモーラー・カンパニーズ クラスJ1C」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券として計上しております。
主要投資対象の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
1.以下は「HSBC アジア・プラス マザーファンド」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド アジア(除く日本)エクイティ クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、平成28年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3)一口当たり情報に記載しております。
(1)純資産計算書
| 対象年月日 | (平成28年3月31日現在) |
| 科目 | 金額(米ドル) |
| 資産 | |
| 有価証券時価評価額 | 247,713,084 |
| 有価証券(取得価額) | 241,029,542 |
| 投資にかかる評価損益 | 6,683,542 |
| 先渡外国為替取引にかかる評価損益 | 167,223 |
| 先物取引にかかる評価損益 | 51,750 |
| 銀行預金 | 10,690,378 |
| 未収金 | 5,737,760 |
| 設定にかかる未収金 | 777,931 |
| その他資産 | 873,708 |
| 資産計 | 266,011,834 |
| 負債 | |
| 未払金 | 5,977,201 |
| 解約・分配にかかる未払金 | 273,076 |
| その他負債 | 605,201 |
| 負債計 | 6,855,478 |
| 純資産額 | 259,156,356 |
| 平成28年3月31日現在の口数(クラスJ1C ) | 2,447,904.468 |
| 一口当たり純資産額(クラスJ1C ) | 10.59 |
(2)附属明細表
| 種類/国・地域/銘柄名 | 数量 | 通貨 | 評価額金額 (米ドル) | 投資 比率 (%) |
| 取引所で取引される譲渡可能有価証券 | ||||
| 株式 | ||||
| 中国 | ||||
| BRILLIANCE CHINA AUTOMOTIVE | 1,368,000 | HKD | 1,416,228 | 0.55 |
| CHINA CONSTRUCTION BANK "H" | 9,140,810 | HKD | 5,833,394 | 2.25 |
| CHINA LIFE INSURANCE "H" | 2,526,000 | HKD | 6,233,137 | 2.41 |
| CHINA LONGYUAN POWER "H" | 5,287,000 | HKD | 3,912,484 | 1.51 |
| CHINA RESOURCES LAND | 1,172,000 | HKD | 3,006,852 | 1.16 |
| GREENTOWN CHINA HOLDINGS | 2,797,500 | HKD | 2,203,650 | 0.85 |
| HENGAN INTERNATIONAL GROUP | 379,500 | HKD | 3,292,746 | 1.27 |
| HUATAI SECUTIRIES "H" | 839,200 | HKD | 1,997,232 | 0.77 |
| ICBC "H" | 8,694,235 | HKD | 4,864,660 | 1.88 |
| SANDS CHINA | 356,000 | HKD | 1,450,336 | 0.56 |
| SHIMAO PROPERTY HOLDINGS | 801,500 | HKD | 1,186,252 | 0.46 |
| TENCENT HOLDINGS | 562,700 | HKD | 11,491,150 | 4.42 |
| XINYI GLASS | 3,226,000 | HKD | 2,150,237 | 0.83 |
| 小計 | 49,038,358 | 18.92 | ||
| 香港 | ||||
| AIA GROUP | 2,275,000 | HKD | 12,890,557 | 4.97 |
| BOC HONG KONG HOLDINGS | 2,913,500 | HKD | 8,695,557 | 3.36 |
| CHINA MOBILE | 754,000 | HKD | 8,403,646 | 3.24 |
| CK HUTCHISON HOLDINGS | 656,500 | HKD | 8,523,061 | 3.29 |
| CNOOC | 2,504,000 | HKD | 2,957,067 | 1.14 |
| CSPC PHARMACEUTICAL | 2,898,000 | HKD | 2,622,810 | 1.01 |
| GUANGDONG INVESTMENT | 2,070,000 | HKD | 2,618,007 | 1.01 |
| LENOVO GROUP | 1,660,000 | HKD | 1,292,637 | 0.50 |
| 小計 | 48,003,342 | 18.52 | ||
| インドネシア | ||||
| BANK DANAMON | 6,275,700 | IDR | 1,798,466 | 0.69 |
