有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(令和2年7月11日-令和3年7月12日)

UBSブラジル・インデックス・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)

	2020年 7月10日現在	2021年 7月12日現在
資産の部
流動資産
預金	7,471,156	14,788,228
コール・ローン	330,976	4,661
株式	589,063,960	658,425,700
派生商品評価勘定	22,661	49,616
未収配当金	2,903,361	2,810,196
流動資産合計	599,792,114	676,078,401
資産合計	599,792,114	676,078,401
負債の部
流動負債
未払解約金	7,000,000	14,000,000
流動負債合計	7,000,000	14,000,000
負債合計	7,000,000	14,000,000
純資産の部
元本等
元本	1,338,304,176	1,147,731,652
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△745,512,062	△485,653,251
元本等合計	592,792,114	662,078,401
純資産合計	592,792,114	662,078,401
負債純資産合計	599,792,114	676,078,401

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式、新株予約権証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、わが国における開示対象ファンドの期末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における開示対象ファンドの期末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	(1)外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定および外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 (2)金融商品の時価に関する補足情報 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

本報告書における開示対象ファンドの当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが本報告書における開示対象ファンドの当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2020年 7月10日現在	2021年 7月12日現在
1.	開示対象ファンドの期末日における受益権の総数	1,338,304,176口	1,147,731,652口
2.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は745,512,062円です。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は485,653,251円です。
3.	開示対象ファンドの期末日における1口当たり純資産額	0.4429円	0.5769円
	(1万口当たり純資産額)	(4,429円)	(5,769円)

(金融商品に関する注記)

Ⅰ.金融商品の状況に関する事項

項目	自 2019年 7月11日 至 2020年 7月10日	自 2020年 7月11日 至 2021年 7月12日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託として、株式等の金融商品を主要投資対象とし、信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき運用を行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、株式等、為替予約取引、コール・ローン等の金銭債権および金銭債務です。これらは、株価変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスクに晒されております。 なお、為替予約取引は、外貨建金銭債権債務の為替変動リスクを低減する目的で利用しております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	取引の執行については、投資対象、投資制限等を規定した運用ガイドラインに従って運用部門が執行します。 管理部門は、運用ガイドラインに則って適切な運用がされているかおよび、運用結果の定期的な検証を通じて、下記に掲げる各種リスクが適切に管理されていることをモニタリングしています。 また、それらの状況は定期的に開催される各委員会に報告され、状況の把握・確認が行われるほか、適切な運営について検証が行われます。 ・市場リスク ファンドのパフォーマンスが一定の許容範囲内にあるかどうかモニタリングし、リターンの大きな変動を注視することで市場リスクが適切に管理されていることを確認しています。 ・信用リスク、流動性リスク 運用ガイドラインに従って、証券格付や、証券や発行体への集中投資制限をモニタリングし、投資対象に関するこれらのリスクが適切に管理されていることを確認しています。 また、取引先の信用リスクについては、グループポリシーで認められた相手に限定することで、これを管理しています。	同左

Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項

項目	2020年 7月10日現在	2021年 7月12日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は原則として全て時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.金融商品時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、帳簿価額は時価と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)有価証券	(2)有価証券
	売買目的有価証券	売買目的有価証券
	重要な会計方針に係る事項に関する注記「1.有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(3)デリバティブ取引	(3)デリバティブ取引
	デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	デリバティブ取引に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	2020年 7月10日現在	2021年 7月12日現在
	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
株式	△40,152,119	94,914,126
合計	△40,152,119	94,914,126

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

(2020年 7月10日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	米ドル	7,000,000	-	6,977,339	22,661
合計		7,000,000	-	6,977,339	22,661

(2021年 7月12日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	米ドル	14,000,000	-	13,950,384	49,616
合計		14,000,000	-	13,950,384	49,616

(注1)時価の算定方法

為替予約の時価

1.開示対象ファンドの期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

①開示対象ファンドの期末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。

②開示対象ファンドの期末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。

イ)開示対象ファンドの期末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。

ロ)開示対象ファンドの期末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。

2.開示対象ファンドの期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、開示対象ファンドの期末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。

