お取扱窓口 販売会社 受益権の募集・販売の取扱い等に関する委託会社との契約(※1)に基づき、次の業務を行ないます。2019/09/27 9:16 #4 ファンドの目的及び基本的性格（連結） 当ファンドは、投資成果をJPモルガン ガバメント・ボンド・インデックス-エマージング・マーケッツ グローバル ダイバーシファイド(円換算)の動きに連動させることをめざして運用を行ないます。一般社団法人投資信託協会による商品分類・属性区分は、次のとおりです。
商品分類 単位型投信・追加型投信 追加型投信 投資対象地域 海外 投資対象資産 (収益の源泉) 債券 補足分類 インデックス型 属性区分 投資対象資産 その他資産 (投資信託証券(債券 一般)) 決算頻度 年1回 投資対象地域 エマージング 投資形態 ファミリーファンド 為替ヘッジ 為替ヘッジなし 対象インデックス その他の指数(JPモルガン ガバメント・ボンド・インデックス-エマージング・マーケッツ グローバル ダイバーシファイド(円換算))
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商品分類 単位型投信・追加型投信 追加型投信 投資対象地域 海外 投資対象資産 (収益の源泉) 債券 補足分類 インデックス型 属性区分 投資対象資産 その他資産 (投資信託証券(債券 一般)) 決算頻度 年1回 投資対象地域 エマージング 投資形態 ファミリーファンド 為替ヘッジ 為替ヘッジなし 対象インデックス その他の指数(JPモルガン ガバメント・ボンド・インデックス-エマージング・マーケッツ グローバル ダイバーシファイド(円換算)) ※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しております。
(注1)商品分類の定義
2019/09/27 9:16 #5 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結） 2019年7月末日現在、委託会社が運用を行なっている投資信託(親投資信託を除きます。)は次のとおりです。
基本的性格 本数(本) 純資産 額の合計額(百万円) 単位型株式投資信託 71 138,765 追加型株式投資信託 711 15,434,496 株式投資信託 合計 782 15,573,261 単位型公社債投資信託 30 110,386 追加型公社債投資信託 14 1,395,748 公社債投資信託 合計 44 1,506,134 総合計 826 17,079,395
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基本的性格 本数(本) 純資産 額の合計額(百万円) 単位型株式投資信託 71 138,765 追加型株式投資信託 711 15,434,496 株式投資信託 合計 782 15,573,261 単位型公社債投資信託 30 110,386 追加型公社債投資信託 14 1,395,748 公社債投資信託 合計 44 1,506,134 総合計 826 17,079,395 2019/09/27 9:16 #6 信託報酬等（連結） (3) 【信託報酬等】資産 総額に年率0.5616%※(税抜0.52%)を乗じて得た額とします。信託報酬は、毎日計上され、毎計算期間の最初の6か月終了日(6か月終了日が休業日の場合には、翌営業日とします。)および毎計算期末または信託終了のときに信託財産中から支弁するものとします。
2019/09/27 9:16 #7 受益者の権利等（連結） ② 償還金にかかる請求権資産 総額を受益権口数で除した額をいいます。以下同じ。)を持分に応じて請求する権利を有します。
2019/09/27 9:16 #8 投資リスク（連結） イ.為替リスク資産 の円換算価値は、資産 自体の価格変動のほか、当該外貨の円に対する為替レートの変動の影響を受けます。為替レートは、各国の金利動向、政治・経済情勢、為替市場の需給その他の要因により大幅に変動することがあります。組入外貨建資産 について、当該外貨の為替レートが円高方向に進んだ場合には、基準価額が下落する要因となり、投資元本を割込むことがあります。
2019/09/27 9:16 #9 投資制限（連結） イ.株式への投資は、転換社債の転換および新株予約権(転換社債型新株予約権付社債の新株予約権に限ります。)の行使等により取得したものに限ります。資産 総額の100分の10を超えることとなる投資の指図をしません。資産 総額に占める株式の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
2019/09/27 9:16 #10 投資対象（連結） ファンドにおいて投資の対象とする資産 の種類は、次に掲げるものとします。資産 (投資信託及び投資法人に関する法律施行令第3条に掲げるものをいいます。以下同じ。)
2019/09/27 9:16 #11 投資方針（連結） イ.主として、マザーファンドの受益証券を通じて、新興国通貨建ての債券に投資し、投資成果をJPモルガン ガバメント・ボンド・インデックス-エマージング・マーケッツ グローバル ダイバーシファイド(円換算)の動きに連動させることをめざして運用を行ないます。資産 総額の90%程度以上に維持することを基本とします。資産 総額を超えることがあります。また、外貨建資産 の組入総額およびマザーファンドの受益証券の組入総額ならびに外国為替予約取引等の買建玉の時価総額の合計額が、信託財産の純資産 総額を超えることがあります。
2019/09/27 9:16 #12 投資有価証券の主要銘柄（連結） (2) 【投資資産 】 (2019年7月31日現在) ① 【投資有価証券の主要銘柄】
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(2) 【投資資産 】 (2019年7月31日現在) ① 【投資有価証券の主要銘柄】 イ.主要銘柄の明細 e border="0" style="width:496.0pt;border-collapse:collapse">
