半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(2024/04/12-2025/04/11)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1 運用資産の評価基準 及び評価方法

(1)国債証券 原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、市場価額のあるものについてはその終値(終値のないものについてはそれに準ずる価額)、金融商品取引所に上場されていないものについては、以下のいずれかから入手した価額で評価しております。 ①日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)値段 ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない) ③価額情報会社の提供する価額 なお、買付にかかる約定日から1年以内で償還を迎える公社債等(償還日の前年応答日が到来したものを含む。)で価格変動性が限定的であり、償却原価法による評価方法が合理的かつ受益者の利益を害しないと投資信託委託会社が判断した場合には、当該方式によって評価しております。 (2)先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。

2 費用・収益の計上基準

有価証券売買等損益、派生商品取引等損益 約定日基準で計上しております。

 
 
(中間貸借対照表に関する注記)

第11期 (2024年4月11日現在)		第12期中間計算期間 (2024年10月11日現在)
1 計算期間の末日における受益権の総数		1 中間計算期間の末日における受益権の総数
14,134,549,039口		12,191,816,374口
2 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額		2 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額
元本の欠損	6,534,111,517円	元本の欠損	5,878,917,489円
3 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額		3 中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.5377円 5,377円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.5178円 5,178円)

 
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	第11期 (2024年4月11日現在)	第12期中間計算期間 (2024年10月11日現在)
1 中間貸借対照表(又は貸借対照表)計上額、時価及びその差額	証券投資信託では、金融商品は原則として時価評価されるため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	証券投資信託では、金融商品は原則として時価評価されるため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2 中間貸借対照表(又は貸借対照表)の科目ごとの時価の算定方法	国債証券については、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)の 1 運用資産の評価基準及び評価方法に記載の通りです。 先物取引については、(その他の注記)の2 デリバティブ取引関係の取引の時価等に関する事項に記載の通りです。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務については、時価が帳簿価額と近似しているため帳簿価額を時価としております。	同左
3 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、(その他の注記)の2 デリバティブ取引関係の取引の時価等に関する事項におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左

 
 
(その他の注記)
1 元本の移動

期  別 項  目	第11期 (自 2023年4月12日 至 2024年4月11日)		第12期中間計算期間 (自 2024年4月12日 至 2024年10月11日)
期首元本額	18,423,185,283	円	14,134,549,039	円
期中追加設定元本額	6,887,865,033	円	2,170,992,519	円
期中一部解約元本額	11,176,501,277	円	4,113,725,184	円

 
 
2 デリバティブ取引関係
第11期(自 2023年4月12日  至 2024年4月11日)
取引の時価等に関する事項
債券関連

(単位:円)
区  分	種  類	契  約  額  等		時  価	評価損益
			うち1年超
市場取引
	先物取引
	売  建
	債券先物取引	38,271,730,000	-	38,011,390,000	260,050,700
合  計		38,271,730,000	-	38,011,390,000	260,050,700

(注)1 時価の算定方法
債券先物取引の時価については、原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2 ヘッジ会計が適用されている取引はありません。
 
第12期中間計算期間(自 2024年4月12日  至 2024年10月11日)
取引の時価等に関する事項
債券関連

(単位:円)
区  分	種  類	契  約  額  等		時  価	評価損益
			うち1年超
市場取引
	先物取引
	売  建
	債券先物取引	31,590,460,000	-	31,533,810,000	56,409,100
合  計		31,590,460,000	-	31,533,810,000	56,409,100

(注)1 時価の算定方法
債券先物取引の時価については、原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2 ヘッジ会計が適用されている取引はありません。