| PERUSAHAAN GAS NEGARA | 13,244,500 | IDR | 2,611,943 | 1.01 |
| TELEKOMUNIKASI INDONESIA PERSERO "B" | 9,253,700 | IDR | 2,320,404 | 0.90 |
| UNITED TRACTOR TBK | 2,462,600 | IDR | 2,841,461 | 1.09 |
| XL AXIATA TBK | 5,065,100 | IDR | 1,527,934 | 0.59 |
| 小計 | 11,100,208 | 4.28 | ||
| ルクセンブルク | ||||
| L'OCCITANE INTERNATIONAL | 1,464,750 | HKD | 2,613,551 | 1.01 |
| 小計 | 2,613,551 | 1.01 | ||
| マレーシア | ||||
| TENAGA NASIONAL | 917,100 | MYR | 3,276,784 | 1.26 |
| 小計 | 3,276,784 | 1.26 | ||
| シンガポール | ||||
| COMFORTDELGRO CORP | 1,155,700 | SGD | 2,506,048 | 0.97 |
| DBS GROUP | 613,600 | SGD | 7,008,144 | 2.70 |
| SINGAPORE TELECOMMUNICATIONS | 1,587,300 | SGD | 4,502,812 | 1.74 |
| 小計 | 14,017,004 | 5.41 | ||
| 韓国 | ||||
| BS FINANCIAL GROUP | 662,529 | KRW | 5,619,562 | 2.17 |
| CJ CHEILJEDANG | 2,107 | KRW | 640,244 | 0.25 |
| DONGBU INSURANCE | 40,692 | KRW | 2,700,702 | 1.04 |
| HYUNDAI MOTOR | 40,289 | KRW | 5,372,571 | 2.07 |
| KT & G | 13,088 | KRW | 1,258,902 | 0.49 |
| N C SOFT | 2,921 | KRW | 647,493 | 0.25 |
| SAMSUNG ELECTRONICS | 13,860 | KRW | 15,900,945 | 6.13 |
| SK HYNIX | 302,941 | KRW | 7,456,968 | 2.88 |
| SK TELECOM | 12,663 | KRW | 2,308,705 | 0.89 |
| 小計 | 41,906,092 | 16.17 | ||
| 台湾 | ||||
| LARGAN PRECISION | 62,000 | TWD | 4,806,426 | 1.85 |
| MEGA FINANCIAL HOLDING | 5,792,316 | TWD | 4,121,428 | 1.59 |
| QUANTA COMPUTER | 2,604,000 | TWD | 4,547,129 | 1.75 |
| TAIWAN SEMICONDUCTOR MANUFACTURING | 3,329,849 | TWD | 16,760,987 | 6.48 |
| 小計 | 30,235,970 | 11.67 | ||
| 株式 合計 | 200,191,309 | 77.24 | ||
| 新株予約権証券・エクイティリンク証券 | ||||
| インド | ||||
| AXIS BANK 29/07/2024 | 563,867 | USD | 3,781,816 | 1.45 |
| CAIRN INDIA LEPO 08/06/2017 | 420,211 | USD | 976,247 | 0.38 |
| HCL TECHNOLOGIES 17/01/2017 | 266,807 | USD | 3,279,965 | 1.27 |
| ICICI BANK LEPO 05/12/2024 | 690,075 | USD | 2,466,024 | 0.95 |
| ITC 24/01/2017 | 704,780 | USD | 3,493,432 | 1.35 |
| JINDAL STEEL AND POWER P. NOTE 06/02/2018 | 2,351,906 | USD | 2,139,788 | 0.83 |
| LUPIN LEPO 21/11/2023 | 56,015 | USD | 1,251,239 | 0.48 |
| TATA MOTORS P. NOTE 16/02/2017 | 636,638 | USD | 3,716,623 | 1.43 |
| 小計 | 21,105,134 | 8.14 | ||
| 新株予約権証券・エクイティリンク証券 合計 | 21,105,134 | 8.14 | ||
| 預託証書(DR) | ||||
| 中国 | ||||
| BAIDU | 30,700 | USD | 5,896,549 | 2.27 |
| BEIGENE | 4,862 | USD | 139,539 | 0.05 |
| 小計 | 6,036,088 | 2.32 | ||
| インド | ||||
| AXIS BANK | 83,428 | USD | 2,824,038 | 1.09 |