銘柄名 地域 種類 株数、口数 または 額面金額 簿価単価 簿価 (円) 評価単価 時価 (円) 投資 比率 (%) 1 ダイワ新興国債券インデックス・マザーファンド 日本 親投資信託受益証券 5,204,613,127 1.3966 1.40312019/09/27 9:16 #13 投資状況（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(1) 【投資状況】 (2019年7月31日現在) 投資状況 投資資産 の種類 時価(円) 投資比率(%) 親投資信託受益証券 7,302,592,678 99.91 内 日本 7,302,592,678 99.91 コール・ローン、その他の資産 (負債控除後) 6,755,464 0.09 純資産 総額 7,309,348,142 100.00
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投資資産 の種類 時価(円) 投資比率(%) 親投資信託受益証券 7,302,592,678 99.91 内 日本 7,302,592,678 99.91 コール・ローン、その他の資産 (負債控除後) 6,755,464 0.09 純資産 総額 7,309,348,142 100.00 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産 の時価の比率です。 (注2) 投資資産 の内書きの時価および投資比率は、当該資産 の地域別の内訳です。
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(注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産 の時価の比率です。 (注2) 投資資産 の内書きの時価および投資比率は、当該資産 の地域別の内訳です。 2019/09/27 9:16 #14 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結） (2) 【損益計算書】
(単位:百万円) 役員退職慰労引当金繰入額 46 34 固定資産 減価償却費 977 907 諸経費 1,528 1,819
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(単位:百万円) 前事業年度 (自 2017年4月1日 至 2018年3月31日) 当事業年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) 営業収益 委託者報酬 82,510 76,052 その他営業収益 733 673 営業収益計 83,244 76,725 営業費用 支払手数料 40,392 35,789 広告宣伝費 673 694 調査費 9,816 9,066 調査費 955 1,057 委託調査費 8,860 8,009 委託計算費 839 1,351 営業雑経費 1,579 1,557 通信費 249 228 印刷費 500 513 協会費 53 55 諸会費 13 13 その他営業雑経費 762 746 営業費用計 53,300 48,459 一般管理費 給料 5,840 5,755 役員報酬 377 373 給料・手当 3,973 4,145 賞与 477 510 賞与引当金繰入額 1,012 725 福利厚生費 788 796 交際費 55 64 旅費交通費 195 178 租税公課 501 472 不動産賃借料 1,281 1,291 退職給付費用 316 374 役員退職慰労引当金繰入額 46 34 固定資産 減価償却費 977 907 諸経費 1,528 1,819 一般管理費計 11,531 11,693 営業利益 18,411 16,572 e border="0" style="border-collapse:collapse">
(単位:百万円) 前事業年度 (自 2017年4月1日 当事業年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) 営業外収益 投資有価証券売却益 210 215 有価証券償還益 17 133 その他 130 172 営業外収益計 359 521 営業外費用 投資有価証券売却損 0 40 有価証券償還損 3 32 その他 25 60 営業外費用計 29 132 経常利益 18,741 16,961 特別損失 関係会社整理損失 333 29 特別損失計 333 29 税引前当期純利益 18,407 16,931 法人税、住民税及び事業税 5,843 5,076 法人税等調整額 △106 △15 法人税等合計 5,737 5,060 当期純利益 12,670 11,870 2019/09/27 9:16 #15 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結） 前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
(単位:百万円) 評価・換算差額等 純資産 合計 その他有価証券評価差額金 評価・換算差額等合計
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(単位:百万円) 株主資本 資本金 資本剰余金 利益剰余金 株主資本合計 資本準備金 利益準備金 その他利益剰余金 利益剰余金合計 繰越利益 当期首残高 15,174 11,495 374 12,231 12,606 39,276 会計方針の変更に2019/09/27 9:16 #16 注記事項、委託会社等の経理状況（連結） 移動平均法による原価法を採用しております。資産 の減価償却の方法資産
