半期報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(令和3年6月8日-令和4年6月6日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第14期中間計算期間 自 2021年6月8日 至 2021年12月7日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い 当ファンドは、原則として毎年6月5日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前計算期間末日を2021年6月7日、当中間計算期間末日を2021年12月7日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第13期 2021年6月7日現在	第14期中間計算期間末 2021年12月7日現在
1.		期首元本額	1,196,858,366円	909,191,788円
		期中追加設定元本額	126,988,226円	60,043,006円
		期中一部解約元本額	414,654,804円	94,180,047円
2.		受益権の総数	909,191,788口	875,054,747口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第13期 2021年6月7日現在	第14期中間計算期間末 2021年12月7日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第13期 2021年6月7日現在	第14期中間計算期間末 2021年12月7日現在
1口当たり純資産額	1.4178円	1.3520円
(1万口当たり純資産額)	(14,178円)	(13,520円)

(参考)
当ファンドは、「DIAM高格付インカム・オープン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
DIAM高格付インカム・オープン・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2021年12月7日現在
資産の部
流動資産
預金	658,125,994
コール・ローン	817,617,863
国債証券	87,793,202,775
地方債証券	12,230,472,162
特殊債券	11,308,445,557
未収利息	357,201,707
前払費用	30,000,518
流動資産合計	113,195,066,576
資産合計	113,195,066,576
負債の部
流動負債
未払解約金	62,700,000
流動負債合計	62,700,000
負債合計	62,700,000
純資産の部
元本等
元本	47,083,104,966
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	66,049,261,610
元本等合計	113,132,366,576
純資産合計	113,132,366,576
負債純資産合計	113,195,066,576

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2021年6月8日 至 2021年12月7日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券及び特殊債券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。
2.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2021年12月7日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	50,117,263,636円
		同期中追加設定元本額	738,071,654円
		同期中一部解約元本額	3,772,230,324円
		元本の内訳
		ファンド名
		DIAM高格付インカム・オープン(毎月決算コース)	42,118,580,528円
		DIAM高格付インカム・オープン	1,054,627,670円
		DIAM高格付インカム・オープン(1年決算コース)	491,758,573円
		自然環境保護ファンド	334,363,733円
		DIAM世界インカム・オープン(毎月決算コース)	766,189,567円
		DIAM世界3資産オープン(毎月決算型)	255,308,045円
		DIAM高格付インカム私募オープン(3ヵ月決算コース)(適格機関投資家向け)	1,840,006,338円
		DIAM世界アセットバランスファンド40VA(適格機関投資家限定)	27,964,591円
		DIAM世界アセットバランスファンド25VA(適格機関投資家限定)	194,305,921円
		計	47,083,104,966円
2.		受益権の総数	47,083,104,966口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2021年12月7日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2021年12月7日現在
1口当たり純資産額	2.4028円
(1万口当たり純資産額)	(24,028円)