有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(平成25年9月25日-平成26年3月24日)
(3)【株主資本等変動計算書】
[重要な会計方針]
[会計方針の変更等]
[注記事項]
◇ 貸借対照表関係
◇ 損益計算書関係
◇ 株主資本等変動計算書関係
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
1. 発行済株式の種類及び総数に関する事項
2. 剰余金の配当に関する事項
(1)配当金支払額
平成23年7月11日開催の臨時株主総会において、次のとおり決議しております。
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
平成24年5月16日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1. 発行済株式の種類及び総数に関する事項
2. 剰余金の配当に関する事項
(1)配当金支払額
平成24年5月16日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
平成25年5月14日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
◇ リース取引関係
◇ 金融商品関係
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的として、当該投資信託を投資有価証券として、あるいは特定金銭信託を通じ保有しております。直接または特定金銭信託を通じ行っているデリバティブ取引については、保有する投資信託にかかる将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているため、投資有価証券保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバディブ取引は行わない方針であります。
なお、余資運用に関しては、譲渡性預金等安全性の高い金融資産で運用し、資金調達に関しては、親会社である野村ホールディングス株式会社からの短期借入による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
投資有価証券として、あるいは特定金銭信託を通じ保有している投資信託につきましては、為替変動リスクや価格変動リスクに晒されておりますが、その大部分については為替予約、株価指数先物、債券先物、スワップ取引などのデリバティブ取引によりヘッジしております。また、株式につきましては、政策投資として、あるいは業務上の関係維持を目的として保有しておりますが、価格変動リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券並びに金銭の信託については財務部が管理しており、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、その内容を経営に報告しております。
デリバティブ取引の実行及び管理については、財務部及び運用調査本部で行っております。デリバティブ取引については、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。財務部は月に一度デリバティブ取引の内容を含んだ財務報告を経営会議で行っております。
また、営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支払われる信託報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
平成24年3月31日における貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
(単位:百万円)
(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
注1:金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金・預金、(3) 短期貸付金、(4) 未収委託者報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。ただし、短期貸付金は為替予約等の振当処理の対象とされており、円貨建債権とみて当該帳簿価額を以って時価としております。「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(2) 金銭の信託
信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産(コールローン・委託証拠金等)で構成されております。これらの時価について投資信託については基準価格、デリバティブ取引に関しては、上場デリバティブ取引は取引所の価格、為替予約取引は先物為替相場、店頭デリバティブ取引は取引先金融機関から提示された価格等によっております。また、その他の資産については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託は基準価格によっております。また、譲渡性預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、帳簿価額によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(6) 関係会社株式
取引所の価格によっております。
(8) 関係会社短期借入金、(9) 未払金、(10) 未払費用、(11) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(12) デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
注2:非上場株式等(貸借対照表計上額:投資有価証券766百万円、関係会社株式11,365百万円)は、市場価格がなく、かつキャッシュフローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。なお、当事業年度において、非上場株式について0百万円減損処理を行っております。
注3:金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
(単位:百万円)
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的として、当該投資信託を投資有価証券として、あるいは特定金銭信託を通じ保有しております。直接または特定金銭信託を通じ行っているデリバティブ取引については、保有する投資信託にかかる将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているため、投資有価証券保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバディブ取引は行わない方針であります。
なお、余資運用に関しては、譲渡性預金等安全性の高い金融資産で運用し、資金調達に関しては、親会社である野村ホールディングス株式会社及びその他の金融機関からの短期借入による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
投資有価証券として、あるいは特定金銭信託を通じ保有している投資信託につきましては、為替変動リスクや価格変動リスクに晒されておりますが、その大部分については為替予約、株価指数先物、債券先物、スワップ取引などのデリバティブ取引によりヘッジしております。また、株式につきましては、政策投資として、あるいは業務上の関係維持を目的として保有しておりますが、価格変動リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券並びに金銭の信託については財務部が管理しており、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、その内容を経営に報告しております。
デリバティブ取引の実行及び管理については、財務部及び運用調査本部で行っております。デリバティブ取引については、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。財務部は月に一度デリバティブ取引の内容を含んだ財務報告を経営会議で行っております。
また、営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支払われる信託報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
平成25年3月31日における貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
(単位:百万円)
(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
注1:金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金・預金、(4) 未収委託者報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 金銭の信託
信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産(コールローン・委託証拠金等)で構成されております。これらの時価について投資信託については基準価格、デリバティブ取引に関しては、上場デリバティブ取引は取引所の価格、為替予約取引は先物為替相場、店頭デリバティブ取引は取引先金融機関から提示された価格等によっております。また、その他の資産については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託は基準価格によっております。また、譲渡性預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、帳簿価額によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(6) 関係会社株式
取引所の価格によっております。
(7) 短期借入金、(8) 関係会社短期借入金、(9) 未払金、(10) 未払費用、(11) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(12) デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
注2:非上場株式等(貸借対照表計上額:投資有価証券883百万円、関係会社株式9,028百万円)は、市場価格がなく、かつキャッシュフローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。なお、当事業年度において、非上場株式について2,916百万円減損処理を行っております。
注3:金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
(単位:百万円)
◇ 有価証券関係
前事業年度 (自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
1.売買目的有価証券(平成24年3月31日)
該当事項はありません。
2.満期保有目的の債券(平成24年3月31日)
該当事項はありません。
3.子会社株式及び関連会社株式(平成24年3月31日)
