半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(平成28年6月28日-平成29年6月26日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・その他 当該受益証券が投資している投資信託受益証券の売買は円建てで行っております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第5期 (平成28年6月27日現在)	第6期中間計算期間末 (平成28年12月27日現在)
1.受益権の総数	98,837,956口	105,400,488口
2.元本の欠損 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第55条の6第10号に規定する額	777,352円	-
3.1口当たり純資産額	0.9921円	1.0979円
(1万口当たり純資産額)	(9,921円)	(10,979円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本額の変動

項目	第5期 (平成28年6月27日現在)	第6中間計算期間末 (平成28年12月27日現在)
期首元本額	84,552,963円	98,837,956円
期中追加設定元本額	32,118,419円	13,470,870円
期中一部解約元本額	17,833,426円	6,908,338円

(参考情報)
当ファンドは「JM・エマージング・マーケッツ・エクイティ・インカム・ファンド」※1 受益証券および「世界新興国ソブリン・ファンド(適格機関投資家限定)」※2 受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」はこれらの投資信託受益証券です。なお、「世界新興国ソブリン・ファンド(適格機関投資家限定)」※2 は「世界新興国ソブリン・マザーファンド」※2 受益証券を主要投資対象としております。これらの証券の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査の対象外です。
※1 平成28年7月29日付でファンドの名称が「BNYメロン・エマージング・マーケッツ・エクイティ・インカム・ファンド」から「JM・エマージング・マーケッツ・エクイティ・インカム・ファンド」に変更となりました。
※2 平成28年9月27日付でファンドの名称を「スタンディシュ・メロン世界新興国ソブリン・ファンド(適格機関投資家限定)」から「世界新興国ソブリン・ファンド(適格機関投資家限定)」に、平成28年8月17日付で「メロン世界新興国ソブリン・マザーファンド」から「世界新興国ソブリン・マザーファンド」に変更いたしました。
1.「JM・エマージング・マーケッツ・エクイティ・インカム・ファンド」の状況
以下に記載した情報は、同ファンドの管理事務代行会社であるSMBC Nikko Bank (Luxembourg) S.A.からの情報に基づき、平成28年12月22日の状況を記載したものです。したがって、現地の法律に基づいて作成された正式な財務諸表とは、同一の様式ではありません。

「JM・エマージング・マーケッツ・エクイティ・インカム・ファンド」

貸借対照表

対象年月日	(平成28年12月22日現在)
科目	金額(円)
資産の部
損益を通じて公正価値で測定する金融資産	488,964,592
資産合計	488,964,592
負債の部
未払費用	3,063,818
負債合計	3,063,818
純資産の部
純資産合計	485,900,774
負債純資産合計	488,964,592
1. 平成28年12月22日現在の口数	758,486,558口
2. 1万口当たり純資産額	6,406円

2.「世界新興国ソブリン・ファンド(適格機関投資家限定)」及び「世界新興国ソブリン・マザーファンド」の状況

「世界新興国ソブリン・ファンド(適格機関投資家限定)」

(1)貸借対照表

(単位:円)
	(平成28年6月27日現在)	(平成28年12月27日現在)
資産の部
流動資産
親投資信託受益証券	636,129,640	767,628,604
流動資産合計	636,129,640	767,628,604
資産合計	636,129,640	767,628,604
負債の部
流動負債
未払受託者報酬	9,658	8,696
未払委託者報酬	98,511	88,700
その他未払費用	9,840	8,903
流動負債合計	118,009	106,299
負債合計	118,009	106,299
純資産の部
元本等
元本	1,768,975,808	2,378,318,996
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△1,132,964,177	△1,610,796,691
(分配準備積立金)	2,855	4,150
元本等合計	636,011,631	767,522,305
純資産合計	636,011,631	767,522,305
負債純資産合計	636,129,640	767,628,604

