有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(令和3年7月13日-令和4年7月11日)

UBSブラジル・インデックス・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)

	2021年 7月12日現在	2022年 7月11日現在
資産の部
流動資産
預金	14,788,228	4,517,289
コール・ローン	4,661	10,758
株式	658,425,700	542,297,076
派生商品評価勘定	49,616	4,155
未収配当金	2,810,196	6,646,731
流動資産合計	676,078,401	553,476,009
資産合計	676,078,401	553,476,009
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	-	24,424
未払解約金	14,000,000	4,000,000
流動負債合計	14,000,000	4,024,424
負債合計	14,000,000	4,024,424
純資産の部
元本等
元本	1,147,731,652	971,341,341
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△485,653,251	△421,889,756
元本等合計	662,078,401	549,451,585
純資産合計	662,078,401	549,451,585
負債純資産合計	676,078,401	553,476,009

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、わが国における開示対象ファンドの期末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における開示対象ファンドの期末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	(1)外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定および外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 (2)金融商品の時価に関する補足情報 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

本報告書における開示対象ファンドの当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが本報告書における開示対象ファンドの当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2021年 7月12日現在	2022年 7月11日現在
1.	開示対象ファンドの期末日における受益権の総数	1,147,731,652口	971,341,341口
2.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は485,653,251円です。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は421,889,756円です。
3.	開示対象ファンドの期末日における1口当たり純資産額	0.5769円	0.5657円
	(1万口当たり純資産額)	(5,769円)	(5,657円)

(金融商品に関する注記)

Ⅰ.金融商品の状況に関する事項

項目	自 2020年 7月11日 至 2021年 7月12日	自 2021年 7月13日 至 2022年 7月11日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託として、株式等の金融商品を主要投資対象とし、信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき運用を行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、株式等、為替予約取引、コール・ローン等の金銭債権および金銭債務です。これらは、株価変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスクに晒されております。 なお、為替予約取引は、外貨建金銭債権債務の為替変動リスクを低減する目的で利用しております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	取引の執行については、投資対象、投資制限等を規定した運用ガイドラインに従って運用部門が執行します。 管理部門は、運用ガイドラインに則って適切な運用がされているかおよび、運用結果の定期的な検証を通じて、下記に掲げる各種リスクが適切に管理されていることをモニタリングしています。 また、それらの状況は定期的に開催される各委員会に報告され、状況の把握・確認が行われるほか、適切な運営について検証が行われます。 ・市場リスク ファンドのパフォーマンスが一定の許容範囲内にあるかどうかモニタリングし、リターンの大きな変動を注視することで市場リスクが適切に管理されていることを確認しています。 ・信用リスク、流動性リスク 運用ガイドラインに従って、証券格付や、証券や発行体への集中投資制限をモニタリングし、投資対象に関するこれらのリスクが適切に管理されていることを確認しています。 また、取引先の信用リスクについては、グループポリシーで認められた相手に限定することで、これを管理しています。	同左

Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項

項目	2021年 7月12日現在	2022年 7月11日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は原則として全て時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.金融商品時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、帳簿価額は時価と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)有価証券	(2)有価証券
	売買目的有価証券	売買目的有価証券
	重要な会計方針に係る事項に関する注記「1.有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(3)デリバティブ取引	(3)デリバティブ取引
	デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	デリバティブ取引に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	2021年 7月12日現在	2022年 7月11日現在
	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
株式	94,914,126	△171,252,517
合計	94,914,126	△171,252,517

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

(2021年 7月12日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	米ドル	14,000,000	-	13,950,384	49,616
合計		14,000,000	-	13,950,384	49,616

(2022年 7月11日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	229,194	-	233,349	4,155
	売建
	米ドル	4,000,000	-	4,020,020	△20,020
	ブラジル・レアル	229,194	-	233,598	△4,404
合計		4,458,388	-	4,486,967	△20,269

(注1)時価の算定方法

為替予約の時価

1.開示対象ファンドの期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

①開示対象ファンドの期末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。

②開示対象ファンドの期末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。

イ)開示対象ファンドの期末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。

ロ)開示対象ファンドの期末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。

2.開示対象ファンドの期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、開示対象ファンドの期末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。