4.その他有価証券(平成24年3月31日)
5.事業年度中に売却したその他有価証券(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
当事業年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1.売買目的有価証券(平成25年3月31日)
該当事項はありません。
2.満期保有目的の債券(平成25年3月31日)
該当事項はありません。
3.子会社株式及び関連会社株式(平成25年3月31日)
4.その他有価証券(平成25年3月31日)
5.事業年度中に売却したその他有価証券(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
◇ デリバティブ取引関係
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
(*1) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている短期貸付金と一体として処理されるため、その時価は当該短期貸付金の時価に含めて記載しております。
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
◇ 退職給付関係
◇ 税効果会計関係
◇ セグメント情報等
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
1.セグメント情報
当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.関連情報
(1)製品・サービスごとの情報
当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
(2)地域ごとの情報
① 売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
(3)主要な顧客ごとの情報
外部顧客からの営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、主要な顧客ごとの営業収益の記載を省略しております。
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1.セグメント情報
当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.関連情報
(1)製品・サービスごとの情報
当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
(2)地域ごとの情報
① 売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
(3)主要な顧客ごとの情報
外部顧客からの営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、主要な顧客ごとの営業収益の記載を省略しております。
◇ 関連当事者情報
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
1.関連当事者との取引
(ア)親会社及び法人主要株主等
(イ)子会社等
(ウ)兄弟会社等
(エ)役員及び個人主要株主等
該当はありません。
(注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
(*1) 資金の借入については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
(*2) 譲渡代金は、平成24年1月17日における時価評価金額としています。
(*3) 当社が保有する野村土地建物株式会社株式と引き換えに野村ホールディングス株式会社株式を取得
いたしました。交換は、第三者算定機関の算定による交換比率に基づいております。
(*4) ソフトウェア開発については、調査・研究に要する費用や開発工数等を勘案し、総合的に決定しております。
(*5) 投資信託に係る事務代行手数料については、商品性等を勘案し総合的に決定しております。
(*6) 投資信託の運用に係る投資顧問料については、一般取引条件と同様に決定しております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1)親会社情報
野村ホールディングス㈱(東京証券取引所、大阪証券取引所、名古屋証券取引所、シンガポール証券取引所、ニューヨーク証券取引所に上場)
(2)重要な関連会社の要約財務諸表
当事業年度において、重要な関連会社は㈱野村総合研究所であり、その要約財務諸表は以下のとおりであります。
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1.関連当事者との取引
(ア)親会社及び法人主要株主等
(イ)子会社等
(ウ)兄弟会社等
(エ)役員及び個人主要株主等
該当はありません。
(注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
(*1) 資金の借入については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
(*2) ソフトウェア開発については、調査・研究に要する費用や開発工数等を勘案し、総合的に決定しております。
(*3) 投資信託に係る事務代行手数料については、商品性等を勘案し総合的に決定しております。
(*4) 投資信託の運用に係る投資顧問料については、一般取引条件と同様に決定しております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1)親会社情報
野村ホールディングス㈱(東京証券取引所、大阪証券取引所、名古屋証券取引所、シンガポール証券取引所、ニューヨーク証券取引所に上場)
(2)重要な関連会社の要約財務諸表
当事業年度において、重要な関連会社は㈱野村総合研究所であり、その要約財務諸表は以下のとおりであります。
◇ 1株当たり情報
中間財務諸表
◇中間貸借対照表
◇中間損益計算書
◇中間株主資本等変動計算書
[重要な会計方針]
[注記事項]
◇中間貸借対照表関係
◇中間損益計算書関係
◇中間株主資本等変動計算書関係
◇金融商品関係
当中間会計期間 (自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日)
金融商品の時価等に関する事項
平成25年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
注1:金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金・預金、(3) 未収委託者報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 金銭の信託
信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産(コールローン・委託証拠金等)で構成されております。これらの時価について投資信託については基準価格、デリバティブ取引に関しては、上場デリバティブ取引は取引所の価格、為替予約取引は先物為替相場、店頭デリバティブ取引は取引先金融機関から提示された価格等によっております。また、その他の資産については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託は基準価格によっております。また、譲渡性預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、帳簿価額によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(5) 関係会社株式
取引所の価格によっております。
(6) 未払金、(7) 未払費用、(8) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(9) デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
注2:非上場株式等(中間貸借対照表計上額:投資有価証券979百万円、関係会社株式9,028百万円)は、市場価格がなく、かつキャッシュフローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
◇ 有価証券関係
当中間会計期間末 (平成25年9月30日)
1.満期保有目的の債券(平成25年9月30日)
該当事項はありません。
2.子会社株式及び関連会社株式(平成25年9月30日)
3.その他有価証券(平成25年9月30日)
◇ デリバティブ取引関係
当中間会計期間(自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
◇ セグメント情報等
当中間会計期間(自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日)
1.セグメント情報
当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.関連情報
(1) 製品・サービスごとの情報
当社の製品・サービス区分の決定方法は、中間損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
(2) 地域ごとの情報
① 売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
(3) 主要な顧客ごとの情報
外部顧客からの営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、主要な顧客ごとの営業収益の記載を省略しております。
◇1株当たり情報
(単位:百万円) | |||
前事業年度 (自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日) | 当事業年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | ||
株主資本 | |||
資本金 | |||
当期首残高 | 17,180 | 17,180 | |
当期変動額 | |||
当期変動額合計 | - | - | |
当期末残高 | 17,180 | 17,180 | |
資本剰余金 | |||
資本準備金 | |||
当期首残高 | 11,729 | 11,729 | |
当期変動額 | |||
当期変動額合計 | - | - | |
当期末残高 | 11,729 | 11,729 | |
資本剰余金合計 | |||
当期首残高 | 11,729 | 11,729 | |
当期変動額 | |||
当期変動額合計 | - | - | |
当期末残高 | 11,729 | 11,729 | |
利益剰余金 | |||
利益準備金 | |||
当期首残高 | 685 | 685 | |
当期変動額 | |||
当期変動額合計 | - | - | |
当期末残高 | 685 | 685 | |
その他利益剰余金 | |||
別途積立金 | |||
当期首残高 | 24,606 | 24,606 | |
当期変動額 | |||
当期変動額合計 | - | - | |
当期末残高 | 24,606 | 24,606 | |
繰越利益剰余金 | |||
当期首残高 | 14,077 | 14,320 | |
当期変動額 | |||