| ICICI BANK | 24,800 | USD | 176,700 | 0.07 |
| TATA MOTORS | 33,800 | USD | 981,214 | 0.38 |
| 小計 | 3,981,952 | 1.54 | ||
| インドネシア | ||||
| TELEKOMUNIKASI INDONESIA | 5,000 | USD | 254,700 | 0.10 |
| 小計 | 254,700 | 0.10 | ||
| 韓国 | ||||
| SK TELECOM | 99,273 | USD | 2,015,242 | 0.78 |
| 小計 | 2,015,242 | 0.78 | ||
| 台湾 | ||||
| TAIWAN SEMICONDUCTOR | 45,100 | USD | 1,188,836 | 0.46 |
| 小計 | 1,188,836 | 0.46 | ||
| 預託証書(DR) 合計 | 13,476,818 | 5.20 | ||
| 取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計 | 234,773,261 | 90.58 | ||
| 取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 | ||||
| 株式 | ||||
| 中国 | ||||
| SHENZHEN INTERNATIONAL HOLDINGS | 1,486,500 | HKD | 2,410,888 | 0.93 |
| 小計 | 2,410,888 | 0.93 | ||
| 韓国 | ||||
| CJ HOME SHOPPING | 8,164 | KRW | 1,413,494 | 0.55 |
| 小計 | 1,413,494 | 0.55 | ||
| 株式 合計 | 3,824,382 | 1.48 | ||
| 新株予約権証券・エクイティリンク証券 | ||||
| インド | ||||
| IDFC BANK P.NOTE 06/11/2020 | 5,048,867 | USD | 3,674,818 | 1.42 |
| TATA MOTORS 08/06/2017 | 720,703 | USD | 4,207,385 | 1.62 |
| 小計 | 7,882,203 | 3.04 | ||
| 新株予約権証券・エクイティリンク証券 合計 | 7,882,203 | 3.04 | ||
| 預託証書(DR) | ||||
| 韓国 | ||||
| HYUNDAI MOTOR | 5,502 | USD | 358,180 | 0.14 |
| SK HYNIX | 22,764 | USD | 563,978 | 0.22 |
| 小計 | 922,158 | 0.36 | ||
| 台湾 | ||||
| QUANTA COMPUTER | 35,609 | USD | 311,080 | 0.12 |
| 小計 | 311,080 | 0.12 | ||
| 預託証書(DR) 合計 | 1,233,238 | 0.48 | ||
| 取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計 | 12,939,823 | 5.00 | ||
| その他譲渡可能有価証券 | ||||
| 株式 | ||||
| オーストラリア | ||||
| JACANA MINERALS | 25,500 | AUD | - | 0.00 |
| 小計 | - | 0.00 | ||
| 中国 | ||||
| CHINA METAL RECYCLING | 201,200 | HKD | - | 0.00 |
| 小計 | - | 0.00 | ||
| 株式 合計 | - | 0.00 | ||
| その他譲渡可能有価証券 合計 | - | 0.00 | ||
先渡外国為替契約
当ファンドは平成28年3月31日現在、以下の先渡外国為替契約を保有しております。
| 買金額 | 決済日 | 売金額 | 評価損益(米ドル) | ||
| 11,070,651 | EUR | 29/04/2016 | 12,454,429 | USD | 170,405 |
| 160,922 | USD | 29/04/2016 | 143,902 | EUR | △ 3,182 |
| 計 | 167,223 | ||||
先物取引契約
当ファンドは平成28年3月31日現在、以下の先物取引契約を保有しております。
| 種類 | 建玉数 | 通貨 | 時価評価額 | 満期日(日/月/年) | 評価損益(米ドル) | |
| 買 | MSCI TAIWAN INDEX | 110 | USD | 3,536,500 | 28/04/2016 | 51,750 |
| 計 | 51,750 | |||||
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド アジア(除く日本)エクイティ クラスJ1C」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成28年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ1C年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ1C年率0.25%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3)一口当たり情報
