半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(平成29年5月25日-平成30年5月24日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき中間計算期間末日の基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益の計上基準 約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第10期 平成29年5月24日現在	第11期中間計算期間末 平成29年11月24日現在
1.受益権の総数	4,206,706,906口 3,229,938,085円 0.2322円 (2,322円)	4,105,089,164口 3,125,454,093円 0.2386円 (2,386円)
2.元本の欠損
3.1口当たり純資産額
(1万口当たり純資産額)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第10期 平成29年5月24日現在	第11期中間計算期間末 平成29年11月24日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	当該ファンドの保有する金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	当該ファンドの保有する金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(その他の注記)

項目	第10期 自 平成28年5月25日 至 平成29年5月24日	第11期中間計算期間 自 平成29年5月25日 至 平成29年11月24日
期首元本額	2,216,709,752円	4,206,706,906円
期中追加設定元本額	2,723,138,509円	1,152,303,957円
期中一部解約元本額	733,141,355円	1,253,921,699円

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは、「損保ジャパン・コモディティ マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券です。なお、同マザーファンドの状況は次のとおりです。
*なお、以下は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
損保ジャパン・コモディティ マザーファンドの状況

貸借対照表	(単位:円)
科 目	平成29年5月24日現在	平成29年11月24日現在
資産の部
流動資産
預金	25,672,033	7,756,591
コール・ローン	22,178,843	18,980,947
投資信託受益証券	917,041,411	904,158,676
未収入金	-	39,133,792
流動資産合計	964,892,287	970,030,006
資産合計	964,892,287	970,030,006
負債の部
流動負債
流動負債合計	-	-
負債合計	-	-
純資産の部
元本等
元本	3,286,936,759	3,200,989,339
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△2,322,044,472	△2,230,959,333
純資産合計	964,892,287	970,030,006
負債純資産合計	964,892,287	970,030,006

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき計算期間末日の基準価額で評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.費用・収益の計上基準	受取配当金 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 有価証券売買等損益及び為替差損益の計上基準 約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産計算規則」第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。 但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	平成29年5月24日現在	平成29年11月24日現在
1.受益権の総数	3,286,936,759口	3,200,989,339口
2.元本の欠損	2,322,044,472円	2,230,959,333円
3.1口当たり純資産額	0.2936円	0.3030円
(1万口当たり純資産額)	(2,936円)	(3,030円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	平成29年5月24日現在	平成29年11月24日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	当該ファンドの保有する金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(その他の注記)

項目	自 平成28年5月25日 至 平成29年5月24日	自 平成29年5月25日 至 平成29年11月24日
本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	1,751,767,860円	3,286,936,759円
同期中追加設定元本額	1,747,963,976円	453,676,107円
同期中一部解約元本額	212,795,077円	539,623,527円
元本の内訳*
ファンド名
損保ジャパン・コモディティ ファンド	3,286,936,759円	3,200,989,339円
計	3,286,936,759円	3,200,989,339円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。