剰余金の配当 | △8,267 | △3,090 | |
当期純利益 | 8,509 | 6,510 | |
当期変動額合計 | 242 | 3,420 | |
当期末残高 | 14,320 | 17,740 | |
利益剰余金合計 | |||
当期首残高 | 39,369 | 39,611 | |
当期変動額 | |||
剰余金の配当 | △8,267 | △3,090 | |
当期純利益 | 8,509 | 6,510 | |
当期変動額合計 | 242 | 3,420 | |
当期末残高 | 39,611 | 43,032 | |
株主資本合計 | |||
当期首残高 | 68,279 | 68,521 | |
当期変動額 | |||
剰余金の配当 | △8,267 | △3,090 | |
当期純利益 | 8,509 | 6,510 | |
当期変動額合計 | 242 | 3,420 | |
当期末残高 | 68,521 | 71,942 | |
評価・換算差額等 | |||
その他有価証券評価差額金 | |||
当期首残高 | 2,694 | 2,693 | |
当期変動額 | |||
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) | △0 | 1,965 | |
当期変動額合計 | △0 | 1,965 | |
当期末残高 | 2,693 | 4,659 | |
繰延ヘッジ損益 | |||
当期首残高 | △69 | 12 | |
当期変動額 | |||
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) | 82 | △43 | |
当期変動額合計 | 82 | △43 | |
当期末残高 | 12 | △30 | |
評価・換算差額等合計 | |||
当期首残高 | 2,624 | 2,705 | |
当期変動額 | |||
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) | 81 | 1,922 | |
当期変動額合計 | 81 | 1,922 | |
当期末残高 | 2,705 | 4,628 | |
純資産合計 | |||
当期首残高 | 70,903 | 71,227 | |
当期変動額 | |||
剰余金の配当 | △8,267 | △3,090 | |
当期純利益 | 8,509 | 6,510 | |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) | 81 | 1,922 | |
当期変動額合計 | 324 | 5,342 | |
当期末残高 | 71,227 | 76,570 |
[重要な会計方針]
1.有価証券の評価基準及び評価方法 | (1)子会社株式及び関連会社株式 … 移動平均法による原価法 | ||||||||
(2)その他有価証券
| |||||||||
2.デリバティブ取引等の評価基準 及び評価方法 | 時価法 | ||||||||
3.金銭の信託の評価基準及び評価方 法 | 時価法 | ||||||||
4.固定資産の減価償却の方法 | (1) 有形固定資産 定率法を採用しております。ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)については、定額法によっております。 主な耐用年数は以下の通りであります。
| ||||||||
(2) 無形固定資産及び投資その他の資産 定額法を採用しております。ただし、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間に基づく定額法によっております。 | |||||||||
5.引当金の計上基準 | (1) 貸倒引当金 一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。 | ||||||||
(2) 賞与引当金 賞与の支払に備えるため、支払見込額を計上しております。 | |||||||||
(3) 退職給付引当金 従業員の退職給付に備えるため、退職一時金及び確定給付型企業年金について、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。 確定給付型企業年金に係る数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により、発生した事業年度の翌期から費用処理することとしております。また、退職一時金に係る数理計算上の差異は、発生した事業年度の翌期に一括して費用処理することとしております。 退職一時金及び確定給付型企業年金に係る過去勤務債務は、その 発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により、発生した事業年度から費用処理することとしております。 | |||||||||
(4) 時効後支払損引当金 時効成立のため利益計上した収益分配金及び償還金について、受益者からの今後の支払請求に備えるため、過去の支払実績に基づく将来の支払見込額を計上しております。 | |||||||||
6.リース取引の処理方法 | リース取引開始日が平成20年4月1日より前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。 | ||||||||
7.ヘッジ会計 | (1)ヘッジ会計の方法 ヘッジ会計は、原則として、時価評価されているヘッジ手段に係る損益を、ヘッジ対象に係る損益が認識されるまで純資産の部において繰り延べる方法によっております。 (2)ヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ手段-為替予約 ヘッジ対象-投資有価証券 (3)ヘッジ方針 投資有価証券に係る為替変動リスクをヘッジしております。 (4)ヘッジ有効性評価の方法 為替変動リスクのヘッジにつきましては、そのリスク減殺効果を、対応するヘッジ手段ならびにヘッジ対象ごとに定期的に把握し、ヘッジの有効性を確かめております。 | ||||||||
8.消費税等の会計処理方法 | 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜き方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当期の費用として処理しております。 | ||||||||
9.連結納税制度の適用 | 連結納税制度を適用しております。 |
[会計方針の変更等]
(会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更) 当社は、法人税法の改正に伴い、当事業年度より平成24年4月1日以後に取得した有形固定資産について、改正後の法人税法に基づく減価償却方法に変更しております。 なお、この変更による損益に与える影響は軽微であります。 |
[注記事項]
◇ 貸借対照表関係
前事業年度末 (平成24年3月31日) | 当事業年度末 (平成25年3月31日) | ||||||||||||
※1.関係会社に対する資産及び負債 区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
| ※1.関係会社に対する資産及び負債 区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
| ||||||||||||
※2.有形固定資産より控除した減価償却累計額
| ※2.有形固定資産より控除した減価償却累計額
| ||||||||||||
◇ 損益計算書関係
前事業年度 (自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日) | 当事業年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | ||||||||||||||||
※1.関係会社に係る注記 区分掲記されたもの以外で関係会社に対するものは、次のとおりであります。
| ※1.関係会社に係る注記 区分掲記されたもの以外で関係会社に対するものは、次のとおりであります。
| ||||||||||||||||
※2.役員報酬の範囲額 役員報酬は報酬委員会決議に基づき支給されております。 | ※2.役員報酬の範囲額 (同左) | ||||||||||||||||
※3.固定資産除却損
| ※3.固定資産除却損
| ||||||||||||||||
◇ 株主資本等変動計算書関係
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
1. 発行済株式の種類及び総数に関する事項
株式の種類 | 当事業年度期首株式数 | 当事業年度増加株式数 | 当事業年度減少株式数 | 当事業年度末株式数 |
普通株式 | 5,150,693株 | - | - | 5,150,693株 |
2. 剰余金の配当に関する事項
(1)配当金支払額
平成23年7月11日開催の臨時株主総会において、次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項 | |||
配当財産の種類 野村ホールディングス株式会社株式 | |||
配当財産の帳簿価額 | 8,267百万円 | ||
1株当たり配当額 | 1,605円12銭 | ||
基準日 | 平成23年7月19日 | ||
効力発生日 | 平成23年7月20日 |
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
平成24年5月16日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項 | |
配当金の総額 | 3,090百万円 |
配当の原資 | 利益剰余金 |
1株当たり配当額 | 600円 |
基準日 | 平成24年3月31日 |
効力発生日 | 平成24年6月1日 |
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1. 発行済株式の種類及び総数に関する事項
株式の種類 | 当事業年度期首株式数 | 当事業年度増加株式数 | 当事業年度減少株式数 | 当事業年度末株式数 |
普通株式 | 5,150,693株 | - | - | 5,150,693株 |
2. 剰余金の配当に関する事項
(1)配当金支払額
平成24年5月16日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項 | ||
配当金の総額 | 3,090百万円 | |
1株当たり配当額 | 600円 | |
基準日 | 平成24年3月31日 | |
効力発生日 | 平成24年6月1日 |
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
平成25年5月14日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項 | |
配当金の総額 | 3,966百万円 |
配当の原資 | 利益剰余金 |
1株当たり配当額 | 770円 |
基準日 | 平成25年3月31日 |
効力発生日 | 平成25年6月21日 |
◇ リース取引関係
