有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第24期(令和3年4月9日-令和3年10月8日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	(1)投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
		(2)投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として特定期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金 原則として、収益分配金落ち日において、当該収益分配金金額を計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

第23特定期間末 (2021年 4月 8日)	第24特定期間末 (2021年10月 8日)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

項目		第23特定期間末 (2021年 4月 8日)	第24特定期間末 (2021年10月 8日)
1.	期首元本額	17,289,946,795円	15,322,126,966円
	期中追加設定元本額	205,815,442円	151,765,364円
	期中一部解約元本額	2,173,635,271円	1,544,045,059円
2.	特定期間末日における受益権の総数	15,322,126,966口	13,929,847,271口
3.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は8,728,760,726円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は8,206,451,851円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第23特定期間 自 2020年10月 9日 至 2021年 4月 8日			第24特定期間 自 2021年 4月 9日 至 2021年10月 8日
	分配金の計算過程			分配金の計算過程
	(2020年10月9日から2020年11月9日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額1,655,116,548円(1万口当たり967円)のうち51,338,257円(1万口当たり30円)を分配金額としております。			(2021年4月9日から2021年5月10日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額1,495,932,068円(1万口当たり987円)のうち45,464,152円(1万口当たり30円)を分配金額としております。
A	費用控除後の配当等収益額	48,821,503円	A	費用控除後の配当等収益額	52,797,909円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	1,364,646,059円	C	収益調整金額	1,211,135,077円
D	分配準備積立金額	241,648,986円	D	分配準備積立金額	231,999,082円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	1,655,116,548円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	1,495,932,068円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	17,112,752,346口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	15,154,717,470口
G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	967円	G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	987円
H	1万口当たり分配金額	30円	H	1万口当たり分配金額	30円
I	分配金額(F×H/10,000)	51,338,257円	I	分配金額(F×H/10,000)	45,464,152円
	(2020年11月10日から2020年12月8日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額1,629,940,553円(1万口当たり969円)のうち50,443,949円(1万口当たり30円)を分配金額としております。			(2021年5月11日から2021年6月8日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額1,476,939,368円(1万口当たり998円)のうち44,373,146円(1万口当たり30円)を分配金額としております。
A	費用控除後の配当等収益額	54,042,445円	A	費用控除後の配当等収益額	61,134,337円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	1,341,415,917円	C	収益調整金額	1,182,432,937円
D	分配準備積立金額	234,482,191円	D	分配準備積立金額	233,372,094円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	1,629,940,553円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	1,476,939,368円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	16,814,649,807口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	14,791,048,747口
G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	969円	G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	998円
H	1万口当たり分配金額	30円	H	1万口当たり分配金額	30円
I	分配金額(F×H/10,000)	50,443,949円	I	分配金額(F×H/10,000)	44,373,146円
	(2020年12月9日から2021年1月8日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額1,608,351,878円(1万口当たり972円)のうち49,596,836円(1万口当たり30円)を分配金額としております。			(2021年6月9日から2021年7月8日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額1,468,630,886円(1万口当たり1,008円)のうち43,678,492円(1万口当たり30円)を分配金額としております。
A	費用控除後の配当等収益額	55,296,849円	A	費用控除後の配当等収益額	58,403,757円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	1,319,386,490円	C	収益調整金額	1,164,289,817円
D	分配準備積立金額	233,668,539円	D	分配準備積立金額	245,937,312円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	1,608,351,878円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	1,468,630,886円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	16,532,278,822口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	14,559,497,650口
G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	972円	G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	1,008円
H	1万口当たり分配金額	30円	H	1万口当たり分配金額	30円
I	分配金額(F×H/10,000)	49,596,836円	I	分配金額(F×H/10,000)	43,678,492円
	(2021年1月9日から2021年2月8日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額1,567,265,074円(1万口当たり975円)のうち48,212,984円(1万口当たり30円)を分配金額としております。			(2021年7月9日から2021年8月10日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額1,472,501,822円(1万口当たり1,017円)のうち43,397,817円(1万口当たり30円)を分配金額としております。
A	費用控除後の配当等収益額	51,829,058円	A	費用控除後の配当等収益額	56,662,209円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	1,283,064,288円	C	収益調整金額	1,157,228,071円
D	分配準備積立金額	232,371,728円	D	分配準備積立金額	258,611,542円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	1,567,265,074円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	1,472,501,822円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	16,070,994,954口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	14,465,939,055口
G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	975円	G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	1,017円
H	1万口当たり分配金額	30円	H	1万口当たり分配金額	30円
I	分配金額(F×H/10,000)	48,212,984円	I	分配金額(F×H/10,000)	43,397,817円
	(2021年2月9日から2021年3月8日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額1,532,239,259円(1万口当たり979円)のうち46,926,053円(1万口当たり30円)を分配金額としております。			(2021年8月11日から2021年9月8日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額1,465,090,146円(1万口当たり1,029円)のうち42,698,940円(1万口当たり30円)を分配金額としております。
A	費用控除後の配当等収益額	53,603,254円	A	費用控除後の配当等収益額	58,905,793円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	1,249,291,198円	C	収益調整金額	1,139,137,183円
D	分配準備積立金額	229,344,807円	D	分配準備積立金額	267,047,170円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	1,532,239,259円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	1,465,090,146円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	15,642,017,668口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	14,232,980,114口
G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	979円	G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	1,029円
H	1万口当たり分配金額	30円	H	1万口当たり分配金額	30円
I	分配金額(F×H/10,000)	46,926,053円	I	分配金額(F×H/10,000)	42,698,940円
	(2021年3月9日から2021年4月8日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額1,504,975,204円(1万口当たり982円)のうち45,966,380円(1万口当たり30円)を分配金額としております。			(2021年9月9日から2021年10月8日までの計算期間) 計算期間末における分配対象収益額1,448,243,820円(1万口当たり1,039円)のうち41,789,541円(1万口当たり30円)を分配金額としております。
A	費用控除後の配当等収益額	49,928,688円	A	費用控除後の配当等収益額	56,022,584円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	1,224,107,346円	C	収益調整金額	1,115,391,894円
D	分配準備積立金額	230,939,170円	D	分配準備積立金額	276,829,342円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	1,504,975,204円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	1,448,243,820円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	15,322,126,966口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	13,929,847,271口
G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	982円	G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	1,039円
H	1万口当たり分配金額	30円	H	1万口当たり分配金額	30円
I	分配金額(F×H/10,000)	45,966,380円	I	分配金額(F×H/10,000)	41,789,541円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ.金融商品の状況に関する事項