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・貸借対照表は、平成28年12月27日現在のものであります。当該投資信託の計算期間は原則として毎月18日から翌月17日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	(平成28年6月27日現在)	(平成28年12月27日現在)
1.受益権の総数	1,768,975,808口	2,378,318,996口
2.元本の欠損 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第55条の6第10号に規定する額	1,132,964,177円	1,610,796,691円
3.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	0.3595円 (3,595円)	0.3227円 (3,227円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動

項目	(平成28年6月27日現在)	(平成28年12月27日現在)
期首元本額	1,603,898,700円	1,768,975,808円
期中追加設定元本額	284,600,676円	629,317,287円
期中一部解約元本額	119,523,568円	19,974,099円

「世界新興国ソブリン・ファンド(適格機関投資家限定)」は、「世界新興国ソブリン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、平成28年12月27日現在における同親投資信託の状況は次の通りです。
「世界新興国ソブリン・マザーファンド」の状況

「世界新興国ソブリン・マザーファンド」

(1)貸借対照表

(単位:円)
	(平成28年6月27日現在)	(平成28年12月27日現在)
資産の部
流動資産
預金	174,737,725	165,801,912
金銭信託	377,618	34,994,190
国債証券	12,014,720,352	13,149,121,616
特殊債券	629,982,463	521,232,320
社債券	728,241,787	460,508,883
派生商品評価勘定	121,909,904	310,119,909
未収利息	236,658,045	206,204,429
前払費用	21,341,857	6,256,515
流動資産合計	13,927,969,751	14,854,239,774
資産合計	13,927,969,751	14,854,239,774
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	209,456,380	451,159,464
未払金	42,983,966	-
未払解約金	77,839,190	28,389,209
その他未払費用	3,582	2,166
流動負債合計	330,283,118	479,550,839
負債合計	330,283,118	479,550,839
純資産の部
元本等
元本	12,425,178,878	11,495,186,982
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,172,507,755	2,879,501,953
元本等合計	13,597,686,633	14,374,688,935
純資産合計	13,597,686,633	14,374,688,935
負債純資産合計	13,927,969,751	14,854,239,774

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・国債証券、特殊債券、社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者との協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	・為替先渡取引(直物為替先渡取引を含む) 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとしております。 ・外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。 ・貸借対照表は、平成28年12月27日現在のものであります。当該親投資信託の計算期間は原則として毎年5月18日から翌年5月17日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	(平成28年6月27日現在)	(平成28年12月27日現在)
1.受益権の総数	12,425,178,878口	11,495,186,982口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.0944円 (10,944円)	1.2505円 (12,505円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)国債証券、特殊債券、社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)

区分	種類	(平成28年6月27日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	アルゼンチンペソ	33,834,437	-	34,131,481	297,044
	チリペソ	59,589,300	-	59,627,955	38,655
	コロンビアペソ	64,963,095	-	65,108,754	145,659
	インドネシアルピア	205,777,456	-	203,374,970	△2,402,486
	マレーシアリンギット	426,235,125	-	418,995,032	△7,240,093
	フィリピンペソ	103,484,576	-	101,990,900	△1,493,676
	売建
	ブラジルレアル	844,469,630	-	906,069,202	△61,599,572
	チリペソ	73,008,816	-	73,634,562	△625,746
	コロンビアペソ	42,989,298	-	42,796,306	192,992
	韓国ウォン	139,992,472	-	137,267,023	2,725,449
	ペルーヌエボソル	91,666,085	-	91,324,737	341,348
	ロシアルーブル	151,243,106	-	151,634,193	△391,087
	台湾ドル	422,078,321	-	417,794,785	4,283,536
	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,178,835,050	-	1,109,168,444	△69,666,606
	メキシコペソ	59,916,497	-	55,138,850	△4,777,647
	ハンガリーフォリント	69,954,513	-	62,878,920	△7,075,593
	ポーランドズロチ	159,963,923	-	150,994,800	△8,969,123
	ルーマニアレイ	537,295,151	-	492,080,400	△45,214,751
	売建
	米ドル	862,035,084	-	822,538,613	39,496,471
	トルコリラ	296,844,750	-	273,090,750	23,754,000
	シンガポールドル	146,575,500	-	138,898,000	7,677,500
	タイバーツ	508,424,800	-	479,993,150	28,431,650
	南アフリカランド	157,180,000	-	142,654,400	14,525,600
		-	-	-	△87,546,476