3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記)

項目	自 2020年 7月11日 至 2021年 7月12日	自 2021年 7月13日 至 2022年 7月11日
1.元本の推移
本報告書における開示対象ファンドの期首に おける当該親投資信託の元本額	1,338,304,176円	1,147,731,652円
期中追加設定元本額	143,474,139円	59,503,314円
期中一部解約元本額	334,046,663円	235,893,625円
2.開示対象ファンドの期末日における元本の内 訳
UBSブラジル・インデックス・ファンド	1,147,731,652円	971,341,341円
合計	1,147,731,652円	971,341,341円

附属明細表

第1 有価証券明細表 ① 株式

通 貨	銘 柄	株式数	評価額		備考
			単価	金額
ブラジル・レアル	3R PETROLEUM OLEO E GAS SA	2,300	32.90	75,670.00
	COSAN SA	12,904	17.74	228,916.96
	PETRO RIO SA	9,400	21.76	204,544.00
	PETROBRAS - PETROLEO BRAS	30,272	31.20	944,486.40
	PETROBRAS - PETROLEO BRAS-PR	51,273	28.80	1,476,662.40
	ULTRAPAR PARTICIPACOES SA	11,946	11.93	142,515.78
	BRADESPAR SA -PREF	2,743	25.16	69,013.88
	BRASKEM SA-PREF A	3,059	34.48	105,474.32
	CIA SIDERURGICA NACIONAL SA	6,884	15.05	103,604.20
	CSN MINERACAO SA	12,700	3.69	46,863.00
	DEXCO SA	2,980	9.93	29,591.40
	GERDAU SA-PREF	12,334	23.38	288,368.92
	KLABIN SA - UNIT	9,286	19.71	183,027.06
	METALURGICA GERDAU SA-PREF	7,517	9.86	74,117.62
	SUZANO SA	8,068	47.59	383,956.12
	USINAS SIDER MINAS GER-PF A	5,858	8.61	50,437.38
	VALE SA	42,333	75.40	3,191,908.20
	EMBRAER SA	7,900	11.47	90,613.00
	WEG SA	16,540	27.27	451,045.80
	AZUL SA	3,600	12.45	44,820.00
	CCR SA	12,496	12.14	151,701.44
	ECORODOVIAS INFRA E LOG SA	4,400	5.65	24,860.00
	GOL LINHAS AEREAS INT SA-PRE	2,213	8.48	18,766.24
	LOCALIZA RENT A CAR	8,524	55.85	476,065.40
	RUMO SA	13,831	16.08	222,402.48
	ALPARGATAS SA - PREF	2,300	20.54	47,242.00
	CYRELA BRAZIL REALTY SA EMP	3,359	12.65	42,491.35
	EZ TEC EMPREENDIMENTOS E PAR	1,300	16.42	21,346.00
	GRUPO DE MODA SOMA SA	5,462	9.97	54,456.14
	MRV ENGENHARIA	3,851	9.30	35,814.30
	COGNA EDUCACAO	18,968	2.41	45,712.88
	CVC BRASIL OPERADORA E AGENC	2,767	7.16	19,811.72
	YDUQS PARTICIPACOES SA	3,300	14.91	49,203.00
	MELIUZ SA - ON	6,600	1.25	8,250.00
	AMERICANAS SA	6,880	15.80	108,704.00
	LOJAS RENNER S.A.	10,834	24.78	268,466.52
	MAGAZINE LUIZA SA	33,800	2.62	88,556.00
	PET CENTER COMERCIO E PARTIC	3,500	10.66	37,310.00
	REFINARIA PETRO IPIRANGA-PRF	1,852	0.00	0.00
	VIA S/A	16,700	2.43	40,581.00
	VIBRA ENERGIA SA	12,900	16.57	213,753.00
	ATACADAO SA	4,600	17.47	80,362.00
	CIA BRASILEIRA DE DISTRIBUIC	1,923	17.81	34,248.63
	RAIA DROGASIL SA	12,000	19.96	239,520.00
	SENDAS DISTRIBUIDORA SA	9,115	15.28	139,277.20
	AMBEV SA	48,803	14.31	698,370.93
	BRF SA	12,155	15.68	190,590.40