| 平成29年5月10日現在の口数(クラスJ1C) | 1,492,904.468 |
| 一口当たり純資産額(クラスJ1C) | USD 13.85 |
なお、口数は「HSBC アジア・プラス マザーファンド」が保有する口数です。
2.以下は「HSBC アジア・プラス マザーファンド」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド アジア(除く日本)スモーラー・カンパニーズ クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、平成28年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3)一口当たり情報に記載しております。
(1)純資産計算書
| 対象年月日 | (平成28年3月31日現在) |
| 科目 | 金額(米ドル) |
| 資産 | |
| 有価証券時価評価額 | 420,420,769 |
| 有価証券(取得価額) | 405,032,671 |
| 投資にかかる評価損益 | 15,388,098 |
| 先物取引にかかる評価損益 | 268,181 |
| 銀行預金 | 47,333,235 |
| 未収金 | 10,328,869 |
| 設定にかかる未収金 | 452,435 |
| その他資産 | 763,274 |
| 資産計 | 479,566,763 |
| 負債 | |
| 当座借越 | 29,779 |
| 未払金 | 21,064,830 |
| 解約・分配にかかる未払金 | 1,903,630 |
| その他負債 | 664,928 |
| 負債計 | 23,663,167 |
| 純資産額 | 455,903,596 |
| 平成28年3月31日現在の口数(クラスJ1C) | - |
| 一口当たり純資産額(クラスJ1C) | - |
(2)附属明細表
| 種類/国・地域/銘柄名 | 数量 | 通貨 | 評価額金額 (米ドル) | 投資比率(%) |
| 取引所で取引される譲渡可能有価証券 | ||||
| 株式 | ||||
| 中国 | ||||
| AUPU GROUP HOLDING | 25,708,000 | HKD | 6,098,423 | 1.34 |
| BEIJING CAPITAL LAND | 13,190,000 | HKD | 5,492,609 | 1.20 |
| BEST PACIFIC INTERNATIONAL HOLDINGS | 11,568,000 | HKD | 6,383,127 | 1.40 |
| CHINA HIGH SPEED TRANSMISSION | 9,404,000 | HKD | 7,832,070 | 1.72 |
| CHINA LONGYUAN POWER "H" | 6,107,000 | HKD | 4,519,300 | 0.99 |
| CHINA MAPLE LEAF EDUCATIONAL | 5,947,126 | HKD | 3,772,278 | 0.83 |
| COSCO INTERNATIONAL HOLDINGS | 10,450,000 | HKD | 5,375,521 | 1.18 |
| FAR EAST CONSORTIUM | 12,508,000 | HKD | 4,031,432 | 0.88 |
| GUANGZHOU R&F PROPERTIES "H" | 5,735,600 | HKD | 8,222,711 | 1.80 |
| HAITONG INTERNATIONAL SECURITIES GROUP | 6,760,000 | HKD | 3,904,416 | 0.86 |
| JIASHILI GROUP | 9,259,000 | HKD | 4,177,953 | 0.92 |
| KINGMAKER FOOTWARE | 19,462,000 | HKD | 5,444,758 | 1.19 |
| MAN WAH HOLDINGS | 5,324,000 | HKD | 6,740,327 | 1.48 |
| NEXTEER AUTOMOTIVE GROUP | 6,400,000 | HKD | 6,584,371 | 1.44 |
| SAMSON HOLDING CORP | 16,415,000 | HKD | 1,968,137 | 0.43 |
| TEXHONG TEXTILE GROUP | 4,597,000 | HKD | 4,658,311 | 1.02 |
| XINYI GLASS | 13,076,000 | HKD | 8,715,591 | 1.92 |
| XTEP INTERNATIONAL HOLDINGS | 11,440,000 | HKD | 6,165,009 | 1.35 |
| ZHONGSHENG GROUP | 17,051,000 | HKD | 8,265,499 | 1.82 |
| 小計 | 108,351,843 | 23.77 | ||
| 香港 | ||||
| AIA GROUP | 1,199,000 | HKD | 6,793,748 | 1.48 |
