半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2022/08/23-2023/08/21)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として中間計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3	その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	区 分	前計算期間末 (2022年8月22日現在)	当中間計算期間末 (2023年2月22日現在)
1	期首元本額	5,661,146,666円	6,970,684,404円
	期中追加設定元本額	4,521,688,272円	2,312,078,949円
	期中一部解約元本額	3,212,150,534円	1,234,317,852円
2	受益権の総数	6,970,684,404口	8,048,445,501口
3	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,605,282,077円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,768,317,189円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当する事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前計算期間末 (2022年8月22日現在)	当中間計算期間末 (2023年2月22日現在)
1	中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。
2	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 売買目的有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
		(3)デリバティブ取引 「注記表(デリバティブ取引等関係に関する注記)」に記載しております。	(3)デリバティブ取引 同左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 「注記表(デリバティブ取引等関係に関する注記)」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左

(有価証券関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		(単位:円)
		前計算期間末(2022年8月22日現在)
区 分	種 類	契 約 額	等	時 価	評 価 損 益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	196,142,005	―	199,793,453	3,651,448
	売建
	アメリカ・ドル	5,583,643,946	―	5,607,664,372	△24,020,426
	合 計	5,779,785,951	―	5,807,457,825	△20,368,978

		(単位:円)
		当中間計算期間末(2023年2月22日現在)
区 分	種 類	契 約 額	等	時 価	評 価 損 益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカ・ドル	6,488,598,653	―	6,760,163,909	△271,565,256
	合 計	6,488,598,653	―	6,760,163,909	△271,565,256

(注)1.時価の算定方法
(1)中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
(2)中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
4.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	前計算期間末 (2022年8月22日現在)	当中間計算期間末 (2023年2月22日現在)
1口当たり純資産額	0.7697円	0.7803円
(1万口当たり純資産額)	(7,697円)	(7,803円)

<参考>当ファンドは「短期国債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
なお、同親投資信託の状況は次の通りであります。
「短期国債マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。

(1)貸借対照表			(単位:円)
区 分	注記番号	(2022年8月22日現在)	(2023年2月22日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
金銭信託		24,321,545	29,116,908
コール・ローン		8,928,943,706	5,591,799,267
国債証券		13,007,509,500	13,007,492,000
流動資産合計		21,960,774,751	18,628,408,175
資産合計		21,960,774,751	18,628,408,175
負債の部
流動負債
未払金		3,002,754,000	-
未払利息		24,078	14,961
その他未払費用		1,526	2,483
流動負債合計		3,002,779,604	17,444
負債合計		3,002,779,604	17,444
純資産の部
元本等
元本	1	18,738,608,858	18,426,659,151
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		219,386,289	201,731,580
元本等合計		18,957,995,147	18,628,390,731
純資産合計		18,957,995,147	18,628,390,731
負債純資産合計		21,960,774,751	18,628,408,175

(注)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年4月16日から、翌年4月15日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

	区 分	(2022年8月22日現在)	(2023年2月22日現在)
1	期首元本額	18,167,044,478円	18,738,608,858円
	期中追加設定元本額	7,523,689,022円	1,139,394,773円
	期中一部解約元本額	6,952,124,642円	1,451,344,480円
	元本の内訳 ファンド名
	短期国債ファンドVA<適格機関投資家限定>	6,820,188,708円	6,508,239,001円
	ステートストリート・ゴールドファンド(為替ヘッジあり)	98,252円	98,252円
	ステート・ストリート新興国債券インデックス・オープン	19,637円	19,637円
	フレックス資産配分ファンド・プラス<適格機関投資家限定>	9,545,788,338円	9,545,788,338円
	債券タームスプレッド・プレミア戦略ファンド<適格機関投資家限定>	249,091,516円	249,091,516円
	債券タームスプレッド・プレミア・ファンド<適格機関投資家限定>	1,236,782,485円	1,236,782,485円
	フレックス資産配分ファンド<適格機関投資家限定>	886,639,922円	886,639,922円
	計	18,738,608,858円	18,426,659,151円
2	受益権の総数	18,738,608,858口	18,426,659,151口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	(2022年8月22日現在)	(2023年2月22日現在)
1	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。	同左
2	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 売買目的有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
		(3)デリバティブ取引 該当する事項はありません。	(3)デリバティブ取引 同左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	(2022年8月22日現在)	(2023年2月22日現在)
1口当たり純資産額	1.0117円	1.0109円
(1万口当たり純資産額)	(10,117円)	(10,109円)