有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(2024/04/26-2024/10/25)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	前期 自 2023年10月26日 至 2024年4月25日	当期 自 2024年4月26日 至 2024年10月25日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券、投資証券 移動平均法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	投資信託受益証券、投資証券 同左
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。	為替予約取引 同左
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。 但し、同61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。	外貨建取引等の処理基準 同左

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2024年4月25日現在)	当期 (2024年10月25日現在)
1.元本の推移
期首元本額	23,450,515,438円	20,824,174,415円
期中追加設定元本額	444,962,709円	621,513,584円
期中一部解約元本額	3,071,303,732円	3,257,827,585円
2.受益権の総数	20,824,174,415口	18,187,860,414口
3.元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は11,365,854,231円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は9,943,905,113円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 自 2023年10月26日 至 2024年4月25日	当期 自 2024年4月26日 至 2024年10月25日
分配金の計算過程
	2023年10月26日から 2023年11月27日までの計算期間	2024年4月26日から 2024年5月27日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	143,631,501円	127,327,699円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	8,568,222,525円	7,803,153,723円
分配準備積立金額	2,791,301,999円	2,791,547,163円
本ファンドの分配対象収益額	11,503,156,025円	10,722,028,585円
本ファンドの期末残存口数	22,280,381,415口	20,142,272,253口
10,000口当たり収益分配対象額	5,162円	5,323円
10,000口当たり分配金額	35円	35円
収益分配金金額	77,981,334円	70,497,952円
	2023年11月28日から 2023年12月25日までの計算期間	2024年5月28日から 2024年6月25日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	122,803,882円	127,852,842円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	8,445,860,942円	7,622,701,288円
分配準備積立金額	2,802,692,167円	2,764,922,209円
本ファンドの分配対象収益額	11,371,356,991円	10,515,476,339円
本ファンドの期末残存口数	21,935,912,289口	19,642,834,949口
10,000口当たり収益分配対象額	5,183円	5,353円
10,000口当たり分配金額	35円	35円
収益分配金金額	76,775,693円	68,749,922円
	2023年12月26日から 2024年1月25日までの計算期間	2024年6月26日から 2024年7月25日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	136,592,847円	113,063,059円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	8,344,300,340円	7,408,906,176円
分配準備積立金額	2,803,699,667円	2,731,405,578円
本ファンドの分配対象収益額	11,284,592,854円	10,253,374,813円
本ファンドの期末残存口数	21,651,101,395口	19,066,546,574口
10,000口当たり収益分配対象額	5,212円	5,377円
10,000口当たり分配金額	35円	35円
収益分配金金額	75,778,854円	66,732,913円

区分	前期 自 2023年10月26日 至 2024年4月25日	当期 自 2024年4月26日 至 2024年10月25日
	2024年1月26日から 2024年2月26日までの計算期間	2024年7月26日から 2024年8月26日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	135,312,378円	99,419,942円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	8,221,834,547円	7,387,840,991円
分配準備積立金額	2,807,887,617円	2,731,592,145円
本ファンドの分配対象収益額	11,165,034,542円	10,218,853,078円
本ファンドの期末残存口数	21,305,102,022口	18,940,364,334口
10,000口当たり収益分配対象額	5,240円	5,395円
10,000口当たり分配金額	35円	35円
収益分配金金額	74,567,857円	66,291,275円
	2024年2月27日から 2024年3月25日までの計算期間	2024年8月27日から 2024年9月25日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	127,280,597円	98,874,164円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	8,125,323,296円	7,214,154,466円
分配準備積立金額	2,817,565,582円	2,687,470,862円
本ファンドの分配対象収益額	11,070,169,475円	10,000,499,492円
本ファンドの期末残存口数	21,021,191,466口	18,472,233,618口
10,000口当たり収益分配対象額	5,266円	5,413円
10,000口当たり分配金額	35円	35円
収益分配金金額	73,574,170円	64,652,817円
	2024年3月26日から 2024年4月25日までの計算期間	2024年9月26日から 2024年10月25日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	132,539,697円	113,831,556円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	8,056,609,962円	7,122,056,920円
分配準備積立金額	2,836,959,472円	2,661,064,588円
本ファンドの分配対象収益額	11,026,109,131円	9,896,953,064円
本ファンドの期末残存口数	20,824,174,415口	18,187,860,414口
10,000口当たり収益分配対象額	5,294円	5,441円
10,000口当たり分配金額	35円	35円
収益分配金金額	72,884,610円	63,657,511円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	前期 自 2023年10月26日 至 2024年4月25日	当期 自 2024年4月26日 至 2024年10月25日
1.金融商品に対する取組方針	本ファンドは証券投資信託として、有価証券等への投資ならびにデリバティブ取引を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	本ファンドが保有する主な金融資産は投資信託受益証券、投資証券であり、売買目的で保有しております。 デリバティブ取引には、通貨関連では為替予約取引が含まれております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを回避する目的で利用しています。 投資対象とする金融商品の主なリスクは価格が変動する事によって発生する市場リスク、金融商品の発行者や取引先等の経営・財務状況が悪化した場合に発生する信用リスク、及び金融商品の取引量が著しく乏しい場合に発生する流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	コンプライアンス部門ならびにオペレーション部門では、運用チームから独立した立場で、法令や信託約款等に実際の売買取引が則っているか、また日々のポジションのモニタリングを行っております。 運用チームとは独立したリスク管理専任部門がファンドのリスク管理を行います。リスク管理専任部門では、運用チームと独立した立場で、運用チームにより構築されたポジションのリスク水準をモニタリングし、各運用チーム、委託会社のリスク検討委員会に報告します。 リスク検討委員会は、委託会社の関係各部署の代表から構成されており、リスク管理専任部門からの報告事項等(ファンドの運営に大きな影響を与えると判断された流動性に関する事項を含みます。)に対して、必要な報告聴取、調査、検討、決定等を月次で行います。また、リスク検討委員会は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について監督します。 委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定めファンドの組入資産モニタリングを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 自 2023年10月26日 至 2024年4月25日	当期 自 2024年4月26日 至 2024年10月25日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券以外の金融商品 同左
	(2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2024年4月25日現在)	当期 (2024年10月25日現在)
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)
投資信託受益証券	△103,303,603	26,645,167
投資証券	1,262,585	1,076,864
合計	△102,041,018	27,722,031

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	前期 (2024年4月25日現在)	当期 (2024年10月25日現在)
1口当たり純資産額	0.4542円	0.4533円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。