| CHINA OVERSEAS PROPERTY HOLDINGS | 27,795,000 | HKD | 4,049,268 | 0.89 |
| CHINA METAL INTERNATIONAL | 10,230,000 | HKD | 2,954,304 | 0.65 |
| CHU KONG SHIPPING DEVELOPMENT | 15,774,000 | HKD | 3,965,590 | 0.87 |
| CITIC TELECOM INTERNATIONAL | 13,766,000 | HKD | 5,182,294 | 1.14 |
| COSCO PACIFIC | 7,354,000 | HKD | 9,632,716 | 2.11 |
| DREAM INTERNATIONAL | 28,426,000 | HKD | 5,167,331 | 1.13 |
| MMG | 15,924,000 | HKD | 3,551,646 | 0.78 |
| POU SHENG INTERNATIONAL (HOLDINGS) | 30,502,000 | HKD | 6,606,463 | 1.45 |
| SINOTRUK HONG KONG | 9,894,500 | HKD | 4,643,299 | 1.02 |
| VALUETRONICS HOLDINGS | 19,224,200 | SGD | 6,424,246 | 1.41 |
| 小計 | 58,970,905 | 12.93 | ||
| インドネシア | ||||
| ADHI KARYA TBK PT | 22,308,300 | IDR | 4,525,590 | 0.99 |
| ARWANA CITRAMULIA TBK PT | 52,171,500 | IDR | 2,459,064 | 0.54 |
| KINO INDONESIA TBK PT | 11,443,800 | IDR | 3,857,752 | 0.85 |
| TIPHONE MOBILE | 52,307,600 | IDR | 2,978,298 | 0.65 |
| 小計 | 13,820,704 | 3.03 | ||
| マレーシア | ||||
| GENTING | 2,448,400 | MYR | 6,150,024 | 1.35 |
| INSTACOM GROUP | 63,176,500 | MYR | 4,372,076 | 0.96 |
| SCIENTEX | 1,205,800 | MYR | 4,005,426 | 0.88 |
| 小計 | 14,527,526 | 3.19 | ||
| フィリピン | ||||
| CEBU AIR | 1,948,880 | PHP | 3,788,137 | 0.83 |
| COSCO CAPITAL | 35,156,700 | PHP | 5,650,116 | 1.24 |
| EEI CORP | 14,202,600 | PHP | 2,344,223 | 0.51 |
| FIRST PHILIPPNE HOLDINGS | 3,964,300 | PHP | 5,682,350 | 1.25 |
| 小計 | 17,464,826 | 3.83 | ||
| シンガポール | ||||
| INNOVALUES | 7,043,700 | SGD | 4,707,656 | 1.03 |
| 小計 | 4,707,656 | 1.03 | ||
| 韓国 | ||||
| BS FINANCIAL GROUP | 460,393 | KRW | 3,905,047 | 0.86 |
| DONGBU INSURANCE | 159,605 | KRW | 10,592,881 | 2.33 |
| INBODY | 32,550 | KRW | 1,374,751 | 0.30 |
| ISC | 484 | KRW | 10,835 | 0.00 |
| KIWOON SECURITIES | 99,124 | KRW | 5,790,034 | 1.27 |
| KOLON INDUSTRIES | 128,552 | KRW | 8,138,479 | 1.79 |
| MANDO CORP | 28,280 | KRW | 3,870,077 | 0.85 |
| MEDY-TOX | 16,540 | KRW | 6,385,458 | 1.40 |
| MODETOUR NETWORK | 183,384 | KRW | 4,826,739 | 1.06 |
| NONG SHIM | 7,087 | KRW | 2,478,839 | 0.54 |
| NS SHOPPING | 21,642 | KRW | 3,557,796 | 0.78 |
| PS TEC | 979,563 | KRW | 5,207,890 | 1.14 |
| SK INNOVATION | 25,603 | KRW | 3,850,749 | 0.84 |
| TES | 212,849 | KRW | 3,322,276 | 0.73 |
| VIEWORKS | 129,573 | KRW | 5,619,815 | 1.23 |
| YUHAN CORP | 10,823 | KRW | 2,654,645 | 0.58 |
| 小計 | 71,586,311 | 15.70 | ||
| 台湾 | ||||
| CHIN POON INDUSTRIAL | 1,705,000 | TWD | 3,077,942 | 0.68 |