前事業年度 (自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日) | 当事業年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. ファイナンス・リース取引 (1)所有権移転外ファイナンス・リース取引(通常の売 買取引に係る方法に準じた会計処理によっているも の) 該当事項はありません。 | 1. ファイナンス・リース取引 (1)所有権移転外ファイナンス・リース取引(通常の売 買取引に係る方法に準じた会計処理によっているも の) (同左) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(2)所有権移転外ファイナンス・リース取引(通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっているもの) ① リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額
| (2)所有権移転外ファイナンス・リース取引(通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっているもの) ① リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
② 未経過リース料期末残高相当額及びリース資産 減損勘定期末残高 未経過リース料期末残高相当額
| ② 未経過リース料期末残高相当額及びリース資産 減損勘定期末残高 未経過リース料期末残高相当額
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
③ 支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額、 減価償却費相当額、支払利息相当額及び減損損失
| ③ 支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額、 減価償却費相当額、支払利息相当額及び減損損失
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
④ 減価償却費相当額の算定方法 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。 | ④ 減価償却費相当額の算定方法 (同左) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
⑤ 利息相当額の算定方法 リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については利息法によっております。 | ⑤ 利息相当額の算定方法 (同左) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.オペレーティング・リース取引 未経過リース料
| 2.オペレーティング・リース取引 未経過リース料
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
◇ 金融商品関係
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的として、当該投資信託を投資有価証券として、あるいは特定金銭信託を通じ保有しております。直接または特定金銭信託を通じ行っているデリバティブ取引については、保有する投資信託にかかる将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているため、投資有価証券保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバディブ取引は行わない方針であります。
なお、余資運用に関しては、譲渡性預金等安全性の高い金融資産で運用し、資金調達に関しては、親会社である野村ホールディングス株式会社からの短期借入による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
投資有価証券として、あるいは特定金銭信託を通じ保有している投資信託につきましては、為替変動リスクや価格変動リスクに晒されておりますが、その大部分については為替予約、株価指数先物、債券先物、スワップ取引などのデリバティブ取引によりヘッジしております。また、株式につきましては、政策投資として、あるいは業務上の関係維持を目的として保有しておりますが、価格変動リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券並びに金銭の信託については財務部が管理しており、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、その内容を経営に報告しております。
デリバティブ取引の実行及び管理については、財務部及び運用調査本部で行っております。デリバティブ取引については、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。財務部は月に一度デリバティブ取引の内容を含んだ財務報告を経営会議で行っております。
また、営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支払われる信託報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
平成24年3月31日における貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
(単位:百万円)
貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
(1)現金・預金 | 240 | 240 | - |
(2)金銭の信託 | 50,326 | 50,326 | - |
(3)短期貸付金 | 153 | 153 | - |
(4)未収委託者報酬 | 8,149 | 8,149 | - |
(5)有価証券及び投資有価証券 | |||
その他有価証券 | 7,725 | 7,725 | - |
(6)関係会社株式 | 3,064 | 89,073 | 86,009 |
資産計 | 69,658 | 155,667 | 86,009 |
(7)短期借入金 | - | - | - |
(8)関係会社短期借入金 | 8,500 | 8,500 | - |
(9)未払金 | 6,276 | 6,276 | - |
未払収益分配金 | 4 | 4 | - |
未払償還金 | 50 | 50 | - |
未払手数料 | 3,610 | 3,610 | - |
その他未払金 | 2,610 | 2,610 | - |
(10)未払費用 | 6,760 | 6,760 | - |
(11)未払法人税等 | 856 | 856 | - |
負債計 | 22,393 | 22,393 | - |
(12)デリバティブ取引(*) | |||
ヘッジ会計が適用されていないもの | - | - | - |
ヘッジ会計が適用されているもの | 10 | 10 | - |
デリバティブ取引計 | 10 | 10 | - |
(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
注1:金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金・預金、(3) 短期貸付金、(4) 未収委託者報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。ただし、短期貸付金は為替予約等の振当処理の対象とされており、円貨建債権とみて当該帳簿価額を以って時価としております。「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(2) 金銭の信託
信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産(コールローン・委託証拠金等)で構成されております。これらの時価について投資信託については基準価格、デリバティブ取引に関しては、上場デリバティブ取引は取引所の価格、為替予約取引は先物為替相場、店頭デリバティブ取引は取引先金融機関から提示された価格等によっております。また、その他の資産については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託は基準価格によっております。また、譲渡性預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、帳簿価額によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(6) 関係会社株式
取引所の価格によっております。
(8) 関係会社短期借入金、(9) 未払金、(10) 未払費用、(11) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(12) デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
注2:非上場株式等(貸借対照表計上額:投資有価証券766百万円、関係会社株式11,365百万円)は、市場価格がなく、かつキャッシュフローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。なお、当事業年度において、非上場株式について0百万円減損処理を行っております。
注3:金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
(単位:百万円)
1年以内 | 1年超 5年以内 | 5年超 10年以内 | 10年超 | |
預金 | 238 | - | - | - |
金銭の信託 | 50,326 | - | - | - |
短期貸付金 | 153 | - | - | - |
未収委託者報酬 | 8,149 | - | - | - |
有価証券及び投資有価証券 | 1,800 | 1 | - | - |
合計 | 60,668 | 1 | - | - |
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的として、当該投資信託を投資有価証券として、あるいは特定金銭信託を通じ保有しております。直接または特定金銭信託を通じ行っているデリバティブ取引については、保有する投資信託にかかる将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているため、投資有価証券保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバディブ取引は行わない方針であります。
なお、余資運用に関しては、譲渡性預金等安全性の高い金融資産で運用し、資金調達に関しては、親会社である野村ホールディングス株式会社及びその他の金融機関からの短期借入による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
投資有価証券として、あるいは特定金銭信託を通じ保有している投資信託につきましては、為替変動リスクや価格変動リスクに晒されておりますが、その大部分については為替予約、株価指数先物、債券先物、スワップ取引などのデリバティブ取引によりヘッジしております。また、株式につきましては、政策投資として、あるいは業務上の関係維持を目的として保有しておりますが、価格変動リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券並びに金銭の信託については財務部が管理しており、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、その内容を経営に報告しております。
