半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(平成30年6月6日-平成31年6月5日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第10期 平成30年6月5日現在	第11期中間計算期間末 平成30年12月5日現在
1.	※1	期首元本額	1,086,483,575円	1,234,177,106円
		期中追加設定元本額	337,046,770円	111,779,890円
		期中一部解約元本額	189,353,239円	97,761,147円
2.		受益権の総数	1,234,177,106口	1,248,195,849口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第10期 平成30年6月5日現在	第11期中間計算期間末 平成30年12月5日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第10期 平成30年6月5日現在	第11期中間計算期間末 平成30年12月5日現在
1口当たり純資産額	1.2542円	1.2622円
(1万口当たり純資産額)	(12,542円)	(12,622円)

(参考)
当ファンドは、「DIAM高格付インカム・オープン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
「DIAM高格付インカム・オープン・マザーファンド」の状況
貸借対照表

			(単位:円)
科 目	注記 番号	平成30年6月5日現在	平成30年12月5日現在
資産の部
流動資産
預金		2,753,220,893	2,818,792,102
コール・ローン		1,226,419,567	1,160,418,180
国債証券		91,186,197,248	120,095,961,807
地方債証券		34,212,088,427	23,637,881,394
特殊債券		44,218,346,138	15,959,731,613
社債券		11,703,128,625	8,225,653,723
派生商品評価勘定		-	4,264,000
未収入金		655,387,005	331,405,800
未収利息		1,585,287,639	1,258,897,153
前払費用		5,208,169	52,373,157
流動資産合計		187,545,283,711	173,545,378,929
資産合計		187,545,283,711	173,545,378,929
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		63,450	-
未払解約金		754,520,000	852,485,000
流動負債合計		754,583,450	852,485,000
負債合計		754,583,450	852,485,000
純資産の部
元本等
元本	※1	86,904,229,306	79,417,933,493
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		99,886,470,955	93,274,960,436
元本等合計		186,790,700,261	172,692,893,929
純資産合計		186,790,700,261	172,692,893,929
負債純資産合計		187,545,283,711	173,545,378,929

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建資産及び負債は、決算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			平成30年6月5日現在	平成30年12月5日現在
1.	※1	本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	101,263,253,807円	86,904,229,306円
		同期中追加設定元本額	2,915,354,844円	896,486,385円
		同期中一部解約元本額	17,274,379,345円	8,382,782,198円
		元本の内訳
	ファンド名
		DIAM高格付インカム・オープン(毎月決算コース)	75,526,522,955円	68,758,478,472円
		DIAM高格付インカム・オープン	1,186,322,571円	1,191,338,160円
		DIAM高格付インカム・オープン(1年決算コース)	719,517,113円	723,811,660円
		自然環境保護ファンド	442,873,931円	438,414,469円
		DIAM世界インカム・オープン(毎月決算コース)	1,169,813,355円	1,094,781,016円
		DIAM世界3資産オープン(毎月決算型)	404,585,158円	367,272,122円
		DIAM高格付インカム私募オープン(3ヵ月決算コース)(適格機関投資家向け)	2,439,589,163円	2,396,228,646円
		DIAM世界アセットバランスファンド40VA(適格機関投資家限定)	678,391,327円	310,110,926円
		DIAM世界アセットバランスファンド25VA(適格機関投資家限定)	4,336,613,733円	4,137,498,022円
	計		86,904,229,306円	79,417,933,493円
2.	受益権の総数		86,904,229,306口	79,417,933,493口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		平成30年6月5日現在	平成30年12月5日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類					平成30年6月5日 現在				平成30年12月5日 現在
					契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
						うち 1年超				うち 1年超
市場取引以外の取引
	為替予約取引
		売 建			229,355,550	-	229,419,000	△63,450	334,184,000	-	329,920,000	4,264,000
			オーストラリア・ドル		-	-	-	-	334,184,000	-	329,920,000	4,264,000
			カナダ・ドル		229,355,550	-	229,419,000	△63,450	-	-	-	-
合計					229,355,550	-	229,419,000	△63,450	334,184,000	-	329,920,000	4,264,000

(注)時価の算定方法
1.計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2.計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3.換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	平成30年6月5日現在	平成30年12月5日現在
1口当たり純資産額	2.1494円	2.1745円
(1万口当たり純資産額)	(21,494円)	(21,745円)