| CLEANAWAY | 815,000 | TWD | 4,520,181 | 0.99 |
| E SUN FINANCIAL HOLDINGS | 7,232,024 | TWD | 4,044,756 | 0.89 |
| FLEXIUM INTERCONNECT | 1,204,000 | TWD | 3,105,021 | 0.68 |
| GIGASOLAR MATERIALS | 120,000 | TWD | 2,076,808 | 0.46 |
| GLOBAL LIGHTING TECHNOLOGIES | 1,970,000 | TWD | 4,162,317 | 0.91 |
| KING VUAN ELECTRONICS | 7,282,000 | TWD | 6,471,079 | 1.41 |
| KINGPAK TECHNOLOGY | 190,000 | TWD | 2,349,615 | 0.52 |
| LARGAN PRECISION | 35,000 | TWD | 2,713,305 | 0.60 |
| PHARMAENGINE | 661,000 | TWD | 5,093,463 | 1.12 |
| POSIFLEX TECHNOLOGY | 566,150 | TWD | 2,858,544 | 0.63 |
| PRIMAX ELECTRONICS | 2,669,000 | TWD | 3,130,585 | 0.69 |
| TOPSCIENTIFIC | 2,900,130 | TWD | 5,397,644 | 1.18 |
| TRUELIGHT | 1,453,000 | TWD | 4,370,196 | 0.96 |
| WT MICROELECTRONICS | 5,430,296 | TWD | 6,495,974 | 1.41 |
| ZIPPY TECHNOLOGY CORP | 2,153,000 | TWD | 2,996,967 | 0.66 |
| 小計 | 62,864,397 | 13.79 | ||
| タイ | ||||
| KCE ELECTRONICS | 1,792,100 | THB | 4,088,005 | 0.90 |
| 小計 | 4,088,005 | 0.90 | ||
| 米国 | ||||
| EGL HOLDINGS | 9,010,000 | HKD | 2,520,670 | 0.55 |
| 小計 | 2,520,670 | 0.55 | ||
| 株式合計 | 358,902,843 | 78.72 | ||
| 新株予約権証券・エクイティリンク証券 | ||||
| 英国 | ||||
| IRB INFRASTRUCTURE 17/08/2018 | 955,723 | USD | 3,358,325 | 0.74 |
| 小計 | 3,358,325 | 0.74 | ||
| インド | ||||
| AHLUWALIA CONTRACTS 20/11/2017 | 1,883,251 | USD | 8,622,464 | 1.90 |
| AHLUWALIA CONTRACTS 18/12/2017 | 97,063 | USD | 444,403 | 0.10 |
| INDIAN BANK 07/02/2017 | 1,653,236 | USD | 2,593,845 | 0.57 |
| LLOYD ELECTRIC AND ENGINEERING 24/07/2018 | 411,525 | USD | 1,516,284 | 0.33 |
| MM FORGINGS 12/02/2018 | 296,867 | USD | 1,993,311 | 0.44 |
| NIIT 29/04/2024 | 1,851,276 | USD | 2,207,073 | 0.48 |
| SRF 21/03/2018 | 215,437 | USD | 4,256,688 | 0.93 |
| 小計 | 21,634,068 | 4.75 | ||
| ルクセンブルク | ||||
| KEI INDUSTRIES P. NOTE02/02/2021 | 1,552,903 | USD | 2,298,079 | 0.50 |
| 小計 | 2,298,079 | 0.50 | ||
| スイス | ||||
| SPICEJET P. NOTE 27/01/2017 | 2,655,408 | USD | 2,564,274 | 0.56 |
| 小計 | 2,564,274 | 0.56 | ||
| 新株予約権証券・エクイティリンク証券 合計 | 29,854,746 | 6.55 | ||
| 取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計 | 388,757,589 | 85.27 | ||
| 取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 | ||||
| 株式 | ||||
| 台湾 | ||||
| E INK HOLDINGS | 4,234,000 | TWD | 2,446,943 | 0.54 |
| 小計 | 2,446,943 | 0.54 | ||
| 株式 合計 | 2,446,943 | 0.54 | ||
| 新株予約権証券・エクイティリンク証券 | ||||