項目		第23特定期間 自 2020年 10月 9日 至 2021年4月 8日	第24特定期間 自 2021年4月 9日 至 2021年10月 8日
1.	金融商品に対する取組方針	信託約款に規定する「運用の基本方針」の定めに従い、有価証券及びデリバティブ取引等の金融商品を投資対象として運用を行っております。	同左
2.	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	保有する主な金融商品は、有価証券であり、その内容を貸借対照表、注記表及び附属明細表に記載しております。これらは売買目的で保有しております。 当該金融商品には、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク及び流動性リスク等があります。 当ファンドの利用しているデリバティブ取引は為替予約取引であり、外貨建資産の購入代金、売却代金、配当金等の受取または支払にかかる円貨額を確定させるために行っております。 一般的な為替予約取引に係る主要なリスクとして、為替相場の変動による価格変動リスク及び取引相手の信用状況の変化により損失が発生する信用リスクがあります。	同左
3.	金融商品に係るリスク管理体制	リスクマネジメント部が、当ファンドの主要投資対象である投資信託受益証券及び投資証券のパフォーマンス状況及びマーケット動向等のモニタリングを行っております。また、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク及び流動性リスク等の運用リスクを分析し、定期的にリスク委員会に報告しております。 デリバティブ取引については、組織的な管理体制により、日々ポジション並びに評価金額及び評価損益の管理を行っております。	同左

Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項

項目		第23特定期間末 (2021年4月 8日)	第24特定期間末 (2021年 10月 8日)
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は、期末の時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.	金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 時価の算定方法は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。また、有価証券に関する注記事項については、「(有価証券に関する注記)」に記載しております。	(2)有価証券 同左
		(3)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記事項については、「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	(3)デリバティブ取引 該当事項はありません。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	第23特定期間末 (2021年 4月 8日)	第24特定期間末 (2021年10月 8日)
	最終計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	0	△2,282
投資証券	15,013,394	△75,740,091
合計	15,013,394	△75,742,373

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連
第23特定期間末(2021年4月8日)

区分	種類	契約額	等(円)	時価	評価損益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	オーストラリアドル	5,776,707	―	5,773,146	3,561
	合計	5,776,707	―	5,773,146	3,561

(注)時価の算定方法
1.原則として特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①特定期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②特定期間末日において当該日の対顧客先物売買相場が発表されていない場合は以下の方法によって評価しております。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
2.特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
3.換算において円未満の端数は切捨てております。
第24特定期間末(2021年10月8日)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
第23特定期間(自 2020年10月9日 至 2021年4月8日)
該当事項はありません。
第24特定期間(自 2021年4月9日 至 2021年10月8日)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第23特定期間末 (2021年 4月 8日)	第24特定期間末 (2021年10月 8日)
1口当たり純資産額	0.4303円	0.4109円
(1万口当たり純資産額)	(4,303円)	(4,109円)