訂正有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第30期(2024/07/17-2025/01/15)

(4)【附属明細表】

第1 有価証券明細表

(1) 株式

該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券

種類	銘柄	券面総額	評価額 (円)	備考
親投資信託受益証券	ダイワ・エマージング高金利債券マザーファンド	6,012,493,747	11,456,806,834
親投資信託受益証券 合計			11,456,806,834
合計			11,456,806,834

親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。

(参考)

当ファンドは、「ダイワ・エマージング高金利債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの特定期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ・エマージング高金利債券マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2024年7月16日現在 金 額 (円)	2025年1月15日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		316,450,535	242,284,816
コール・ローン		17,854,169	14,201,209
国債証券		12,034,996,716	11,412,164,989
特殊債券		1,557,352,918	927,286,088
未収利息		197,635,716	200,212,978
前払費用		28,232,269	22,830,115
流動資産合計		14,152,522,323	12,818,980,195
資産合計		14,152,522,323	12,818,980,195
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		1,470	-
未払解約金		16,048,482	3,807,494
その他未払費用		5,940	-
流動負債合計		16,055,892	3,807,494
負債合計		16,055,892	3,807,494
純資産の部
元本等
元本	※1	7,148,623,216	6,725,511,864
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		6,987,843,215	6,089,660,837
元本等合計		14,136,466,431	12,815,172,701
純資産合計		14,136,466,431	12,815,172,701
負債純資産合計		14,152,522,323	12,818,980,195

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2024年7月17日 至2025年1月15日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券及び特殊債券
		個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2024年7月16日現在	2025年1月15日現在
1.	※1	期首	2024年1月16日	2024年7月17日
		期首元本額	7,822,143,282円	7,148,623,216円
		期中追加設定元本額	5,665,897円	4,651,822円
		期中一部解約元本額	679,185,963円	427,763,174円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ成長国セレクト債券ファンド(毎月決算型)	6,382,936,766円	6,012,493,747円
		ダイワ成長国セレクト債券ファンド(年1回決算型)	158,440,875円	151,239,502円
		ダイワ・エマージング高金利債券ファンド(毎月分配型)	605,456,104円	560,183,255円
		ダイワ・エマージング高金利債券ファンド(年1回決算型)	1,789,471円	1,595,360円
	計		7,148,623,216円	6,725,511,864円
2.		期末日における受益権の総数	7,148,623,216口	6,725,511,864口

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分		自2024年7月17日 至2025年1月15日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。 外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。
4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分		2025年1月15日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	2024年7月16日現在	2025年1月15日現在
	当期間の損益に 含まれた評価差額(円)	当期間の損益に 含まれた評価差額(円)
国債証券	△38,594,122	△77,247,924
特殊債券	5,826,541	1,369,966
合計	△32,767,581	△75,877,958

(注)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間を指しております。
(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

種類	2024年7月16日現在				2025年1月15日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	26,081,130	-	26,082,600	△1,470	-	-	-	-
南アフリカ・ ランド	26,081,130	-	26,082,600	△1,470	-	-	-	-
合計	26,081,130	-	26,082,600	△1,470	-	-	-	-

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2024年7月16日現在	2025年1月15日現在
1口当たり純資産額	1.9775円	1.9055円
(1万口当たり純資産額)	(19,775円)	(19,055円)

