有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(令和1年10月24日-令和2年4月22日)

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【提出】: 2020/07/17 9:02
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【項目】: 51項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別項目	第19特定期間自 2019年10月24日至 2020年 4月22日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	特殊債券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に当たっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。ただし、償還日までの残存期間が1年以内の債券について、価格変動性が限定的で、償却原価法による評価が合理的であり、かつ受益者の利益を害しないと委託会社が判断した場合は、償却原価法によって評価しております。

2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。

3.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
3.収益及び費用の計上基準	約定日基準で計上しております。

	為替差損益
	約定日基準で計上しております。

4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

	計算期間の取扱い
	当ファンドの計算期間は、6ヵ月未満であるため財務諸表を6ヵ月毎に作成しており、前特定期間末が休日のため、2019年10月24日から2020年 4月22日までを特定期間としております。

(貸借対照表に関する注記)

第18特定期間末 (2019年10月23日現在)				第19特定期間末 (2020年 4月22日現在)
*1.	当該特定期間の末日における受益権の総数			*1.	当該特定期間の末日における受益権の総数
			256,965,775口				238,245,574口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額
		元本の欠損	131,833,928円			元本の欠損	146,106,662円
*3.	当該特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			*3.	当該特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たりの純資産額	0.4870円			1口当たりの純資産額	0.3867円
		(10,000口当たりの純資産額	4,870円)			(10,000口当たりの純資産額	3,867円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第18特定期間自 2019年 4月23日至 2019年10月23日				第19特定期間自 2019年10月24日至 2020年 4月22日
*1.	分配金の計算過程			*1.	分配金の計算過程
	第103計算期間(2019年 4月23日～2019年 5月22日)				第109計算期間(2019年10月24日～2019年11月22日)
	費用控除後の配当等収益額	A	604,443円		費用控除後の配当等収益額	A	970,266円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	6,276,520円		収益調整金額	C	5,630,240円
	分配準備積立金額	D	1,441,659円		分配準備積立金額	D	404,750円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	8,322,622円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,005,256円
	当ファンドの期末残存口数	F	274,003,476口		当ファンドの期末残存口数	F	245,503,275口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	303円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	285円
	10,000口当たり分配金額	H	40円		10,000口当たり分配金額	H	40円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,096,013円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	982,013円
	第104計算期間(2019年 5月23日～2019年 6月24日)				第110計算期間(2019年11月23日～2019年12月23日)
	費用控除後の配当等収益額	A	799,465円		費用控除後の配当等収益額	A	1,044,155円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	6,255,698円		収益調整金額	C	5,581,116円
	分配準備積立金額	D	946,861円		分配準備積立金額	D	389,694円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	8,002,024円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,014,965円
	当ファンドの期末残存口数	F	273,073,215口		当ファンドの期末残存口数	F	243,333,885口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	293円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	288円
	10,000口当たり分配金額	H	40円		10,000口当たり分配金額	H	40円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,092,292円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	973,335円
	第105計算期間(2019年 6月25日～2019年 7月22日)				第111計算期間(2019年12月24日～2020年 1月22日)
	費用控除後の配当等収益額	A	853,120円		費用控除後の配当等収益額	A	967,776円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	6,008,068円		収益調整金額	C	5,583,705円
	分配準備積立金額	D	628,818円		分配準備積立金額	D	460,506円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,490,006円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,011,987円
	当ファンドの期末残存口数	F	262,250,292口		当ファンドの期末残存口数	F	243,430,093口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	285円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	288円
	10,000口当たり分配金額	H	40円		10,000口当たり分配金額	H	40円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,049,001円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	973,720円
	第106計算期間(2019年 7月23日～2019年 8月22日)				第112計算期間(2020年 1月23日～2020年 2月25日)
	費用控除後の配当等収益額	A	882,120円		費用控除後の配当等収益額	A	819,364円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	5,899,273円		収益調整金額	C	5,550,109円
	分配準備積立金額	D	425,399円		分配準備積立金額	D	447,550円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,206,792円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,817,023円
	当ファンドの期末残存口数	F	257,466,373口		当ファンドの期末残存口数	F	241,748,318口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	279円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	281円
	10,000口当たり分配金額	H	40円		10,000口当たり分配金額	H	40円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,029,865円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	966,993円
	第107計算期間(2019年 8月23日～2019年 9月24日)				第113計算期間(2020年 2月26日～2020年 3月23日)
	費用控除後の配当等収益額	A	1,182,404円		費用控除後の配当等収益額	A	495,079円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	5,900,847円		収益調整金額	C	5,475,695円
	分配準備積立金額	D	276,959円		分配準備積立金額	D	296,574円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,360,210円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,267,348円
	当ファンドの期末残存口数	F	257,403,726口		当ファンドの期末残存口数	F	238,496,438口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	285円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	262円
	10,000口当たり分配金額	H	40円		10,000口当たり分配金額	H	40円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,029,614円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	953,985円
	第108計算期間(2019年 9月25日～2019年10月23日)				第114計算期間(2020年 3月24日～2020年 4月22日)
	費用控除後の配当等収益額	A	1,021,872円		費用控除後の配当等収益額	A	591,449円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	5,892,468円		収益調整金額	C	5,307,911円
	分配準備積立金額	D	428,432円		分配準備積立金額	D	0円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,342,772円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,899,360円
	当ファンドの期末残存口数	F	256,965,775口		当ファンドの期末残存口数	F	238,245,574口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	285円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	247円
	10,000口当たり分配金額	H	40円		10,000口当たり分配金額	H	40円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,027,863円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	952,982円