デリバティブ取引の実行及び管理については、財務部及び運用調査本部で行っております。デリバティブ取引については、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。財務部は月に一度デリバティブ取引の内容を含んだ財務報告を経営会議で行っております。
また、営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支払われる信託報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
平成25年3月31日における貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
(単位:百万円)
貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
(1)現金・預金 | 333 | 333 | - |
(2)金銭の信託 | 51,061 | 51,061 | - |
(3)短期貸付金 | - | - | - |
(4)未収委託者報酬 | 8,651 | 8,651 | - |
(5)有価証券及び投資有価証券 | |||
その他有価証券 | 12,678 | 12,678 | - |
(6)関係会社株式 | 3,064 | 104,822 | 101,758 |
資産計 | 75,789 | 177,548 | 101,758 |
(7)短期借入金 | 3,000 | 3,000 | - |
(8)関係会社短期借入金 | 2,000 | 2,000 | - |
(9)未払金 | 6,481 | 6,481 | - |
未払収益分配金 | 3 | 3 | - |
未払償還金 | 42 | 42 | - |
未払手数料 | 3,764 | 3,764 | - |
その他未払金 | 2,671 | 2,671 | - |
(10)未払費用 | 6,979 | 6,979 | - |
(11)未払法人税等 | 763 | 763 | - |
負債計 | 19,224 | 19,224 | - |
(12)デリバティブ取引(*) | |||
ヘッジ会計が適用されていないもの | - | - | - |
ヘッジ会計が適用されているもの | 3 | 3 | - |
デリバティブ取引計 | 3 | 3 | - |
(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
注1:金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金・預金、(4) 未収委託者報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 金銭の信託
信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産(コールローン・委託証拠金等)で構成されております。これらの時価について投資信託については基準価格、デリバティブ取引に関しては、上場デリバティブ取引は取引所の価格、為替予約取引は先物為替相場、店頭デリバティブ取引は取引先金融機関から提示された価格等によっております。また、その他の資産については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託は基準価格によっております。また、譲渡性預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、帳簿価額によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(6) 関係会社株式
取引所の価格によっております。
(7) 短期借入金、(8) 関係会社短期借入金、(9) 未払金、(10) 未払費用、(11) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(12) デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
注2:非上場株式等(貸借対照表計上額:投資有価証券883百万円、関係会社株式9,028百万円)は、市場価格がなく、かつキャッシュフローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。なお、当事業年度において、非上場株式について2,916百万円減損処理を行っております。
注3:金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
(単位:百万円)
1年以内 | 1年超 5年以内 | 5年超 10年以内 | 10年超 | |
預金 | 333 | - | - | - |
金銭の信託 | 51,061 | - | - | - |
未収委託者報酬 | 8,651 | - | - | - |
有価証券及び投資有価証券 | 4,500 | - | - | - |
合計 | 64,547 | - | - | - |
◇ 有価証券関係
前事業年度 (自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
1.売買目的有価証券(平成24年3月31日)
該当事項はありません。
2.満期保有目的の債券(平成24年3月31日)
該当事項はありません。
3.子会社株式及び関連会社株式(平成24年3月31日)
区分 | 貸借対照表 計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円) |
関連会社株式 | 3,064 | 89,073 | 86,009 |
合計 | 3,064 | 89,073 | 86,009 |
4.その他有価証券(平成24年3月31日)
区分 | 貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円) |
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
株式 | 4,624 | 282 | 4,341 |
小計 | 4,624 | 282 | 4,341 |
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
投資信託(※1) | 1,300 | 1,431 | △130 |
譲渡性預金 | 1,800 | 1,800 | - |
小計 | 3,100 | 3,231 | △130 |
合計 | 7,725 | 3,514 | 4,210 |
(※1) | 当事業年度末において、投資有価証券に係る為替変動リスクをヘッジするための為替予約取引についてヘッジ会計を適用しております。対応する繰延ヘッジ利益は12百万円(税効果会計適用後)であり、貸借対照表に計上しております。 |
5.事業年度中に売却したその他有価証券(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
区分 | 売却額(百万円) | 売却益の合計額(百万円) | 売却損の合計額(百万円) |
株式 | 40 | 1 | 26 |
投資信託 | 1,343 | - | 110 |
合計 | 1,384 | 1 | 136 |
当事業年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1.売買目的有価証券(平成25年3月31日)
該当事項はありません。
2.満期保有目的の債券(平成25年3月31日)
該当事項はありません。
3.子会社株式及び関連会社株式(平成25年3月31日)
区分 | 貸借対照表 計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円) |
関連会社株式 | 3,064 | 104,822 | 101,758 |
合計 | 3,064 | 104,822 | 101,758 |
4.その他有価証券(平成25年3月31日)
区分 | 貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円) |
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
株式 | 7,534 | 282 | 7,251 |
小計 | 7,534 | 282 | 7,251 |
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
投資信託(※1) | 644 | 645 | △0 |
譲渡性預金 | 4,500 | 4,500 | - |
小計 | 5,144 | 5,145 | △0 |
合計 | 12,678 | 5,427 | 7,250 |
(※1) | 当事業年度末において、投資有価証券に係る為替変動リスクをヘッジするための為替予約取引についてヘッジ会計を適用しております。対応する繰延ヘッジ損失は30百万円(税効果会計適用後)であり、貸借対照表に計上しております。 |
5.事業年度中に売却したその他有価証券(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
区分 | 売却額(百万円) | 売却益の合計額(百万円) | 売却損の合計額(百万円) |
株式 | 21 | 6 | - |
投資信託 | 708 | - | 60 |
合計 | 730 | 6 | 60 |
◇ デリバティブ取引関係
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
(単位:百万円) | ||||||
ヘッジ会計の 方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 | 契約額等のうち1年超 | 時価 | 当該時価の 算定方法 |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | 投資信託 | 1,308 | - | 10 | 先物為替相場によっている |
為替予約等の振当処理 | 為替予約取引 | 短期貸付金 | 153 | - | (*1) - | - |
合 計 | 1,462 | - | (*1) 10 | - |
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
(単位:百万円) | ||||||
ヘッジ会計の 方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 | 契約額等のうち1年超 | 時価 | 当該時価の 算定方法 |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | 投資信託 | 647 | - | 3 | 先物為替相場によっている |
合 計 | 647 | - | 3 | - |
◇ 退職給付関係
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日) | |||||||||||||||||||||||||||
1.採用している退職給付制度の概要 当社は、確定給付型の制度として確定給付型企業年金制度及び退職一時金制度を、また確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。 | |||||||||||||||||||||||||||