2019/09/27 9:16 #17 注記表（連結） e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(3) 【注記表】 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 第9期 自 2018年7月6日 至 2019年7月5日 有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(貸借対照表に関する注記) 区 分 第8期 2018年7月5日現在 第9期 2019年7月5日現在 1. ※1 期首元本額 3,128,191,656円 4,327,357,442円 期中追加設定元本額 2,100,643,252円 1,837,046,616円 期中一部解約元本額 901,477,466円 791,262,029円 2. 計算期間末日における受益権の総数 4,327,357,442口 5,373,142,029口 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(損益及び剰余金計算書に関する注記) 区 分 第8期 自 2017年7月6日 至 2018年7月5日 第9期 自 2018年7月6日 至 2019年7月5日 ※1 分配金の計算過程 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(915,301,927円)及び分配準備積立金(137,608,089円)より分配可能額は1,052,910,016円(1万口当たり2,433.15円)であります。なお、投資信託約款上の分配対象額は、上記分配可能額のうち経費控除後の配当等収益であり、分配を行っておりません。 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(111,041,643円)、投資信託約款に規定される収益調整金(1,517,804,998円)及び分配準備積立金(116,857,659円)より分配可能額は1,745,704,300円(1万口当たり3,248.95円)であります。なお、投資信託約款上の分配対象額は、上記分配可能額のうち経費控除後の配当等収益であり、分配を行っておりません。 (金融商品に関する注記)
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Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 第9期 自 2018年7月6日 至 2019年7月5日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 第9期 2019年7月5日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 第8期 2018年7月5日現在 第9期 2019年7月5日現在 種 類 当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 親投資信託受益証券 △308,607,540 448,028,505 合計 △308,607,540 448,028,505 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 第8期 2018年7月5日現在 第9期 2019年7月5日現在 該当事項はありません。 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(関連当事者との取引に関する注記) 第9期 自 2018年7月6日 至 2019年7月5日 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。 (1口当たり情報) 第8期 2018年7月5日現在 第9期 2019年7月5日現在 1口当たり純資産 額 1.2433円 1.3249円 (1万口当たり純資産 額) (12,433円) (13,249円)
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(1口当たり情報) 第8期 2018年7月5日現在 第9期 2019年7月5日現在 1口当たり純資産 額 1.2433円 1.3249円 (1万口当たり純資産 額) (12,433円) (13,249円) 2019/09/27 9:16 #18 純資産の推移（連結） e border="0" style="width:495.0pt;margin-left:.4pt;border-collapse:collapse">
(3) 【運用実績】 ① 【純資産 の推移】 e border="0" style="width:414.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 総額 (分配落) (円) 純資産 総額 (分配付) (円) 1口当たりの 純資産 額 (分配落)(円) 1口当たりの 純資産 額 (分配付)(円) 第1計算期間末 (2011年7月5日) 110,484,958 110,484,958 1.0871 1.0871 第2計算期間末 (2012年7月5日) 231,051,256 231,051,256 1.0295 1.0295 第3計算期間末 (2013年7月5日) 468,941,726 468,941,726 1.2802 1.2802 第4計算期間末 (2014年7月7日) 1,521,463,465 1,521,463,465 1.3404 1.3404 第5計算期間末 (2015年7月6日) 2,288,373,659 2,288,373,659 1.3371 1.3371 第6計算期間末 (2016年7月5日) 2,748,767,694 2,748,767,694 1.1392 1.1392 第7計算期間末 (2017年7月5日) 4,117,261,140 4,117,261,140 1.3162 1.3162 第8計算期間末 (2018年7月5日) 5,380,250,028 5,380,250,028 1.2433 1.2433 2018年7月末日 5,639,412,939 - 1.2784 - 8月末日 5,359,112,998 - 1.1952 - 9月末日 5,687,790,706 - 1.2520 - 10月末日 5,752,289,633 - 1.2308 - 11月末日 6,030,012,685 - 1.2674 - 12月末日 5,938,850,840 - 1.2426 - 2019年1月末日 6,266,131,492 - 1.2756 - 2月末日 6,451,945,591 - 1.3032 - 3月末日 6,506,858,698 - 1.2806 - 4月末日 6,598,492,754 - 1.2855 - 5月末日 6,576,684,646 - 1.2527 - 6月末日 6,992,122,761 - 1.3086 - 第9計算期間末 (2019年7月5日) 7,118,832,775 7,118,832,775 1.3249 1.3249 7月末日 7,309,348,142 - 1.3307 - 2019/09/27 9:16 #19 純資産額計算書（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