(金融商品に関する注記)

1.金融商品の状況に関する事項

期別項目	第18特定期間自 2019年 4月23日至 2019年10月23日	第19特定期間自 2019年10月24日至 2020年 4月22日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品を投資対象として運用することを目的としております。	同左

2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、売買目的の有価証券であります。保有する有価証券の詳細は、「(4)附属明細表」に記載しております。当該有価証券を保有した際の主要なリスクは、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク、カントリーリスク及び流動性リスク等です。その他、保有するコール・ローン等の金銭債権及び金銭債務につきましては、信用リスク等を有しております。なお、当ファンドでは、デリバティブ取引として、為替変動リスクを回避し、安定的な利益の確保を図ることを目的とした為替予約取引を利用しております。為替予約取引の主要なリスクは、為替相場の変動による価格変動リスクです。	同左

3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドの委託会社の運用委員会において、運用に関する内規の制定及び改廃、運用ガイドライン等運用のリスク管理に関する事項の決定を行うほか、リスク管理部及びコンプライアンス部において、「運用の指図に関する検証規程」に基づき、投資信託財産の運用の指図について、法令、投資信託協会諸規則、社内規程及び投資信託約款に定める運用の指図に関する事項の遵守状況を確認しております。また、運用分析会議におけるファンドの運用パフォーマンスの分析・検証・評価や、売買分析会議におけるファンドの組入有価証券の評価損率や格付状況、有価証券売買状況や組入状況の報告等により、全社的に投資リスクを把握し管理を行っております。なお、デリバティブ取引の管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた社内規定を制定しており、デリバティブ取引のうち店頭デリバティブ取引の執行については、運用部長の承認を得て行っております。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

期別項目	第18特定期間末 (2019年10月23日現在)	第19特定期間末 (2020年 4月22日現在)
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左

2.時価の算定方法	時価の算定方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

第18特定期間自 2019年 4月23日至 2019年10月23日	第19特定期間自 2019年10月24日至 2020年 4月22日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。	同左

(重要な後発事象に関する注記)

第19特定期間自 2019年10月24日至 2020年 4月22日
該当事項はありません。

(その他の注記)

1.元本の移動

第18特定期間末 (2019年10月23日現在)		第19特定期間末 (2020年 4月22日現在)
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	274,399,742円	期首元本額	256,965,775円
期中追加設定元本額	1,671,537円	期中追加設定元本額	3,243,961円
期中一部解約元本額	19,105,504円	期中一部解約元本額	21,964,162円

2.有価証券関係

売買目的有価証券の最終の計算期間の損益に含まれた評価差額

第18特定期間末(2019年10月23日現在)

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
特殊債券	△107,475
合計	△107,475

第19特定期間末(2020年 4月22日現在)

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
特殊債券	501,253
合計	501,253

3.デリバティブ取引関係
該当事項はありません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(令和1年10月24日-令和2年4月22日)

開示資料

決算