2.退職給付債務に関する事項(平成24年3月31日)
| |||||||||||||||||||||||||||
3.退職給付費用に関する事項(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
| |||||||||||||||||||||||||||
4.退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
|
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | |||||||||||||||||||||||||||
1.採用している退職給付制度の概要 当社は、確定給付型の制度として確定給付型企業年金制度及び退職一時金制度を、また確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。 | |||||||||||||||||||||||||||
2.退職給付債務に関する事項(平成25年3月31日)
| |||||||||||||||||||||||||||
3.退職給付費用に関する事項(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
| |||||||||||||||||||||||||||
4.退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
|
◇ 税効果会計関係
前事業年度末 (平成24年3月31日) | 当事業年度末 (平成25年3月31日) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.法定実効税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正 「経済社会の構造の変化に対応した税制の構築を図るための所得税法等の一部を改正する法律」(平成23年法律第114号)が平成23年12月2日に公布され、平成24年4月1日以後開始する事業年度より、法人税率が30%から25.5%に引き下げられました。また、「東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要な財源の確保に関する特別措置法」(平成23年法律第117号)が同日に公布され、平成24年4月1日から平成27年3月31日までの期間(指定期間)内に開始する事業年度(3年間)は、各課税事業年度の基準法人税額の10%が復興特別法人税として課税されることになりました。これらの改正により、繰延税金資産および繰延税金負債を計算する法定実効税率は平成24年4月1日から平成27年3月31日までに解消すると見込まれる一時差異等については38%、平成27年4月1日以降に解消すると見込まれる一時差異等については36%となっております。 この改正の影響により、繰延税金資産の純額が108百万円減少し、法人税等調整額は322百万円増加しております。 |
◇ セグメント情報等
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
1.セグメント情報
当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.関連情報
(1)製品・サービスごとの情報
当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
(2)地域ごとの情報
① 売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
(3)主要な顧客ごとの情報
外部顧客からの営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、主要な顧客ごとの営業収益の記載を省略しております。
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1.セグメント情報
当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.関連情報
(1)製品・サービスごとの情報
当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
(2)地域ごとの情報
① 売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
(3)主要な顧客ごとの情報
外部顧客からの営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、主要な顧客ごとの営業収益の記載を省略しております。
◇ 関連当事者情報
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
1.関連当事者との取引
(ア)親会社及び法人主要株主等
種類 | 会社等 の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金 | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有)割合 | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引 金額 (百万円) | 科目 | 期末 残高 (百万円) |
親会社 | 野村ホールディングス株式会社 | 東京都 中央区 | 594,492 (百万円) | 持株会社 | (被所有) 直接 100.0% | 資産の賃貸借及び購入等 役員の兼任 | 資金の借入(*1) | 90,500 | 関係会社短期 借入金 | 8,500 |
資金の返済 | 90,000 | |||||||||
借入金利息の支払 | 54 | 未払費用 | 2 | |||||||
金銭信託の移管(*2) | 9,258 | - | - | |||||||
株式交換 (*3) | 8,267 | - | - |
(イ)子会社等
種類 | 会社等 の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金 | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有)割合 | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引 金額 (百万円) | 科目 | 期末 残高 (百万円) |
関連 会社 | 株式会社野村総合研究所 | 東京都 千代田区 | 18,600 (百万円) | 情報 サービス業 | (所有) 直接 21.6% | サービス・製品の購入 | 自社利用のソフトウェア開発の委託等(*4) | 5,887 | 未払費用 | 478 |
(ウ)兄弟会社等
種類 | 会社等 の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金 | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有)割合 | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引 金額 (百万円) | 科目 | 期末 残高 (百万円) |
親会社の子会社 | 野村證券株式会社 | 東京都 中央区 | 10,000 (百万円) | 証券業 | ― | 当社投資信託の募集の取扱及び売出の取扱ならびに投資信託に係る事務代行の委託等 役員の兼任 | 投資信託に係る事務代行手数料の支払(*5) | 33,134 | 未払 手数料 | 2,987 |
親会社の子会社 | 野村ファンド・リサーチ・アンド・テクノロジー株式会社 | 東京都 中央区 | 400 (百万円) | 投資顧問業 | ― | 当社投資信託の運用委託 役員の兼任 | 投資信託の運用に係る投資顧問料の支払 (*6) | 2,126 | 未払費用 | 787 |
(エ)役員及び個人主要株主等
該当はありません。
(注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
(*1) 資金の借入については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
(*2) 譲渡代金は、平成24年1月17日における時価評価金額としています。
(*3) 当社が保有する野村土地建物株式会社株式と引き換えに野村ホールディングス株式会社株式を取得
いたしました。交換は、第三者算定機関の算定による交換比率に基づいております。
(*4) ソフトウェア開発については、調査・研究に要する費用や開発工数等を勘案し、総合的に決定しております。
(*5) 投資信託に係る事務代行手数料については、商品性等を勘案し総合的に決定しております。
(*6) 投資信託の運用に係る投資顧問料については、一般取引条件と同様に決定しております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1)親会社情報
野村ホールディングス㈱(東京証券取引所、大阪証券取引所、名古屋証券取引所、シンガポール証券取引所、ニューヨーク証券取引所に上場)
(2)重要な関連会社の要約財務諸表
当事業年度において、重要な関連会社は㈱野村総合研究所であり、その要約財務諸表は以下のとおりであります。
(百万円) | ||
㈱野村総合研究所 | ||
流動資産合計 | 166,580 | |
固定資産合計 | 229,654 | |
流動負債合計 | 72,440 | |
固定負債合計 | 74,932 | |
純資産合計 | 248,861 | |
売上高 | 320,289 | |
税引前当期純利益 | 62,962 | |
当期純利益 | 41,340 |
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1.関連当事者との取引
(ア)親会社及び法人主要株主等
種類 | 会社等 の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金 | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有)割合 | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引 金額 (百万円) | 科目 | 期末 残高 (百万円) |
親会社 | 野村ホールディングス株式会社 | 東京都 中央区 | 594,492 (百万円) | 持株会社 | (被所有) 直接 100.0% | 資産の賃貸借及び購入等 役員の兼任 | 資金の借入(*1) | 59,500 | 短期借入金 | 2,000 |
資金の返済 | 66,000 | |||||||||
借入金利息の支払 | 44 | 未払費用 | 0 |
(イ)子会社等
種類 | 会社等 の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金 | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有)割合 | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引 金額 (百万円) | 科目 | 期末 残高 (百万円) |
