半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(平成26年6月26日-平成27年6月25日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・その他 当該受益証券が投資している投資信託受益証券の売買は円建てで行っております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第3期 (平成26年6月25日現在)	第4期中間計算期間末 (平成26年12月25日現在)
1.受益権の総数	73,602,617口	77,452,062口
2.1口当たり純資産額	1.2814円	1.3312円
(1万口当たり純資産額)	(12,814円)	(13,312円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本額の変動

項目	第3期 (平成26年6月25日現在)	第4期中間計算期間末 (平成26年12月25日現在)
期首元本額	52,513,614円	73,602,617円
期中追加設定元本額	44,180,473円	25,601,966円
期中一部解約元本額	23,091,470円	21,752,521円

(参考情報)
当ファンドは「BNYメロン・エマージング・マーケッツ・エクイティ・インカム・ファンド」受益証券および「スタンディッシュ・メロン世界新興国ソブリン・ファンド(適格機関投資家限定)」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」はこれらの投資信託受益証券です。なお、「スタンディッシュ・メロン世界新興国ソブリン・ファンド(適格機関投資家限定)」は「メロン世界新興国ソブリン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としております。これらの証券の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査の対象外です。
1.「BNYメロン・エマージング・マーケッツ・エクイティ・インカム・ファンド」の状況
以下に記載した情報は、同ファンドの管理事務代行会社であるSMBC Nikko Bank (Luxembourg) S.A.からの情報に基づき、平成26年12月24日の状況を記載したものです。したがって、現地の法律に基づいて作成された正式な財務諸表とは、同一の様式ではありません。

「BNYメロン・エマージング・マーケッツ・エクイティ・インカム・ファンド」

貸借対照表

対象年月日	(平成26年12月24日現在)
科目	金額(円)
資産の部
損益を通じて公正価値で測定する金融資産	708,155,130
資産合計	708,155,130
負債の部
未払費用	3,388,776
負債合計	3,388,776
純資産の部
純資産合計	704,766,354
負債純資産合計	708,155,130
1. 平成26年12月24日現在の口数	593,267,901口
2. 1万口当たり純資産額	11,879円

2.「スタンディッシュ・メロン世界新興国ソブリン・ファンド(適格機関投資家限定)」及び「メロン世界新興国ソブリン・マザーファンド」の状況

「スタンディッシュ・メロン世界新興国ソブリン・ファンド(適格機関投資家限定)」

(1)貸借対照表

(単位:円)
	(平成26年6月25日現在)	(平成26年12月25日現在)
資産の部
流動資産
親投資信託受益証券	949,193,131	1,040,684,468
流動資産合計	949,193,131	1,040,684,468
資産合計	949,193,131	1,040,684,468
負債の部
流動負債
未払受託者報酬	11,170	11,839
未払委託者報酬	113,925	120,754
その他未払費用	8,400	7,640
流動負債合計	133,495	140,233
負債合計	133,495	140,233
純資産の部
元本等
元本	1,200,967,390	1,433,047,478
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△251,907,754	△392,503,243
(分配準備積立金)	16,971,629	3,704
元本等合計	949,059,636	1,040,544,235
純資産合計	949,059,636	1,040,544,235
負債純資産合計	949,193,131	1,040,684,468

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・貸借対照表は、平成26年12月25日現在のものであります。当該投資信託の計算期間は原則として毎月18日から翌月17日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	(平成26年6月25日現在)	(平成26年12月25日現在)
1.受益権の総数	1,200,967,390口	1,433,047,478口
2.元本の欠損 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第55条の6第10号に規定する額	251,907,754円	392,503,243円
3.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	0.7902円 (7,902円)	0.7261円 (7,261円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動

項目	(平成26年6月25日現在)	(平成26年12月25日現在)
期首元本額	1,356,840,716円	1,200,967,390円
期中追加設定元本額	140,174,785円	327,655,686円
期中一部解約元本額	296,048,111円	95,575,598円

「スタンディッシュ・メロン世界新興国ソブリン・ファンド(適格機関投資家限定)」は、「メロン世界新興国ソブリン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、平成26年12月25日現在における同親投資信託の状況は次の通りです。
「メロン世界新興国ソブリン・マザーファンド」の状況