	JBS SA	14,506	31.06	450,556.36
	MARFRIG GLOBAL FOODS SA	3,873	12.94	50,116.62
	MINERVA SA	3,100	14.26	44,206.00
	SLC AGRICOLA SA	1,100	45.66	50,226.00
	NATURA &CO HOLDING SA	9,217	14.29	131,710.93
	FLEURY SA	3,100	15.92	49,352.00
	HAPVIDA PARTICIPACOES E INVE	49,878	6.34	316,226.52
	QUALICORP CONS E CORR SEG SA	3,200	12.13	38,816.00
	REDE D'OR SAO LUIZ SA	8,800	29.82	262,416.00
	HYPERA SA	4,510	39.93	180,084.30
	BANCO BRADESCO S.A.	17,023	14.47	246,322.81
	BANCO BRADESCO SA-PREF	57,556	17.39	1,000,898.84
	BANCO DO BRASIL S.A.	15,980	33.45	534,531.00
	BANCO PAN SA	4,200	6.55	27,510.00
	BANCO SANTANDER BRASIL-UNIT	4,078	28.52	116,304.56
	ITAU UNIBANCO HOLDING S-PREF	53,493	22.91	1,225,524.63
	ITAUSA SA	52,953	8.39	444,275.67
B3 SA-BRASIL BOLSA BALCAO	67,556	11.44	772,840.64
BANCO BTG PACTUAL SA-UNIT	14,500	22.48	325,960.00
BB SEGURIDADE PARTICIPACOES	7,400	25.34	187,516.00
IRB BRASIL RESSEGUROS SA	15,998	2.19	35,035.62
SUL AMERICA SA - UNITS	3,112	21.96	68,339.52
BR MALLS PARTICIPACOES SA	8,893	7.86	69,898.98
IGUATEMI SA - UNITS	1,910	19.66	37,550.60
JHSF PARTICIPACOES SA	4,100	5.69	23,329.00
MULTIPLAN EMPREENDIMENTOS	2,903	24.47	71,036.41
CIELO SA	11,800	4.10	48,380.00
LOCAWEB SERVICOS DE INTERNET	4,100	6.43	26,363.00
TOTVS SA	5,700	24.92	142,044.00
POSITIVO TECNOLOGIA SA	1,100	6.00	6,600.00
TELEFONICA BRASIL S.A.	4,749	47.49	225,530.01
TIM SA	9,401	13.51	127,007.51
CENTRAIS ELETRICAS BRAS-PR B	2,700	44.82	121,014.00
CENTRAIS ELETRICAS BRASILIER	11,000	43.95	483,450.00
CIA ENERGETICA MINAS GER-PRF	15,923	10.28	163,688.44
CIA PARANAENSE DE ENERGI-PFB	18,200	6.85	124,670.00
CIA SANEAMENTO BASICO DE SP	3,744	42.54	159,269.76
CPFL ENERGIA SA	2,100	31.29	65,709.00
EDP - ENERGIAS DO BRASIL SA	2,360	21.40	50,504.00
ENERGISA SA-UNITS	2,800	39.50	110,600.00
ENEVA SA	14,500	15.44	223,880.00
ENGIE BRASIL ENERGIA SA	3,000	42.26	126,780.00
EQUATORIAL ENERGIA SA - ORD	12,400	22.94	284,456.00
TRANSMISSORA ALIANCA DE-UNIT	2,500	39.08	97,700.00
小計		1,085,346		20,891,729.80
				(542,297,076)
合計		1,085,346		542,297,076
				(542,297,076)

② 株式以外の有価証券

該当事項はありません。

(注)

1.通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額です。

2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に関わるもので内書きです。

3.通貨の表示は、外貨についてはその通貨の単位、邦貨については円単位で表示しております。

4.外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数		組入株式 時価比率	合計金額に 対する比率
ブラジル・レアル	株式	91銘柄	100.0%	100.0%

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。