関連 会社 | 株式会社野村総合研究所 | 東京都 千代田区 | 18,600 (百万円) | 情報 サービス業 | (所有) 直接 21.6% | サービス・製品の購入 | 自社利用のソフトウェア開発の委託等(*2) | 4,433 | 未払費用 | 706 |
(ウ)兄弟会社等
種類 | 会社等 の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金 | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有)割合 | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引 金額 (百万円) | 科目 | 期末 残高 (百万円) |
親会社の子会社 | 野村證券株式会社 | 東京都 中央区 | 10,000 (百万円) | 証券業 | ― | 当社投資信託の募集の取扱及び売出の取扱ならびに投資信託に係る事務代行の委託等 | 投資信託に係る事務代行手数料の支払(*3) | 30,983 | 未払手数料 | 3,105 |
親会社の子会社 | 野村ファンド・リサーチ・アンド・テクノロジー株式会社 | 東京都 中央区 | 400 (百万円) | 投資顧問業 | ― | 当社投資信託の運用委託 役員の兼任 | 投資信託の運用に係る投資顧問料の支払 (*4) | 1,941 | 未払費用 | 827 |
親会社の子会社 | 野村信託銀行株式会社 | 東京都 千代田区 | 30,000 (百万円) | 信託銀行業 | ― | 資産の賃貸借及び購入等 役員の兼任 | 資金の借入(*1) | 3,000 | 短期借入金 | 3,000 |
借入金利息の支払 | 12 | 未払費用 | - |
(エ)役員及び個人主要株主等
該当はありません。
(注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
(*1) 資金の借入については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
(*2) ソフトウェア開発については、調査・研究に要する費用や開発工数等を勘案し、総合的に決定しております。
(*3) 投資信託に係る事務代行手数料については、商品性等を勘案し総合的に決定しております。
(*4) 投資信託の運用に係る投資顧問料については、一般取引条件と同様に決定しております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1)親会社情報
野村ホールディングス㈱(東京証券取引所、大阪証券取引所、名古屋証券取引所、シンガポール証券取引所、ニューヨーク証券取引所に上場)
(2)重要な関連会社の要約財務諸表
当事業年度において、重要な関連会社は㈱野村総合研究所であり、その要約財務諸表は以下のとおりであります。
(百万円) | ||
㈱野村総合研究所 | ||
流動資産合計 | 173,316 | |
固定資産合計 | 239,585 | |
流動負債合計 | 119,842 | |
固定負債合計 | 20,742 | |
純資産合計 | 272,316 | |
売上高 | 337,340 | |
税引前当期純利益 | 34,113 | |
当期純利益 | 21,544 |
◇ 1株当たり情報
前事業年度 (自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日) | 当事業年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | ||||||||||||
|
| ||||||||||||
潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 1株当たり当期純利益の算定上の基礎
該当事項はありません。
| 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 1株当たり当期純利益の算定上の基礎
該当事項はありません。
| ||||||||||||
中間財務諸表
◇中間貸借対照表
平成25年9月30日現在 | ||
区分 | 注記 番号 | 金額(百万円) |
(資産の部) | ||
流動資産 | ||
現金・預金 | 212 | |
金銭の信託 | 40,345 | |
有価証券 | 9,300 | |
未収委託者報酬 | 9,996 | |
未収収益 | 5,897 | |
繰延税金資産 | 1,221 | |
その他 | 523 | |
貸倒引当金 | △7 | |
流動資産計 | 67,488 | |
固定資産 | ||
有形固定資産 | ※1 | 1,503 |
無形固定資産 | 8,073 | |
ソフトウェア | 8,072 | |
その他 | 1 | |
投資その他の資産 | 24,943 | |
投資有価証券 | 12,512 | |
関係会社株式 | 12,092 | |
前払年金費用 | 13 | |
その他 | 324 | |
固定資産計 | 34,520 | |
資産合計 | 102,009 |
平成25年9月30日現在 | ||
区分 | 注記 番号 | 金額(百万円) |
(負債の部) | ||
流動負債 | ||
未払収益分配金 | 2 | |
未払償還金 | 40 | |
未払手数料 | 4,303 | |
その他未払金 | ※2 | 1,997 |
未払費用 | 6,705 | |
未払法人税等 | 1,055 | |
賞与引当金 | 1,989 | |
その他 | 108 | |
流動負債計 | 16,201 | |
固定負債 | ||
時効後支払損引当金 | 504 | |
繰延税金負債 | 3,124 | |
固定負債計 | 3,628 | |
負債合計 | 19,830 | |
(純資産の部) | ||
株主資本 | 75,436 | |
資本金 | 17,180 | |
資本剰余金 | 11,729 | |
資本準備金 | 11,729 | |
利益剰余金 | 46,526 | |
利益準備金 | 685 | |
その他利益剰余金 | 45,841 | |
別途積立金 | 24,606 | |
繰越利益剰余金 | 21,235 | |
評価・換算差額等 | 6,741 | |
その他有価証券評価差額金 | 6,809 | |
繰延ヘッジ損益 | △67 | |
純資産合計 | 82,178 | |
負債・純資産合計 | 102,009 |
◇中間損益計算書
自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日 | ||
区分 | 注記 番号 | 金額(百万円) |
営業収益 | ||
委託者報酬 | 43,970 | |
運用受託報酬 | 11,575 | |
その他営業収益 | 90 | |
営業収益計 | 55,636 | |
営業費用 | ||
支払手数料 | 22,457 | |
調査費 | 9,742 | |
その他営業費用 | 2,266 | |
営業費用計 | 34,466 | |
一般管理費 | ※1 | 12,258 |
営業利益 | 8,912 | |
営業外収益 | ※2 | 2,738 |
営業外費用 | ※3 | 839 |
経常利益 | 10,811 | |
特別利益 | ※4 | 152 |
特別損失 | ※5 | 5 |
税引前中間純利益 | 10,958 | |
法人税、住民税及び事業税 | 2,918 | |
法人税等調整額 | 579 | |
中間純利益 | 7,460 |
◇中間株主資本等変動計算書
当中間会計期間 | (単位:百万円) | |
自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日 | ||
株主資本 | ||
資本金 | ||
当期首残高 | 17,180 | |
当中間期変動額 | ||
当中間期変動額合計 | - | |
当中間期末残高 | 17,180 | |
資本剰余金 | ||
資本準備金 | ||
当期首残高 | 11,729 | |
当中間期変動額 | ||
当中間期変動額合計 | - | |
当中間期末残高 | 11,729 | |
資本剰余金合計 | ||
当期首残高 | 11,729 | |
当中間期変動額 | ||
当中間期変動額合計 | - | |
当中間期末残高 | 11,729 | |
利益剰余金 | ||
利益準備金 | ||
当期首残高 | 685 | |
当中間期変動額 | ||
当中間期変動額合計 | - | |
当中間期末残高 | 685 | |
その他利益剰余金 | ||
別途積立金 | ||
当期首残高 | 24,606 | |
当中間期変動額 | ||
当中間期変動額合計 | - | |
当中間期末残高 | 24,606 | |
繰越利益剰余金 | ||
当期首残高 | 17,740 | |
当中間期変動額 | ||
剰余金の配当 | △3,966 | |
中間純利益 | 7,460 | |
当中間期変動額合計 | 3,494 | |
当中間期末残高 | 21,235 | |
利益剰余金合計 | ||
当期首残高 | 43,032 | |
当中間期変動額 | ||
剰余金の配当 | △3,966 | |
中間純利益 | 7,460 | |
当中間期変動額合計 | 3,494 | |
当中間期末残高 | 46,526 | |
株主資本合計 | ||
当期首残高 | 71,942 | |
当中間期変動額 | ||
剰余金の配当 | △3,966 | |
中間純利益 | 7,460 | |
当中間期変動額合計 | 3,494 | |
当中間期末残高 | 75,436 | |
評価・換算差額等 | ||
その他有価証券評価差額金 | ||
当期首残高 | 4,659 | |
当中間期変動額 | ||
株主資本以外の項目の当中間期変動額(純額) | 2,150 | |
当中間期変動額合計 | 2,150 | |
当中間期末残高 | 6,809 | |
繰延ヘッジ損益 | ||
当期首残高 | △30 | |
当中間期変動額 | ||
株主資本以外の項目の当中間期変動額(純額) | △36 | |
当中間期変動額合計 | △36 | |
当中間期末残高 | △67 | |
評価・換算差額等合計 | ||
当期首残高 | 4,628 | |
当中間期変動額 | ||
株主資本以外の項目の当中間期変動額(純額) | 2,113 | |
当中間期変動額合計 | 2,113 | |
当中間期末残高 | 6,741 | |
純資産合計 | ||
当期首残高 | 76,570 | |
当中間期変動額 | ||
剰余金の配当 | △3,966 | |
中間純利益 | 7,460 | |
株主資本以外の項目の当中間期変動額(純額) | 2,113 | |
当中間期変動額合計 | 5,607 | |
当中間期末残高 | 82,178 |
[重要な会計方針]
1 有価証券の評価基準及び評価方法 |
| ||||||||
2 デリバティブ取引等の評価基準及び評価方法 | 時価法 | ||||||||
3 金銭の信託の評価基準及び評価方法 | 時価法 | ||||||||
4 固定資産の減価償却の方法 | (1) 有形固定資産 定率法を採用しております。ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)については、定額法によっております。 | ||||||||
(2) 無形固定資産及び投資その他の資産 定額法を採用しております。ただし、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間に基づく定額法によっております。 | |||||||||