「メロン世界新興国ソブリン・マザーファンド」

(1)貸借対照表

(単位:円)
	(平成26年6月25日現在)	(平成26年12月25日現在)
資産の部
流動資産
預金	342,684,610	1,747,395,439
金銭信託	599,601	991,945
コール・ローン	53,784,767	74,626,243
国債証券	23,298,437,118	20,487,610,251
特殊債券	402,500,701	600,687,114
社債券	661,088,738	568,613,525
派生商品評価勘定	159,861,530	454,887,964
未収入金	2,595,826	-
未収利息	546,114,649	289,651,960
前払費用	29,215,527	12,977,936
流動資産合計	25,496,883,067	24,237,442,377
資産合計	25,496,883,067	24,237,442,377
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	135,296,716	465,383,763
未払金	79,421,718	-
未払解約金	151,559,271	8,755,690
流動負債合計	366,277,705	474,139,453
負債合計	366,277,705	474,139,453
純資産の部
元本等
元本	18,764,102,781	17,290,718,233
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	6,366,502,581	6,472,584,691
元本等合計	25,130,605,362	23,763,302,924
純資産合計	25,130,605,362	23,763,302,924
負債純資産合計	25,496,883,067	24,237,442,377

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・国債証券、特殊債券、社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者との協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	・為替先渡取引(直物為替先渡取引を含む) 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとしております。 ・外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。 ・貸借対照表は、平成26年12月25日現在のものであります。当該親投資信託の計算期間は原則として毎年5月18日から翌年5月17日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	(平成26年6月25日現在)	(平成26年12月25日現在)
1.受益権の総数	18,764,102,781口	17,290,718,233口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.3393円 (13,393円)	1.3743円 (13,743円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)国債証券、特殊債券、社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)

区分	種類	(平成26年6月25日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	ブラジルレアル	2,303,592,817	-	2,308,213,924	4,621,107
	チリペソ	198,299,722	-	201,252,969	2,953,247
	コロンビアペソ	160,056,083	-	161,315,478	1,259,395
	インドネシアルピア	121,613,886	-	121,408,654	△205,232
	インドルピー	632,428,168	-	627,269,354	△5,158,814
	マレーシアリンギット	4,535,377,993	-	4,551,352,551	15,974,558
	ペルーヌエボソル	92,822,201	-	92,726,346	△95,855
	フィリピンペソ	398,921,999	-	398,284,103	△637,896
	ロシアルーブル	1,806,708,016	-	1,861,851,414	55,143,398
	台湾ドル	127,647,854	-	127,557,986	△89,868
	売建
	ブラジルレアル	4,079,962,027	-	4,116,338,229	△36,376,202
	チリペソ	99,202,155	-	100,790,776	△1,588,621
	コロンビアペソ	3,342,490,347	-	3,341,482,095	1,008,252
	インドネシアルピア	381,568,288	-	374,258,283	7,310,005
	インドルピー	252,083,286	-	252,562,202	△478,916
	マレーシアリンギット	2,570,684,710	-	2,575,093,498	△4,408,788
	ナイジェリアナイラ	119,645,806	-	120,336,724	△690,918
	ペルーヌエボソル	126,375,965	-	125,892,640	483,325
	フィリピンペソ	318,755,194	-	318,066,425	688,769
	ロシアルーブル	945,732,575	-	965,837,368	△20,104,793
	為替予約取引
	買建
	米ドル	3,141,636,705	-	3,121,605,820	△20,030,885
	メキシコペソ	934,890,571	-	930,857,450	△4,033,121
	トルコリラ	612,995,566	-	605,693,400	△7,302,166
	ハンガリーフォリント	1,011,736,706	-	1,006,144,710	△5,591,996
	ポーランドズロチ	1,680,635,228	-	1,692,693,250	12,058,022
	ルーマニアレイ	472,134,935	-	473,850,000	1,715,065
	オフショア人民元	129,951,595	-	127,948,800	△2,002,795
	売建
	米ドル	4,842,344,601	-	4,858,114,034	△15,769,433
	メキシコペソ	94,227,900	-	92,623,100	1,604,800
	トルコリラ	1,192,181,300	-	1,170,943,800	21,237,500
	ハンガリーフォリント	37,726,570	-	37,734,900	△8,330
	ポーランドズロチ	175,992,750	-	176,026,750	△34,000
	タイバーツ	332,526,000	-	331,467,000	1,059,000
	南アフリカランド	1,118,910,300	-	1,097,245,300	21,665,000
	オフショア人民元	128,340,800	-	127,948,800	392,000
合計		-	-	-	24,564,814