【純資産 額計算書】 2019年7月31日 Ⅰ 資産 総額 7,317,580,018円 Ⅱ 負債総額 8,231,876円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 7,309,348,142円 Ⅳ 発行済数量 5,492,842,817口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.3307円
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Ⅰ 資産 総額 7,317,580,018円 Ⅱ 負債総額 8,231,876円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 7,309,348,142円 Ⅳ 発行済数量 5,492,842,817口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.3307円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考) ダイワ新興国債券インデックス・マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書 2019年7月31日 Ⅰ 資産 総額 13,597,154,854円 Ⅱ 負債総額 106,824,523円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 13,490,330,331円 Ⅳ 発行済数量 9,614,712,133口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.4031円
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Ⅰ 資産 総額 13,597,154,854円 Ⅱ 負債総額 106,824,523円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 13,490,330,331円 Ⅳ 発行済数量 9,614,712,133口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.4031円 2019/09/27 9:16 #20 課税上の取扱い（連結） 課税上は株式投資信託として取扱われます。資産 管理機関および連合会等の場合は、所得税および地方税がかかりません。なお、確定拠出年金制度の加入者については、確定拠出年金の積立金の運用にかかる税制が適用されます。
2019/09/27 9:16 #21 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結） (1) 【貸借対照表】
(単位:百万円) 前事業年度 (2018年3月31日) 当事業年度 (2019年3月31日) 資産 の部流動資産 現金・預金 28,709 28,489 流動資産 計 41,410 40,882 固定資産 有形固定資産 ※1 213 ※1 206 建物 12 10 器具備品 200 195 無形固定資産 2,614 2,821 ソフトウェア 2,456 2,804 ソフトウェア仮勘定 158 17 投資その他の資産 15,066 12,799 投資有価証券 8,600 8,493 長期差入保証金 1,072 1,070 繰延税金資産 1,078 1,183 その他 34 31
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(単位:百万円) 前事業年度 (2018年3月31日) 当事業年度 (2019年3月31日) 資産 の部流動資産 現金・預金 28,709 28,489 有価証券 0 554 前払費用 201 214 未収委託者報酬 12,368 11,468 未収収益 82 98 その他 47 56 流動資産 計 41,410 40,882 固定資産 有形固定資産 ※1 213 ※1 206 建物 12 10 器具備品 200 195 無形固定資産 2,614 2,821 ソフトウェア 2,456 2,804 ソフトウェア仮勘定 158 17 投資その他の資産 15,066 12,799 投資有価証券 8,600 8,493 関係会社株式 5,129 1,836 出資金 183 183 長期差入保証金 1,072 1,070 繰延税金資産 1,078 1,183 その他 34 31 固定資産 計 18,927 15,827 資産 合計60,337 56,709 (単位:百万円) 負債合計 19,225 16,567 純資産 の部 株主資本
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(単位:百万円) 前事業年度 (2018年3月31日) 当事業年度 (2019年3月31日) 負債の部 流動負債 預り金 65 75 未払金 9,747 8,548 未払収益分配金 8 15 未払償還金 59 40 未払手数料 5,202 4,610 その他未払金 ※2 4,476 ※2 3,882 未払費用 4,148 3,735 未払法人税等 850 726 未払消費税等 583 255 賞与引当金 1,012 725 その他 335 2 流動負債計 16,744 14,070 固定負債 退職給付引当金 2,350 2,389 役員退職慰労引当金 125 103 その他 5 2 固定負債計 2,481 2,496 負債合計 19,225 16,567 純資産 の部 株主資本 資本金 15,174 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 11,495 資本剰余金合計 11,495 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 13,850 13,052 利益剰余金合計 14,225 13,426 株主資本合計 40,895 40,096 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 216 46 評価・換算差額等合計 216 46 純資産 合計 41,112 40,142 負債・純資産 合計 60,337 56,709 2019/09/27 9:16 #22 資産の評価（連結） 資産 の評価】資産 総額を計算日における受益権口数で除した1万口当たりの価額をいいます。