5 引当金の計上基準 | (1) 貸倒引当金 一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。 | ||||||||
(2) 賞与引当金 賞与の支払に備えるため、支払見込額を計上しております。 | |||||||||
(3) 退職給付引当金 従業員の退職給付に備えるため、退職一時金及び確定給付型企業年金について、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当中間会計期間末において発生していると認められる額を計上しております。 確定給付型企業年金に係る数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により、発生した事業年度の翌期から費用処理することとしております。また、退職一時金に係る数理計算上の差異は、発生した事業年度の翌期に一括して費用処理することとしております。 退職一時金及び確定給付型企業年金に係る過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により、発生した事業年度から費用処理することとしております。 | |||||||||
(4) 時効後支払損引当金 時効成立のため利益計上した収益分配金及び償還金について、受益者からの今後の支払請求に備えるため、過去の支払実績に基づく将来の支払見込額を計上しております。 |
6 ヘッジ会計の方法 | (1) ヘッジ会計の方法 ヘッジ会計は、原則として、時価評価されているヘッジ手段に係る損益を、ヘッジ対象に係る損益が認識されるまで純資産の部において繰り延べる方法によっております。 (2) ヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ手段-為替予約 ヘッジ対象-投資有価証券 (3) ヘッジ方針 投資有価証券に係る為替変動リスクをヘッジしております。 (4) ヘッジ有効性評価の方法 為替変動リスクのヘッジにつきましては、そのリスク減殺効果を、対応するヘッジ手段ならびにヘッジ対象ごとに定期的に把握し、ヘッジの有効性を確かめております。 |
7 消費税等の会計処理 | 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜き方式によってお ります。 |
8 連結納税制度の適用 | 連結納税制度を適用しております。 |
[注記事項]
◇中間貸借対照表関係
平成25年9月30日現在 | ||
※1 有形固定資産の減価償却累計額
| ||
※2 消費税等の取扱い 仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債の「その他未払金」に含めて表示しております。 |
◇中間損益計算書関係
自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日 | ||||||
※1 減価償却実施額
| ||||||
※2 営業外収益のうち主要なもの
| ||||||
※3 営業外費用のうち主要なもの
| ||||||
※4 特別利益の内訳
| ||||||
※5 特別損失の内訳
| ||||||
◇中間株主資本等変動計算書関係
自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日 | ||||||||||
1 発行済株式に関する事項
| ||||||||||
2 配当に関する事項 配当金支払額 平成25年5月14日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。 ・普通株式の配当に関する事項
| ||||||||||
◇金融商品関係
当中間会計期間 (自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日)
金融商品の時価等に関する事項
平成25年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
(単位:百万円) | |||
中間貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
(1)現金・預金 | 212 | 212 | - |
(2)金銭の信託 | 40,345 | 40,345 | - |
(3)未収委託者報酬 | 9,996 | 9,996 | - |
(4)有価証券及び投資有価証券 | |||
その他有価証券 | 20,832 | 20,832 | - |
(5)関係会社株式 | 3,064 | 147,949 | 144,885 |
資産計 | 74,450 | 219,336 | 144,885 |
(6)未払金 | 6,343 | 6,343 | - |
未払収益分配金 | 2 | 2 | - |
未払償還金 | 40 | 40 | - |
未払手数料 | 4,303 | 4,303 | - |
その他未払金 | 1,997 | 1,997 | - |
(7)未払費用 | 6,705 | 6,705 | - |
(8)未払法人税等 | 1,055 | 1,055 | - |
負債計 | 14,104 | 14,104 | - |
(9)デリバティブ取引(*) | |||
ヘッジ会計が適用されていないもの | - | - | - |
ヘッジ会計が適用されているもの | 6 | 6 | - |
デリバティブ取引計 | 6 | 6 | - |
(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
注1:金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金・預金、(3) 未収委託者報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 金銭の信託
信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産(コールローン・委託証拠金等)で構成されております。これらの時価について投資信託については基準価格、デリバティブ取引に関しては、上場デリバティブ取引は取引所の価格、為替予約取引は先物為替相場、店頭デリバティブ取引は取引先金融機関から提示された価格等によっております。また、その他の資産については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託は基準価格によっております。また、譲渡性預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、帳簿価額によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(5) 関係会社株式
取引所の価格によっております。
(6) 未払金、(7) 未払費用、(8) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(9) デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
注2:非上場株式等(中間貸借対照表計上額:投資有価証券979百万円、関係会社株式9,028百万円)は、市場価格がなく、かつキャッシュフローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
◇ 有価証券関係
当中間会計期間末 (平成25年9月30日)
1.満期保有目的の債券(平成25年9月30日)
該当事項はありません。
2.子会社株式及び関連会社株式(平成25年9月30日)
区分 | 中間貸借対照表 計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円) |
関連会社株式 | 3,064 | 147,949 | 144,885 |
合計 | 3,064 | 147,949 | 144,885 |
3.その他有価証券(平成25年9月30日)
区分 | 中間貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円) |
中間貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
株式 | 10,828 | 282 | 10,545 |
投資信託(※1) | 702 | 644 | 58 |
小計 | 11,531 | 926 | 10,604 |
中間貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
株式 | - | - | - |
投資信託 | 0 | 1 | △0 |
譲渡性預金 | 9,300 | 9,300 | - |
小計 | 9,300 | 9,301 | △0 |
合計 | 20,832 | 10,227 | 10,604 |
(※1) | 当中間会計期間において、投資有価証券に係る為替変動リスクをヘッジするための為替予約取引についてヘッジ会計を適用しております。対応する繰延ヘッジ損失は67百万円(税効果会計適用後)であり、中間貸借対照表に計上しております。 |
◇ デリバティブ取引関係
当中間会計期間(自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
(単位:百万円) | ||||||
ヘッジ会計の 方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等の うち1年超 | 時価 | 当該時価の算定方法 |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | 投資信託 | 709 | - | 6 | 先物為替相場によっている |
◇ セグメント情報等
当中間会計期間(自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日)
1.セグメント情報
当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.関連情報
(1) 製品・サービスごとの情報
当社の製品・サービス区分の決定方法は、中間損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
(2) 地域ごとの情報
① 売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
(3) 主要な顧客ごとの情報
外部顧客からの営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、主要な顧客ごとの営業収益の記載を省略しております。
◇1株当たり情報
自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日 | ||||||||
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(注)1.潜在株式調整後1株当たり中間純利益につきましては、新株予約権付社債等潜在株式がないため、記載しておりません。 2.1株当たり中間純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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