(注)時価の算定方法
1.  為替先渡取引については、以下のように評価しております。
① 為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
② 為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2.  為替予約取引については、以下のように評価しております。
① 本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
② 同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

区分	種類	(平成26年12月25日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	チリペソ	74,712,601	-	73,817,029	△895,572
	インドルピー	1,032,812,671	-	1,010,351,012	△22,461,659
	マレーシアリンギット	1,395,717,873	-	1,344,297,158	△51,420,715
	ペルーヌエボソル	56,187,319	-	55,103,424	△1,083,895
	フィリピンペソ	22,672,458	-	22,840,998	168,540
	ロシアルーブル	1,216,105,299	-	1,056,315,421	△159,789,878
	売建
	ブラジルレアル	954,658,032	-	898,540,858	56,117,174
	コロンビアペソ	2,168,656,849	-	1,994,327,307	174,329,542
	インドネシアルピア	244,273,483	-	237,651,728	6,621,755
	インドルピー	306,288,673	-	307,034,123	△745,450
	韓国ウォン	758,878,183	-	764,405,357	△5,527,174
	マレーシアリンギット	317,053,198	-	303,799,843	13,253,355
	ペルーヌエボソル	515,430,563	-	507,552,632	7,877,931
	フィリピンペソ	44,299,650	-	44,500,333	△200,683
	ロシアルーブル	78,372,826	-	107,101,221	△28,728,395
	為替予約取引
	買建
	米ドル	4,391,435,839	-	4,428,637,770	37,201,931
	メキシコペソ	432,175,210	-	412,094,800	△20,080,410
	ユーロ	258,557,204	-	257,945,600	△611,604
	トルコリラ	32,767,780	-	32,979,200	211,420
	ハンガリーフォリント	1,370,623,756	-	1,322,764,110	△47,859,646
	ポーランドズロチ	723,978,206	-	697,479,250	△26,498,956
	ルーマニアレイ	1,130,620,837	-	1,127,648,100	△2,972,737
	南アフリカランド	107,199,240	-	107,627,400	428,160
	売建
	米ドル	4,111,140,747	-	4,196,347,274	△85,206,527
	メキシコペソ	27,273,400	-	26,307,400	966,000
	トルコリラ	325,680,600	-	315,105,950	10,574,650
	ハンガリーフォリント	89,655,960	-	86,071,950	3,584,010
	ポーランドズロチ	447,058,100	-	431,587,500	15,470,600
	ルーマニアレイ	37,284,800	-	36,724,800	560,000
	シンガポールドル	249,947,500	-	249,425,000	522,500
	タイバーツ	423,515,000	-	434,252,000	△10,737,000
	南アフリカランド	2,685,843,380	-	2,559,406,446	126,436,934
合計		-	-	-	△10,495,799

(注)時価の算定方法
1.  為替先渡取引については、以下のように評価しております。
① 為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
② 為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2.  為替予約取引については、以下のように評価しております。
① 本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
② 同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動

項目	(平成26年6月25日現在)	(平成26年12月25日現在)
期首元本額	27,627,359,244円	18,764,102,781円
期中追加設定元本額	317,488,941円	464,489,541円
期中一部解約元本額	9,180,745,404円	1,937,874,089円
期末元本額 元本の内訳(注)	18,764,102,781円	17,290,718,233円
メロン世界新興国ソブリン・ファンド	17,863,179,324円	16,257,559,054円
メロン世界新興国ソブリン・ファンド (年1回決算型)	192,200,145円	275,912,240円
スタンディッシュ・ メロン世界新興国ソブリン・ファンド (適格機関投資家限定)	708,723,312円	757,246,939円

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額