半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成27年6月26日-平成28年6月27日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・その他 当該受益証券が投資している投資信託受益証券の売買は円建てで行っております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第4期 (平成27年6月25日現在)	第5期中間計算期間末 (平成27年12月25日現在)
1.受益権の総数	84,552,963口	92,049,232口
2.1口当たり純資産額	1.3291円	1.1021円
(1万口当たり純資産額)	(13,291円)	(11,021円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本額の変動

項目	第4期 (平成27年6月25日現在)	第5中間計算期間末 (平成27年12月25日現在)
期首元本額	73,602,617円	84,552,963円
期中追加設定元本額	44,580,667円	17,011,669円
期中一部解約元本額	33,630,321円	9,515,400円

(参考情報)
当ファンドは「BNYメロン・エマージング・マーケッツ・エクイティ・インカム・ファンド」受益証券および「スタンディッシュ・メロン世界新興国ソブリン・ファンド(適格機関投資家限定)」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」はこれらの投資信託受益証券です。なお、「スタンディッシュ・メロン世界新興国ソブリン・ファンド(適格機関投資家限定)」は「メロン世界新興国ソブリン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としております。これらの証券の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査の対象外です。
1.「BNYメロン・エマージング・マーケッツ・エクイティ・インカム・ファンド」の状況
以下に記載した情報は、同ファンドの管理事務代行会社であるSMBC Nikko Bank (Luxembourg) S.A.からの情報に基づき、平成27年12月24日の状況を記載したものです。したがって、現地の法律に基づいて作成された正式な財務諸表とは、同一の様式ではありません。

「BNYメロン・エマージング・マーケッツ・エクイティ・インカム・ファンド」

貸借対照表

対象年月日	(平成27年12月24日現在)
科目	金額(円)
資産の部
損益を通じて公正価値で測定する金融資産	468,024,622
資産合計	468,024,622
負債の部
未払費用	3,811,635
負債合計	3,811,635
純資産の部
純資産合計	464,212,987
負債純資産合計	468,024,622
1. 平成27年12月24日現在の口数	566,549,060口
2. 1万口当たり純資産額	8,194円

2.「スタンディッシュ・メロン世界新興国ソブリン・ファンド(適格機関投資家限定)」及び「メロン世界新興国ソブリン・マザーファンド」の状況

「スタンディッシュ・メロン世界新興国ソブリン・ファンド(適格機関投資家限定)」

(1)貸借対照表

(単位:円)
	(平成27年6月25日現在)	(平成27年12月25日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン	-	1,279,999
親投資信託受益証券	1,020,038,323	742,905,298
未収入金	-	19,140,000
流動資産合計	1,020,038,323	763,325,297
資産合計	1,020,038,323	763,325,297
負債の部
流動負債
未払解約金	-	20,419,999
未払受託者報酬	11,968	9,067
未払委託者報酬	122,073	92,479
その他未払費用	8,400	7,872
流動負債合計	142,441	20,529,417
負債合計	142,441	20,529,417
純資産の部
元本等
元本	1,603,898,700	1,558,210,778
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△584,002,818	△815,414,898
(分配準備積立金)	1,491	2,571
元本等合計	1,019,895,882	742,795,880
純資産合計	1,019,895,882	742,795,880
負債純資産合計	1,020,038,323	763,325,297

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・貸借対照表は、平成27年12月25日現在のものであります。当該投資信託の計算期間は原則として毎月18日から翌月17日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	(平成27年6月25日現在)	(平成27年12月25日現在)
1.受益権の総数	1,603,898,700口	1,558,210,778口
2.元本の欠損 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第55条の6第10号に規定する額	584,002,818円	815,414,898円
3.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	0.6359円 (6,359円)	0.4767円 (4,767円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動

項目	(平成27年6月25日現在)	(平成27年12月25日現在)
期首元本額	1,200,967,390円	1,603,898,700円
期中追加設定元本額	518,853,460円	43,684,459円
期中一部解約元本額	115,922,150円	89,372,381円

「スタンディッシュ・メロン世界新興国ソブリン・ファンド(適格機関投資家限定)」は、「メロン世界新興国ソブリン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、平成27年12月25日現在における同親投資信託の状況は次の通りです。
「メロン世界新興国ソブリン・マザーファンド」の状況

「メロン世界新興国ソブリン・マザーファンド」

(1)貸借対照表

(単位:円)
	(平成27年6月25日現在)	(平成27年12月25日現在)
資産の部
流動資産
預金	238,956,468	464,027,576
金銭信託	481,721	156,819
コール・ローン	52,885,430	17,742,520
国債証券	18,710,778,165	14,111,935,499
特殊債券	870,307,538	709,653,255
社債券	1,138,038,688	894,980,825
派生商品評価勘定	212,128,596	383,653,584
未収利息	388,601,633	222,851,021
前払費用	49,540,258	20,625,008
流動資産合計	21,661,718,497	16,825,626,107
資産合計	21,661,718,497	16,825,626,107
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	187,241,126	242,420,188
未払解約金	29,533,178	163,309,163
流動負債合計	216,774,304	405,729,351
負債合計	216,774,304	405,729,351
純資産の部
元本等
元本	15,720,322,621	13,788,501,111
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	5,724,621,572	2,631,395,645
元本等合計	21,444,944,193	16,419,896,756
純資産合計	21,444,944,193	16,419,896,756
負債純資産合計	21,661,718,497	16,825,626,107