2019/09/27 9:16 #23 運用体制（連結） ⑤ 受託会社に対する管理体制資産 照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。また、受託会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
2019/09/27 9:16 #24 附属明細表（連結） e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
第1 有価証券明細表 (1) 株式 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(2) 株式以外の有価証券 種 類 銘 柄 券面総額 評価額 (円) 備考 親投資信託受益証券 ダイワ新興国債券インデックス・マザーファンド 5,093,189,137 7,112,129,310 親投資信託受益証券 合計 7,112,129,310 合計 7,112,129,310 親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
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第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。 (参考) 当ファンドは、「ダイワ新興国債券インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産 の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
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(参考) 当ファンドは、「ダイワ新興国債券インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産 の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
「ダイワ新興国債券インデックス・マザーファンド」の状況 以下に記載した情報は監査の対象外であります。 金 額(円) 金 額(円) 資産 の部流動資産 預金 259,993,164 172,969,437 負債合計 197,691,929 71,993,595 純資産 の部 元本等
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貸借対照表 2018年7月5日現在 2019年7月5日現在 金 額(円) 金 額(円) 資産 の部流動資産 預金 259,993,164 172,969,437 金銭信託 20,933,726 3,177,671 コール・ローン 55,215,967 128,584,056 国債証券 8,904,714,872 12,732,357,205 派生商品評価勘定 191,097 830,646 未収利息 132,046,280 174,925,380 前払費用 25,296,421 18,940,084 流動資産 合計 9,398,391,527 13,231,784,479 資産 合計9,398,391,527 13,231,784,479 負債の部 流動負債 派生商品評価勘定 360,180 211,455 未払金 196,317,144 62,565,836 未払解約金 999,241 9,205,504 その他未払費用 15,364 10,800 流動負債合計 197,691,929 71,993,595 負債合計 197,691,929 71,993,595 純資産 の部 元本等 元本 ※1 7,061,638,177 9,423,800,647 剰余金 期末剰余金又は期末欠損金(△) 2,139,061,421 3,735,990,237 元本等合計 9,200,699,598 13,159,790,884 純資産 合計 9,200,699,598 13,159,790,884 負債純資産 合計 9,398,391,527 13,231,784,479 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
注記表 (重要な会計方針に係る事項に関する注記) 3. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産 等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産 額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産 等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