附属明細表

第1 有価証券明細表

(1) 株式

該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券

種類	通貨	銘柄	券面総額	評価額	備考
国債証券	インド・ルピー	5.85% India Government Bond 20301201	90,000,000.000	86,186,700.000
		7.26% INDIA GOVERNMENT BOND 20320822	50,000,000.000	51,388,000.000
		7.18% INDIA GOVERNMENT BOND 20330814	30,000,000.000	30,545,400.000
		7.37% INDIA GOVERNMENT BOND 20281023	70,000,000.000	71,294,300.000
		5.15% INDIA GOVERNMENT BOND 20251109	410,000,000.000	405,900,000.000
	インド・ルピー 小計			645,314,400.000
				(1,180,925,352)
	インドネシア・ルピア	8.25% Indonesia Treasury Bond 20360515	15,000,000,000.000	16,060,650,000.000
		5.5% Indonesia Treasury Bond 20260415	47,000,000,000.000	46,170,450,000.000
		8.75% Indonesia Treasury Bond 20440215	3,000,000,000.000	3,425,520,000.000
	インドネシア・ルピア 小計			65,656,620,000.000
				(643,434,876)
	コロンビア・ペソ	9.85% Colombia Government International Bond 20270628	10,300,000,000.000	9,958,246,000.000
		7.5% Colombian TES 20260826	12,500,000,000.000	12,174,750,000.000
		6.25% Colombian TES 20251126	6,800,000,000.000	6,656,520,000.000
		13.25% COLOMBIAN TES 20330209	8,200,000,000.000	8,920,206,000.000
	コロンビア・ペソ 小計			37,709,722,000.000
				(1,387,604,640)
	ハンガリー・フォリント	2.75% Hungary Government Bond 20261222	1,500,000,000.000	1,406,970,000.000
		3.25% Hungary Government Bond 20311022	600,000,000.000	490,884,000.000
		1% Hungary Government Bond 20251126	1,450,000,000.000	1,397,321,500.000
	ハンガリー・フォリント 小計			3,295,175,500.000
				(1,302,246,767)
	ブラジル・レアル	10% Brazil Notas do Tesouro Nacional Serie F 20290101	37,500,000.000	32,267,625.000
		BRAZIL LETRAS DO TESOURO NACIONAL 20270701	18,000,000.000	12,753,180.000
		BRAZIL LETRAS DO TESOURO NACIONAL 20280101	9,000,000.000	5,936,850.000
	ブラジル・レアル 小計			50,957,655.000
				(1,330,040,657)
	ポーランド・ズロチ	2.5% Poland Government Bond 20260725	20,000,000.000	19,209,000.000
		2.5% Poland Government Bond 20270725	12,500,000.000	11,676,375.000
		2.75% Poland Government Bond 20280425	6,300,000.000	5,797,764.000
	ポーランド・ズロチ 小計			36,683,139.000
				(1,400,056,020)
	マレーシア・リンギット	3.892% MALAYSIAN GOVERNMENT 20270315	7,600,000.000	7,670,528.000
		3.733% MALAYSIAN GOVERNMENT 20280615	5,000,000.000	5,029,950.000
		3.899% MALAYSIAN GOVERNMENT 20271116	8,500,000.000	8,593,500.000
		3.906% MALAYSIAN GOVERNMENT 20260715	19,000,000.000	19,151,620.000
	マレーシア・リンギット 小計			40,445,598.000
				(1,419,559,599)
	メキシコ・ペソ	8% Mexican Bonos 20471107	25,000,000.000	19,290,750.000
		5.5% MEXICAN BONOS 20270304	90,000,000.000	82,713,600.000
		5% MEXICAN BONOS 20250306	70,000,000.000	69,485,500.000
		8.5% Mexican Bonos 20290531	10,000,000.000	9,470,100.000
		7.75% Mexican Bonos 20341123	5,000,000.000	4,203,300.000
	メキシコ・ペソ 小計			185,163,250.000
				(1,425,979,221)
	南アフリカ・ランド	10.5% REPUBLIC OF SOUTH AFRICA 20261221	114,000,000.000	118,204,320.000
		8% REPUBLIC OF SOUTH AFRICA 20300131	25,000,000.000	23,715,000.000
		8.25% REPUBLIC OF SOUTH AFRICA 20320331	18,000,000.000	16,442,100.000
	南アフリカ・ランド 小計			158,361,420.000
				(1,322,317,857)
国債証券 合計				11,412,164,989
				[11,412,164,989]
特殊債券	インド・ルピー	6.25% EUROPEAN BK RECONSTRUCTION & DEVELOPMENT 20280411	110,000,000.000	107,448,000.000
	インド・ルピー 小計			107,448,000.000
				(196,629,840)
	インドネシア・ルピア	4.6% EUROPEAN BK RECONSTRUCTION & DEVELOPMENT 20251209	20,000,000,000.000	19,599,400,000.000
		6.17% EUROPEAN BK RECONSTRUCTION & DEVELOPMENT 20250310	6,000,000,000.000	5,988,720,000.000
		5.6% EUROPEAN BK RECONSTRUCTION & DEVELOPMENT 20250130	49,000,000,000.000	48,968,640,000.000
	インドネシア・ルピア 小計			74,556,760,000.000
				(730,656,248)
特殊債券 合計				927,286,088
				[927,286,088]
合計				12,339,451,077
				[12,339,451,077]

(注)1.	各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2.	合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
3.	外貨建有価証券の内訳
	通貨	銘柄数	組入債券 時価比率	合計金額に 対する比率
	インド・ルピー	国債証券 5銘柄 特殊債券 1銘柄	100%	11.2%
	インドネシア・ルピア	国債証券 3銘柄 特殊債券 3銘柄	100%	11.1%
	コロンビア・ペソ	国債証券 4銘柄	100%	11.2%
	ハンガリー・フォリント	国債証券 3銘柄	100%	10.6%
	ブラジル・レアル	国債証券 3銘柄	100%	10.8%
	ポーランド・ズロチ	国債証券 3銘柄	100%	11.3%
	マレーシア・リンギット	国債証券 4銘柄	100%	11.5%
	メキシコ・ペソ	国債証券 5銘柄	100%	11.6%
	南アフリカ・ランド	国債証券 3銘柄	100%	10.7%

第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。