(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記)

項目	自 2019年 7月11日 至 2020年 7月10日	自 2020年 7月11日 至 2021年 7月12日
1.元本の推移
本報告書における開示対象ファンドの期首に おける当該親投資信託の元本額	1,456,721,764円	1,338,304,176円
期中追加設定元本額	101,837,141円	143,474,139円
期中一部解約元本額	220,254,729円	334,046,663円
2.開示対象ファンドの期末日における元本の内 訳
UBSブラジル・インデックス・ファンド	1,338,304,176円	1,147,731,652円
合計	1,338,304,176円	1,147,731,652円

附属明細表

第1 有価証券明細表 ① 株式

通 貨	銘 柄	株式数	評価額		備考
			単価	金額
ブラジル・レアル	COSAN SA	16,504	24.65	406,823.60
	PETRO RIO SA	11,100	19.58	217,338.00
	PETROBRAS - PETROLEO BRAS	50,272	28.16	1,415,659.52
	PETROBRAS - PETROLEO BRAS-PR	63,373	27.49	1,742,123.77
	ULTRAPAR PARTICIPACOES - RTS	19,053	0.01	190.53
	ULTRAPAR PARTICIPACOES SA	15,446	19.06	294,400.76
	BRADESPAR SA -PREF	3,183	75.95	241,748.85
	BRASKEM SA-PREF A	3,559	58.39	207,810.01
	CIA SIDERURGICA NACIONAL SA	9,084	44.09	400,513.56
	GERDAU SA-PREF	13,634	29.10	396,749.40
	KLABIN SA - UNIT	12,586	27.00	339,822.00
	METALURGICA GERDAU SA-PREF	9,517	13.51	128,574.67
	SUZANO SA	9,968	60.98	607,848.64
	USINAS SIDER MINAS GER-PF A	6,958	19.57	136,168.06
	VALE SA	34,089	113.66	3,874,555.74
	EMBRAER SA	10,300	18.21	187,563.00
	WEG SA	20,440	34.73	709,881.20
	AZUL SA	4,700	41.21	193,687.00
	CCR SA	15,496	13.27	205,631.92
	CIA DE LOCACAO DAS AMERICAS	4,300	28.15	121,045.00
	ECORODOVIAS INFRA E LOG SA	2,300	11.33	26,059.00
	GOL LINHAS AEREAS INT SA-PRE	2,513	22.02	55,336.26
	LOCALIZA RENT A CAR	8,213	65.51	538,033.63
	RUMO SA	17,231	20.00	344,620.00
	CIA HERING	1,700	35.58	60,486.00
	CYRELA BRAZIL REALTY SA EMP	3,859	22.69	87,560.71
	EZ TEC EMPREENDIMENTOS E PAR	1,300	29.79	38,727.00
	MRV ENGENHARIA	3,851	15.98	61,538.98
	COGNA EDUCACAO	25,868	4.14	107,093.52
	CVC BRASIL OPERADORA E AGENC	2,816	25.50	71,808.00
	CVC BRASIL OPERADORA E AGENC	351	6.38	2,239.38
	YDUQS PARTICIPACOES SA	4,000	31.10	124,400.00
	B2W CIA DIGITAL	2,857	65.92	188,333.44
	LOJAS AMERICANAS SA-PREF	12,132	20.57	249,555.24
	LOJAS RENNER S.A.	12,113	44.57	539,876.41
	MAGAZINE LUIZA SA	37,000	21.92	811,040.00
	PETROBRAS DISTRIBUIDORA SA	16,000	28.73	459,680.00
	REFINARIA PETRO IPIRANGA-PRF	1,852	0.00	0.00
	VIA VAREJO SA	22,600	14.85	335,610.00
	ATACADAO SA	5,300	20.77	110,081.00
	CIA BRASILEIRA DE DISTRIBUIC	2,123	37.07	78,699.61
	RAIA DROGASIL SA	15,200	25.63	389,576.00
	SENDAS DISTRIBUIDORA SA	1,223	86.20	105,422.60
	AMBEV SA	60,503	17.36	1,050,332.08
	BRF SA	11,555	26.30	303,896.50
