半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成26年12月17日-平成27年12月16日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第4期 平成26年12月16日現在	第5期中間計算期間末 平成27年6月16日現在
1.	※1	期首元本額	3,042,215,376円	2,118,615,685円
		期中追加設定元本額	200,097,521円	399,923,096円
		期中一部解約元本額	1,123,697,212円	378,363,247円
2.		受益権の総数	2,118,615,685口	2,140,175,534口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第4期 平成26年12月16日現在	第5期中間計算期間末 平成27年6月16日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第4期 平成26年12月16日現在	第5期中間計算期間末 平成27年6月16日現在
1口当たり純資産額	1.5170円	2.2697円
(1万口当たり純資産額)	(15,170円)	(22,697円)

(参考)
当ファンドは、「DIAM中国株式(除くA株)マザーファンド」受益証券及び「DIAM中国A株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
「DIAM中国株式(除くA株)マザーファンド」の状況
貸借対照表

			(単位:円)
科 目	注記 番号	平成26年12月16日現在	平成27年6月16日現在
資産の部
流動資産
預金		26,668,185	16,354,900
コール・ローン		588,169	4,578,781
株式		273,574,950	576,275,153
投資証券		8,507,160	-
未収入金		-	11,646,150
未収配当金		-	2,687,013
流動資産合計		309,338,464	611,541,997
資産合計		309,338,464	611,541,997
負債の部
流動負債
未払金		-	11,421,457
流動負債合計		-	11,421,457
負債合計		-	11,421,457
純資産の部
元本等
元本	※1	211,757,112	344,676,227
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		97,581,352	255,444,313
元本等合計		309,338,464	600,120,540
純資産合計		309,338,464	600,120,540
負債純資産合計		309,338,464	611,541,997

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
		投資証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建資産及び負債は、決算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			平成26年12月16日現在	平成27年6月16日現在
1.	※1	本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	551,757,676円	211,757,112円
		同期中追加設定元本額	15,372,791円	152,405,962円
		同期中一部解約元本額	355,373,355円	19,486,847円
		元本の内訳
	ファンド名
		DIAM中国A株ファンド	211,757,112円	344,676,227円
	計		211,757,112円	344,676,227円
2.	受益権の総数		211,757,112口	344,676,227口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		平成26年12月16日現在	平成27年6月16日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	平成26年12月16日現在	平成27年6月16日現在
1口当たり純資産額	1.4608円	1.7411円
(1万口当たり純資産額)	(14,608円)	(17,411円)

「DIAM中国A株マザーファンド」の状況
貸借対照表

			(単位:円)
科 目	注記 番号	平成26年12月16日現在	平成27年6月16日現在
資産の部
流動資産
預金		66,882,866	78,956,006
コール・ローン		5,283,069	10,908,523
株式		2,714,785,228	4,010,559,921
未収配当金		-	538,343
流動資産合計		2,786,951,163	4,100,962,793
資産合計		2,786,951,163	4,100,962,793
負債の部
流動負債
未払金		-	19,007
流動負債合計		-	19,007
負債合計		-	19,007
純資産の部
元本等
元本	※1	1,774,443,604	1,663,346,591
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		1,012,507,559	2,437,597,195
元本等合計		2,786,951,163	4,100,943,786
純資産合計		2,786,951,163	4,100,943,786
負債純資産合計		2,786,951,163	4,100,962,793

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建資産及び負債は、決算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			平成26年12月16日現在	平成27年6月16日現在
1.	※1	本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	2,311,453,592円	1,774,443,604円
		同期中追加設定元本額	-円	-円
		同期中一部解約元本額	537,009,988円	111,097,013円
		元本の内訳
	ファンド名
		DIAM中国A株ファンド	1,774,443,604円	1,663,346,591円
	計		1,774,443,604円	1,663,346,591円
2.	受益権の総数		1,774,443,604口	1,663,346,591口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		平成26年12月16日現在	平成27年6月16日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	平成26年12月16日現在	平成27年6月16日現在
1口当たり純資産額	1.5706円	2.4655円
(1万口当たり純資産額)	(15,706円)	(24,655円)