有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(令和2年8月18日-令和3年8月16日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び投資証券 移動平均法に基づき、投資信託受益証券及び投資証券の時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券及び投資証券の基準価額、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについてはそれに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約 為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。 計算期間期首及び期末の取扱い 信託約款第31条により、2020年 8月15日及びその翌日が休日のため、当計算期間期首を2020年 8月18日とし、2021年 8月15日が休日のため、当計算期間期末を2021年 8月16日としております。このため当計算期間は364日となっております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)
当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
 
(貸借対照表に関する注記)

		第8期 2020年 8月17日現在	第9期 2021年 8月16日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	18,974,043,965円	15,495,790,277円
	期中追加設定元本額	4,277,588,827円	6,150,926,606円
	期中一部解約元本額	7,755,842,515円	4,716,717,823円
2.	受益権の総数	15,495,790,277口	16,929,999,060口

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第8期 自 2019年 8月16日 至 2020年 8月17日				第9期 自 2020年 8月18日 至 2021年 8月16日
	分配金の計算過程				分配金の計算過程
	費用控除後の配当等収益額	A	420,440,455円		費用控除後の配当等収益額	A	345,271,276円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	433,161,898円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	896,212,070円
	収益調整金額	C	2,705,200,000円		収益調整金額	C	3,632,063,613円
	分配準備積立金額	D	885,234,757円		分配準備積立金額	D	1,275,914,182円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,444,037,110円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,149,461,141円
	当ファンドの期末残存口数	F	15,495,790,277口		当ファンドの期末残存口数	F	16,929,999,060口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	2,867.87円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,632.27円
	10,000口当たり分配金額	H	0円		10,000口当たり分配金額	H	0円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	0円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	0円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	第8期 自 2019年 8月16日 至 2020年 8月17日	第9期 自 2020年 8月18日 至 2021年 8月16日
1.金融商品に対する取組方針	ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 これら金融商品には、市場リスク(価格変動リスク、金利リスク、為替リスク)、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責任者も交え対応が協議されます。 ・市場リスク 構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標などがチェックされます。 ・信用リスク 平均格付けや格付構成などがチェックされます。 ・流動性リスク 構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。	同左

 
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

	第8期 自 2019年 8月16日 至 2020年 8月17日	第9期 自 2020年 8月18日 至 2021年 8月16日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
第8期(2020年 8月17日現在)

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	590,253,980
投資証券	674,186,922
合計	1,264,440,902

 
第9期(2021年 8月16日現在)

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	403,894,216
投資証券	381,131,508
合計	785,025,724

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
第8期(2020年 8月17日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	8,780,212,241	-	8,811,638,193	△31,425,952
	米ドル	6,602,641,280	-	6,563,848,513	38,792,767
	ユーロ	1,896,154,270	-	1,965,430,560	△69,276,290
	中国オフショア人民元	281,416,691	-	282,359,120	△942,429
合計		8,780,212,241	-	8,811,638,193	△31,425,952

 
第9期(2021年 8月16日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	8,699,170,172	-	8,667,828,772	31,341,400
	米ドル	5,949,315,423	-	5,931,095,500	18,219,923
	ユーロ	1,591,377,761	-	1,579,054,320	12,323,441
	スイスフラン	322,889,645	-	321,501,900	1,387,745
	中国オフショア人民元	835,587,343	-	836,177,052	△589,709
合計		8,699,170,172	-	8,667,828,772	31,341,400

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
前期(2020年 8月17日現在)

種類	会社等名称	所在地	資本金又は出資金(CHF)	事業の内容	議決権等の被所有割合	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額(円)	科目	期末残高(円)
同一の親会社をもつ会社	ピクテアセットマネージメント(ヨーロッパ)エスエー	ルクセンブルグ	8,750,000	ファンド管理会社	-	資産運用の委託契約 資産運用に関するサービスの提供 役員の兼任	ファンド管理手数料の支払 (注1)	43,061,121	未払費用	0

 
当期(2021年 8月16日現在)

種類	会社等名称	所在地	資本金又は出資金(CHF)	事業の内容	議決権等の被所有割合	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額(円)	科目	期末残高(円)
同一の親会社をもつ会社	ピクテアセットマネージメント(ヨーロッパ)エスエー	ルクセンブルグ	11,332,000	ファンド管理会社	-	資産運用の委託契約 資産運用に関するサービスの提供 役員の兼任	ファンド管理手数料の支払 (注1)	48,885,030	未払費用	4,395,514

 
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注1)Zシェアクラスの投資証券にかかる運用手数料については、ファンドから関連当事者に対して直接支払われています。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	第8期 (2020年 8月17日現在)	第9期 (2021年 8月16日現在)
1口当たり純資産額	1.1903円	1.2801円
(1万口当たり純資産額)	(11,903円)	(12,801円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。