有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(令和3年7月27日-令和4年1月24日)

LM・ブラジル高配当株マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)

	2021年 7月26日現在	2022年 1月24日現在
資産の部
流動資産
預金	334,652,573	286,278,409
コール・ローン	228,442,028	99,321,604
株式	10,117,872,268	7,289,838,171
派生商品評価勘定	-	503,888
未収入金	158,302,874	116,111,566
未収配当金	99,746,275	55,422,013
流動資産合計	10,939,016,018	7,847,475,651
資産合計	10,939,016,018	7,847,475,651
負債の部
流動負債
未払金	-	33,199,314
未払解約金	84,993,585	22,456,105
未払利息	545	277
流動負債合計	84,994,130	55,655,696
負債合計	84,994,130	55,655,696
純資産の部
元本等
元本	10,849,913,640	8,779,506,667
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	4,108,248	△987,686,712
元本等合計	10,854,021,888	7,791,819,955
純資産合計	10,854,021,888	7,791,819,955
負債純資産合計	10,939,016,018	7,847,475,651

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 2021年 7月27日 至 2022年 1月24日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価格)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	為替予約の評価は、原則として、わが国における貸借対照表作成日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金 株式 原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、未だ確定していない場合には入金時に計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産計算規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(未適用の会計基準等に関する注記) 該当事項はありません。

(重要な会計上の見積りに関する注記) 該当事項はありません。

(貸借対照表に関する注記)

2021年 7月26日現在				2022年 1月24日現在
1.	開示対象ファンドの期末における当該ファンドの受益権の総数			1.	開示対象ファンドの期末における当該ファンドの受益権の総数
			10,849,913,640口				8,779,506,667口
2.	元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額			2.	元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額
			-円				987,686,712円
3.	開示対象ファンドの期末における当該ファンドの			3.	開示対象ファンドの期末における当該ファンドの
		一口当たり純資産額	1.0004円			一口当たり純資産額	0.8875円
		(一万口当たり純資産額)	(10,004円)			(一万口当たり純資産額)	(8,875円)

(金融商品に関する注記)

Ⅰ金融商品の状況に関する事項

項目	自 2021年 1月26日 至 2021年 7月26日	自 2021年 7月27日 至 2022年 1月24日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、株価変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、株価変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。 また、当ファンドは、信託財産に属する資産の効率的な運用に資することを目的として、為替予約取引を行っております。為替予約取引は為替変動リスクを有しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社では、運用リスク管理に関する委員会において、以下の事項について審議を行い、運用本部に必要な勧告または是正を命じます。 1.パフォーマンス評価 2.リスク分析 3.運用ガイドラインチェック 4.その他運用リスクに関する事項に関する報告や承認等	同左
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

項目	自 2021年 1月26日 至 2021年 7月26日	自 2021年 7月27日 至 2022年 1月24日
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	株式 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	株式 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、(その他の注記)の3 デリバティブ取引関係に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(その他の注記) 1 元本の移動等

項目	自 2021年 1月26日 至 2021年 7月26日	自 2021年 7月27日 至 2022年 1月24日
開示対象ファンドの期首における当該ファンドの元本額	12,136,868,472円	10,849,913,640円
同期中における追加設定元本額	863,939,920円	637,618,812円
同期中における解約元本額	2,150,894,752円	2,708,025,785円
元本の内訳
LM・ブラジル高配当株ファンド(毎月分配型)	3,447,468,455円	2,980,531,515円
LM・ブラジル高配当株ファンド(適格機関投資家専用)	7,402,445,185円	5,798,975,152円
計	10,849,913,640円	8,779,506,667円

2 有価証券関係 売買目的有価証券

種類	2021年 7月26日現在	2022年 1月24日現在
	当期の損益に含まれた評価差額(円)	当期の損益に含まれた評価差額(円)
株式	217,588,848	△650,166,003
合計	217,588,848	△650,166,003

3 デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項

通貨関連

種類	2021年 7月26日現在				2022年 1月24日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超				うち1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	-	-	-	-	64,264,760	-	63,760,872	503,888
米ドル	-	-	-	-	64,264,760	-	63,760,872	503,888
合計	-	-	-	-	64,264,760	-	63,760,872	503,888

(注) 時価の算定方法

為替予約取引について

1.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①貸借対照表作成日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②貸借対照表作成日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、貸借対照表作成日の対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

附属明細表

第1 有価証券明細表 ①株式

次表の通りです。

種類	通貨	銘柄	株式数	評価額		備考
				単価	金額
株式	ブラジルレアル	ALUPAR INVESTIMENTO SA-UNIT	327,644	24.76	8,112,465.44
		AMBEV SA	521,500	14.69	7,660,835.00
		B3 SA-BRASIL BOLSA BALCAO	1,070,534	13.64	14,602,083.76
		BANCO BRADESCO SA-PREF	1,507,245	20.86	31,441,130.70
		BANCO BTG PACTUAL SA-UNIT	509,739	21.34	10,877,830.26
		CCR SA	643,947	12.10	7,791,758.70
		CIA DE TRANSMISSAO DE ENE-PF	553,684	24.21	13,404,689.64
		CIA ENERGETICA DE SP-PREF B	358,994	22.61	8,116,854.34
		COMPANHIA BRASILEIRA DE ALUM	307,300	16.12	4,953,676.00
		COSAN SA	568,189	21.98	12,488,794.22
		CPFL ENERGIA SA	455,907	27.07	12,341,402.49
		CURY CONSTRUTORA E INCORPORA	1,065,921	7.76	8,271,546.96
		EDP - ENERGIAS DO BRASIL SA	406,079	21.28	8,641,361.12
		ENGIE BRASIL ENERGIA SA	461,438	39.18	18,079,140.84
		EQUATORIAL ENERGIA SA - ORD	462,380	22.14	10,237,093.20
		GERDAU SA-PREF	393,049	27.46	10,793,125.54
		HYPERA SA	430,134	29.46	12,671,747.64
		ITAUSA SA	2,620,940	9.55	25,029,977.00
		KLABIN SA - UNIT	600,588	24.75	14,864,553.00
		PORTO SEGURO SA	666,081	19.33	12,875,345.73
		QUALICORP CONS E CORR SEG SA	333,537	17.01	5,673,464.37
		RANDON PARTICIPACOES SA-PREF	865,132	11.35	9,819,248.20
		SLC AGRICOLA SA	171,420	45.35	7,773,897.00
		SUL AMERICA SA - UNITS	269,871	24.01	6,479,602.71
		TELEFONICA BRASIL S.A.	394,749	48.36	19,090,061.64
		VALE SA	358,079	84.91	30,404,487.89
		VIBRA ENERGIA SA	776,040	21.40	16,607,256.00
	小計	銘柄数:27	17,100,121		349,103,429.39
					(7,289,838,171)
		組入時価比率:93.6%			100.0%
	合計				7,289,838,171
(外貨建証券の邦貨換算額)					(7,289,838,171)

(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)であります。

(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び小計欄の合計金額に対する比率であります。

②株式以外の有価証券

該当事項はありません。

第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

通貨関連 「注記表(その他の注記)3 デリバティブ取引関係」の「取引の時価等に関する事項 通貨関連」において使用した表が、附属明細表別紙様式第1号の「第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表」に求められている項目(記載上の注意を含む)を満たしているため、当該表の添付を省略しております。