	JBS SA	19,106	29.01	554,265.06
	MARFRIG GLOBAL FOODS SA	4,973	18.91	94,039.43
	MINERVA SA	3,100	9.35	28,985.00
	NATURA &CO HOLDING SA	11,617	60.10	698,181.70
	FLEURY SA	4,100	24.72	101,352.00
	HAPVIDA PARTICIPACOES E INVE	18,100	15.00	271,500.00
	NOTRE DAME INTERMED PAR SA	8,200	83.78	686,996.00
	QUALICORP CONS E CORR SEG SA	3,900	26.62	103,818.00
	HYPERA SA	5,510	33.95	187,064.50
	BANCO BRADESCO S.A.	17,612	20.76	365,625.12
	BANCO BRADESCO SA-PREF	59,006	24.59	1,450,957.54
	BANCO DO BRASIL S.A.	18,080	31.79	574,763.20
	BANCO INTER SA-UNITS	3,300	75.97	250,701.00
	BANCO SANTANDER BRASIL-UNIT	4,778	39.80	190,164.40
	ITAU UNIBANCO HOLDING S-PREF	66,093	29.29	1,935,863.97
	ITAUSA SA	62,313	11.17	696,036.21
	B3 SA-BRASIL BOLSA BALCAO	84,856	16.15	1,370,424.40
	BANCO BTG PACTUAL SA-UNIT	14,400	30.43	438,192.00
	BB SEGURIDADE PARTICIPACOES	9,700	22.60	219,220.00
IRB BRASIL RESSEGUROS SA	16,898	5.57	94,121.86
SUL AMERICA SA - UNITS	4,012	32.37	129,868.44
BR MALLS PARTICIPACOES SA	11,793	10.07	118,755.51
IGUATEMI EMP DE SHOPPING	1,200	40.31	48,372.00
JHSF PARTICIPACOES SA	4,100	6.93	28,413.00
MULTIPLAN EMPREENDIMENTOS	3,403	23.06	78,473.18
CIELO SA	15,000	3.53	52,950.00
LOCAWEB SERVICOS DE INTERNET	6,000	25.23	151,380.00
TOTVS SA	6,900	37.37	257,853.00
TELEFONICA BRASIL S.A.	6,349	41.65	264,435.85
TIM SA	10,601	11.24	119,155.24
CENTRAIS ELETRICAS BRAS-PR B	3,400	42.29	143,786.00
CENTRAIS ELETRICAS BRASILIER	4,800	42.70	204,960.00
CIA ENERGETICA MINAS GER-PRF	15,518	11.73	182,026.14
CIA PARANAENSE DE ENERGI-PFB	8,000	5.95	47,600.00
CIA SANEAMENTO BASICO DE SP	4,544	35.45	161,084.80
CPFL ENERGIA SA	2,600	26.50	68,900.00
EDP - ENERGIAS DO BRASIL SA	3,060	17.51	53,580.60
ENERGISA SA-UNITS	3,500	45.10	157,850.00
ENEVA SA	17,000	17.32	294,440.00
ENGIE BRASIL ENERGIA SA	3,400	39.18	133,212.00
EQUATORIAL ENERGIA SA - ORD	14,300	24.30	347,490.00
TRANSMISSORA ALIANCA DE-UNIT	3,000	37.38	112,140.00
小計		1,196,144		31,437,137.74
				(658,425,700)
合計		1,196,144		658,425,700
				(658,425,700)

② 株式以外の有価証券

該当事項はありません。

(注)

1.通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額です。

2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に関わるもので内書きです。

3.通貨の表示は、外貨についてはその通貨の単位、邦貨については円単位で表示しております。

4.外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数		組入株式 時価比率	合計金額に 対する比率
ブラジル・レアル	株式	87銘柄	100.0%	100.0%

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。