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・国債証券、特殊債券、社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者との協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	・為替先渡取引(直物為替先渡取引を含む) 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとしております。 ・外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。 ・貸借対照表は、平成27年12月25日現在のものであります。当該親投資信託の計算期間は原則として毎年5月18日から翌年5月17日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	(平成27年6月25日現在)	(平成27年12月25日現在)
1.受益権の総数	15,720,322,621口	13,788,501,111口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.3642円 (13,642円)	1.1908円 (11,908円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)国債証券、特殊債券、社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)

区分	種類	(平成27年6月25日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	チリペソ	508,710,895	-	496,483,778	△12,227,117
	インドネシアルピア	216,240,482	-	217,095,025	854,543
	インドルピー	882,257,652	-	886,838,525	4,580,873
	マレーシアリンギット	768,642,167	-	745,451,999	△23,190,168
	フィリピンペソ	79,570,939	-	78,795,657	△775,282
	ロシアルーブル	945,121,170	-	876,315,291	△68,805,879
	売建
	ブラジルレアル	1,699,906,043	-	1,687,342,395	12,563,648
	コロンビアペソ	2,006,350,545	-	1,947,952,305	58,398,240
	インドルピー	228,971,726	-	230,666,571	△1,694,845
	韓国ウォン	443,761,524	-	438,858,428	4,903,096
	ペルーヌエボソル	632,435,268	-	629,979,358	2,455,910
	ロシアルーブル	216,964,210	-	217,325,382	△361,172
	為替予約取引
	買建
	米ドル	4,606,178,800	-	4,655,315,831	49,137,031
	メキシコペソ	957,596,348	-	961,130,200	3,533,852
	ハンガリーフォリント	761,123,019	-	777,011,094	15,888,075
	ポーランドズロチ	95,183,894	-	96,338,000	1,154,106
	ルーマニアレイ	369,356,413	-	381,455,000	12,098,587
	シンガポールドル	334,525,543	-	335,571,600	1,046,057
	南アフリカランド	315,355,460	-	316,258,600	903,140
	売建
	米ドル	2,883,540,677	-	2,934,987,152	△51,446,475
	メキシコペソ	93,127,800	-	91,858,400	1,269,400
	トルコリラ	811,146,150	-	803,316,800	7,829,350
	シンガポールドル	664,918,800	-	670,815,600	△5,896,800
	タイバーツ	537,279,400	-	546,259,000	△8,979,600
	南アフリカランド	2,398,906,650	-	2,377,257,750	21,648,900
合計		-	-	-	24,887,470

(注)時価の算定方法
1. 為替先渡取引については、以下のように評価しております。
①為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
②為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2. 為替予約取引については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
②同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

区分	種類	(平成27年12月25日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	チリペソ	396,026,294	-	402,969,769	6,943,475
	コロンビアペソ	17,385,721	-	17,215,081	△170,640
	インドルピー	256,131,111	-	257,450,993	1,319,882
	マレーシアリンギット	561,573,619	-	572,344,518	10,770,899
	フィリピンペソ	118,959,393	-	119,259,318	299,925
	ロシアルーブル	402,168,190	-	380,306,186	△21,862,004
	売建
	ブラジルレアル	1,898,520,900	-	1,814,242,840	84,278,060
	コロンビアペソ	243,796,510	-	239,042,279	4,754,231
	韓国ウォン	180,927,515	-	181,504,683	△577,168
	マレーシアリンギット	73,314,775	-	72,621,253	693,522
	ペルーヌエボソル	105,603,008	-	105,046,437	556,571
	ロシアルーブル	138,390,482	-	131,628,465	6,762,017
	台湾ドル	341,168,628	-	342,643,225	△1,474,597
	為替予約取引
	買建
	米ドル	3,442,969,110	-	3,325,400,928	△117,568,182
	メキシコペソ	864,553,606	-	821,002,000	△43,551,606
	ハンガリーフォリント	495,658,790	-	489,231,094	△6,427,696
	ポーランドズロチ	45,530,428	-	46,204,900	674,472
	ルーマニアレイ	868,500,888	-	853,772,300	△14,728,588
	南アフリカランド	576,865,361	-	546,973,350	△29,892,011
	売建
	米ドル	3,014,314,073	-	2,943,791,181	70,522,892
	メキシコペソ	54,790,825	-	52,833,875	1,956,950
	トルコリラ	875,132,150	-	830,688,350	44,443,800
	ハンガリーフォリント	71,785,335	-	70,917,743	867,592
	ポーランドズロチ	252,682,150	-	252,886,550	△204,400
	ルーマニアレイ	391,182,400	-	382,615,400	8,567,000
	タイバーツ	460,083,050	-	445,328,200	14,754,850
	南アフリカランド	1,244,203,200	-	1,124,679,050	119,524,150
		-	-	-	141,233,396

(注)時価の算定方法
1. 為替先渡取引については、以下のように評価しております。
①為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
②為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2. 為替予約取引については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
②同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動

項目	(平成27年6月25日現在)	(平成27年12月25日現在)
期首元本額	18,764,102,781円	15,720,322,621円
期中追加設定元本額	773,825,726円	221,912,953円
期中一部解約元本額	3,817,605,886円	2,153,734,463円
期末元本額 元本の内訳(注)	15,720,322,621円	13,788,501,111円
メロン世界新興国ソブリン・ファンド	14,743,649,713円	12,918,788,519円
メロン世界新興国ソブリン・ファンド (年1回決算型)	228,953,861円	245,841,834円
スタンディッシュ・メロン世界新興国 ソブリン・ファンド(適格機関投資家限定)	747,719,047円	623,870,758円

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額