| インド | ||||
| HIMATSINGKA SEIDE P. NOTE 17/08/2016 | 924,901 | USD | 2,725,572 | 0.60 |
| INDIAN BANK 31/10/2018 | 739,531 | USD | 1,160,287 | 0.25 |
| INOX LEISURE P. NOTE 20/01/2021 | 407,197 | USD | 1,181,824 | 0.26 |
| PTC INDIA P. NOTE 24/11/2020 | 2,926,209 | USD | 2,828,006 | 0.61 |
| SOMANY CERAMICS P. NOTE 15/01/2021 | 344,407 | USD | 2,032,714 | 0.45 |
| SUZLON ENERGY 15/11/2017 | 14,357,223 | USD | 3,078,619 | 0.67 |
| 小計 | 13,007,022 | 2.84 | ||
| ルクセンブルク | ||||
| MINDA INDUSTRIES P.NOTE 15/01/2021 | 293,567 | USD | 4,443,900 | 0.98 |
| 小計 | 4,443,900 | 0.98 | ||
| オランダ | ||||
| KNR CONSTRUCTION P. NOTE 22/01/2021 | 588,997 | USD | 4,530,712 | 1.00 |
| STERLITE TECHNOLOGIES P. NOTE 08/10/2020 | 2,918,098 | USD | 3,985,684 | 0.87 |
| 小計 | 8,516,396 | 1.87 | ||
| スイス | ||||
| LLOYD ELECTRIC AND ENGINEERING P. NOTE 23/07/2018 | 316,918 | USD | 1,167,700 | 0.26 |
| 小計 | 1,167,700 | 0.26 | ||
| 新株予約権証券・エクイティリンク証券 合計 | 27,135,018 | 5.95 | ||
| 取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計 | 29,581,961 | 6.49 | ||
| その他譲渡可能有価証券 | ||||
| 株式 | ||||
| 中国 | ||||
| REAL GOLD MINING | 324,000 | HKD | - | 0.00 |
| 小計 | - | 0.00 | ||
| 株式 合計 | - | 0.00 | ||
| 新株予約権証券・エクイティリンク証券 | ||||
| インド | ||||
| WELSPUN INDIA 31/12/2099 | 1,392,856 | USD | 2,081,219 | 0.46 |
| 小計 | 2,081,219 | 0.46 | ||
| 新株予約権証券・エクイティリンク証券 合計 | 2,081,219 | 0.46 | ||
| その他譲渡可能有価証券 合計 | 2,081,219 | 0.46 | ||
先物取引契約
当ファンドは平成28年3月31日現在、以下の先物取引契約を保有しております。
| 種類 | 建玉数 | 通貨 | 時価評価額 | 満期日(日/月/年) | 評価損益(米ドル) | |
| 買 | MSCI SINGAPORE INDEX ETS | 160 | SGD | 3,786,425 | 28/04/2016 | 19,902 |
| 買 | MSCI TAIWAN INDEX | 491 | USD | 15,785,650 | 28/04/2016 | 63,830 |
| 買 | KOSDAQ150 | 238 | KRW | 2,173,862 | 09/06/2016 | △ 45,924 |
| 買 | KOREA KOSPI200 INDEX | 62 | KRW | 6,678,581 | 09/06/2016 | 151,080 |
| 買 | THAI SET 50 INDEX | 864 | THB | 4,413,571 | 29/06/2016 | 79,293 |
| 計 | 268,181 | |||||
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド アジア(除く日本)スモーラー・カンパニーズ クラスJ1C」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成28年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ1C年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ1C年率0.25%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3)一口当たり情報
| 平成29年5月10日現在の口数(クラスJ1C) | 1,676,000.000 |
| 一口当たり純資産額(クラスJ1C) | USD 11.438 |
なお、口数は「HSBC アジア・プラス マザーファンド」が保有する口数です。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