(注)時価の算定方法
1. 為替先渡取引については、以下のように評価しております。
①為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
②為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2. 為替予約取引については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
②同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

区分	種類	(平成28年12月27日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	チリペソ	66,782,233	-	67,038,500	256,267
	コロンビアペソ	80,559,979	-	80,296,478	△263,501
	インドネシアルピア	297,336,081	-	301,388,104	4,052,023
	インドルピー	155,657,671	-	155,113,389	△544,282
	マレーシアリンギット	909,833,537	-	861,632,423	△48,201,114
	ペルーヌエボソル	446,776,426	-	452,946,112	6,169,686
	ロシアルーブル	106,058,683	-	109,373,284	3,314,601
	台湾ドル	183,951,606	-	179,300,936	△4,650,670
	売建
	アルゼンチンペソ	418,952,999	-	428,635,004	△9,682,005
	ブラジルレアル	1,168,184,449	-	1,226,734,085	△58,549,636
	チリペソ	16,487,703	-	16,299,932	187,771
	コロンビアペソ	41,361,989	-	43,044,656	△1,682,667
	インドネシアルピア	232,688,136	-	229,053,192	3,634,944
	インドルピー	294,760,898	-	298,526,302	△3,765,404
	韓国ウォン	311,616,164	-	294,397,681	17,218,483
	ペルーヌエボソル	143,164,718	-	144,402,545	△1,237,827
	フィリピンペソ	215,926,004	-	210,394,109	5,531,895
	台湾ドル	489,939,361	-	483,849,387	6,089,974
	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,559,165,702	-	1,673,046,583	113,880,881
	メキシコペソ	216,493,128	-	222,178,950	5,685,822
	ユーロ	142,018,194	-	141,105,000	△913,194
	トルコリラ	64,120,987	-	67,185,200	3,064,213
	ハンガリーフォリント	128,846,510	-	136,195,731	7,349,221
	ポーランドズロチ	523,775,713	-	554,410,500	30,634,787
	ルーマニアレイ	840,922,492	-	903,388,800	62,466,308
	シンガポールドル	150,203,961	-	149,998,000	△205,961
	タイバーツ	281,549,355	-	306,215,000	24,665,645
	南アフリカランド	113,858,172	-	121,180,200	7,322,028
	売建
	米ドル	2,461,788,512	-	2,710,120,400	△248,331,888
	メキシコペソ	55,600,000	-	56,700,000	△1,100,000
	ユーロ	198,967,800	-	202,455,000	△3,487,200
	トルコリラ	162,216,800	-	159,814,300	2,402,500
	ルーマニアレイ	189,375,800	-	188,747,600	628,200
	シンガポールドル	294,557,000	-	299,663,000	△5,106,000
	タイバーツ	486,976,050	-	532,886,250	△45,910,200
	南アフリカランド	171,472,252	-	183,435,507	△11,963,255
		-	-	-	△141,039,555

(注)時価の算定方法
1. 為替先渡取引については、以下のように評価しております。
①為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
②為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2. 為替予約取引については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
②同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動

項目	(平成28年6月27日現在)	(平成28年12月27日現在)
期首元本額	15,720,322,621円	12,425,178,878円
期中追加設定元本額	579,333,481円	563,613,788円
期中一部解約元本額	3,874,477,224円	1,493,605,684円
期末元本額 元本の内訳(注)	12,425,178,878円	11,495,186,982円
メロン世界新興国ソブリン・ファンド	11,636,244,211円	10,640,765,306円
メロン世界新興国ソブリン・ファンド (年1回決算型)	207,675,858円	240,564,335円
世界新興国ソブリン・ファンド (適格機関投資家限定)	581,258,809円	613,857,341円

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額