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(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 自 2018年7月6日 至 2019年7月5日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 国債証券 個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 2. デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 3. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産 等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産 額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産 等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(貸借対照表に関する注記) 区 分 2018年7月5日現在 2019年7月5日現在 1. ※1 期首 2017年7月6日 2018年7月6日 期首元本額 4,207,490,765円 7,061,638,177円 期中追加設定元本額 3,347,001,155円 2,809,346,655円 期中一部解約元本額 492,853,743円 447,184,185円 期末元本額の内訳 ファンド名 新興国債券インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用) -円 10,901,188円 ダイワファンドラップ 外国債券インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし) 184,828,745円 197,680,907円 ダイワファンドラップオンライン 外国債券インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし) 339,584,075円 397,273,648円 D-I's 新興国債券インデックス 46,907,341円 58,210,820円 iFree 新興国債券インデックス 1,371,592,775円 2,174,989,386円 iFree 8資産 バランス 783,201,691円 1,280,749,979円 DCダイワ新興国債券インデックスファンド 4,125,461,369円 5,093,189,137円 ダイワ・インデックスセレクト 新興国債券 181,938,399円 178,990,558円 ダイワ・ノーロード 新興国債券ファンド 28,123,782円 31,815,024円 計 7,061,638,177円 9,423,800,647円 2. 期末日における受益権の総数 7,061,638,177口 9,423,800,647口 (金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 外貨建資産 の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。
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Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 自 2018年7月6日 至 2019年7月5日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 外貨建資産 の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 2019年7月5日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 2018年7月5日現在 2019年7月5日現在 種 類 当期間の損益に 含まれた評価差額(円) 当期間の損益に 含まれた評価差額(円) 国債証券 △268,186,866 567,072,391 合計 △268,186,866 567,072,391 (注) 「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間(2017年7月6日から2018年7月5日まで、及び2018年7月6日から2019年7月5日まで)を指しております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
通貨関連 2018年7月5日 現在 2019年7月5日 現在 種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益 (円) うち (円) (円) (円) うち (円) (円) 1年超 1年超 市場取引以外の取引 為替予約取引 売 建 2,541,240 - 2,551,500 △10,260 - - - - メキシコ・ペソ 2,541,240 - 2,551,500 △10,260 - - - - 買 建 85,901,463 - 85,742,640 △158,823 123,153,609 - 123,772,800 619,191 チェコ・コルナ 22,907,425 - 22,743,760 △163,665 17,772,517 - 17,649,000 △123,517 トルコ・リラ 3,281,649 - 3,249,400 △32,249 6,567,845 - 6,608,000 40,155 ハンガリー・ フォリント 23,687,365 - 23,854,680 167,315 2,285,520 - 2,260,200 △25,320 ポーランド・ ズロチ 7,361,073 - 7,330,000 △31,073 15,522,930 - 15,465,600 △57,330 メキシコ・ペソ - - - - 48,484,216 - 48,981,000 496,784 ルーマニア・ レイ 13,266,250 - 13,204,800 △61,450 - - - - 南アフリカ・ ランド 15,397,701 - 15,360,000 △37,701 32,520,581 - 32,809,000 288,419 合計 88,442,703 - 88,294,140 △169,083 123,153,609 - 123,772,800 619,191 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(注) 1. 時価の算定方法 (1) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。 ① 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。 ② 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 ・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 ・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。 (2) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。 2. 換算において円未満の端数は切り捨てております。 3. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(1口当たり情報) 2018年7月5日現在 2019年7月5日現在 1口当たり純資産 額 1.3029円 1.3964円 (1万口当たり純資産 額) (13,029円) (13,964円) 附属明細表
2019/09/27 9:16 #25 （参考）マザーファンド、運用状況（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考)マザーファンド ダイワ新興国債券インデックス・マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(1) 投資状況 (2019年7月31日現在) 投資状況 投資資産 の種類 時価(円) 投資比率(%) 国債証券 12,992,805,317 96.31 内 タイ 1,181,002,973 8.75 内 マレーシア 788,301,572 5.84 内 フィリピン 32,333,400 0.24 内 インドネシア 1,325,970,123 9.83 内 ポーランド 1,106,348,340 8.20 内 ロシア 1,062,754,952 7.88 内 ハンガリー 567,848,359 4.21 内 ルーマニア 314,086,918 2.33 内 トルコ 501,770,670 3.72 内 チェコ 562,776,133 4.17 内 メキシコ 1,269,879,835 9.41 内 ドミニカ共和国 24,639,691 0.18 内 コロンビア 855,982,736 6.35 内 ペルー 458,068,174 3.40 内 チリ 443,180,494 3.29 内 ブラジル 1,353,459,911 10.03 内 ウルグアイ 25,073,652 0.19 内 アルゼンチン 37,515,773 0.28 内 南アフリカ 1,081,811,611 8.02 コール・ローン、その他の資産 (負債控除後) 497,525,014 3.69 純資産 総額 13,490,330,331 100.00
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
投資資産 の種類 時価(円) 投資比率(%) 国債証券 12,992,805,317 96.31 内 タイ 1,181,002,973 8.75 内 マレーシア 788,301,572 5.84 内 フィリピン 32,333,400 0.24 内 インドネシア 1,325,970,123 9.83 内 ポーランド 1,106,348,340 8.20 内 ロシア 1,062,754,952 7.88 内 ハンガリー 567,848,359 4.21 内 ルーマニア 314,086,918 2.33 内 トルコ 501,770,670 3.72 内 チェコ 562,776,133 4.17 内 メキシコ 1,269,879,835 9.41 内 ドミニカ共和国 24,639,691 0.18 内 コロンビア 855,982,736 6.35 内 ペルー 458,068,174 3.40 内 チリ 443,180,494 3.29 内 ブラジル 1,353,459,911 10.03 内 ウルグアイ 25,073,652 0.19 内 アルゼンチン 37,515,773 0.28 内 南アフリカ 1,081,811,611 8.02 コール・ローン、その他の資産 (負債控除後) 497,525,014 3.69 純資産 総額 13,490,330,331 100.00 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
その他の資産 の投資状況 投資資産 の種類 時価(円) 投資比率(%) 為替予約取引(買建) 204,070,400 1.51 内 日本 204,070,400 1.51
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
投資資産 の種類 時価(円) 投資比率(%) 為替予約取引(買建) 204,070,400 1.51 内 日本 204,070,400 1.51 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産 の時価の比率です。 (注2) 投資資産 の内書きの時価および投資比率は、当該資産 の地域別の内訳です。 (注3) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産 の時価の比率です。 (注2) 投資資産 の内書きの時価および投資比率は、当該資産 の地域別の内訳です。 (注3) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(2) 投資資産 (2019年7月31日現在) ① 投資有価証券の主要銘柄 イ.主要銘柄の明細 e border="0" style="width:497.0pt;border-collapse:collapse">
銘柄名 地域 種類 株数、口数 または 額面金額 簿価単価 簿価 (円) 評価単価 時価 (円) 利率(%) 投資 比率 (%) 1 Brazil Notas do Tesouro Nacional Serie F ブラジル 国債証券 9,910,000 110.552019/09/27 9:16 
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