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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成27年7月28日-平成28年1月25日)
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表(平成28年1月25日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券
(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
(注)投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
(注)投資証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「GIMジャパン・マネープール・ファンドF(適格機関投資家専用)」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、同証券投資信託であります。
尚、「GIMジャパン・マネープール・ファンドF(適格機関投資家専用)」は「GIMマネープール・マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券であります。
同証券投資信託および親投資信託の状況は以下の通りであります。
以下に記載した情報は同証券投資信託の直近計算期間末における監査済財務諸表であります。尚、当ファンドの監査対象ではありません。
1 財務諸表
GIMジャパン・マネープール・ファンドF(適格機関投資家専用)
(1)貸借対照表
(2)損益及び剰余金計算書
(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(4)附属明細表
第1 有価証券明細表(平成28年1月14日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「GIMマネープール・マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「GIMマネープール・マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表(平成28年1月14日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券
(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「JPM GLOBAL HEALTHCARE X JPY」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、同投資証券であります。
同投資証券の状況は以下の通りであります。
以下に記載した情報は同投資証券の直近計算期間末における監査済財務諸表の抜粋であります。尚、当ファンドの監査対象ではありません。
JPMorgan Funds - Global Healthcare Fund
財務書類に対する注記(抜粋)
2015年6月30日をもって終了する会計年度
1.重要な会計方針
財務書類は投資信託に関するルクセンブルグの規制(ルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づく)に準拠して作成されている。
a)投資評価
証券取引所に上場を承認されている、またはその他の規制市場で取引される譲渡性有価証券は純資産額の計算の時点で直近の入手可能な価格に基づいて評価される。
有価証券が複数の証券取引所または市場で上場もしくは取引されている場合は、直近の入手可能な価格、または適切な場合は、主たる証券取引所または市場の平均価格が適用される。
証券取引所に上場していない、またはその他の規制市場で取引されていない譲渡性有価証券は、直近の入手可能な価格で評価される。価格の入手が不可能、または直近の入手可能な価格が有価証券の適正な価値を反映していない場合には、取締役会が慎重かつ誠実に評価した合理的に予測可能な売値に基づき評価される。
オープンエンド型投資信託によって発行された有価証券は、当該ファンドまたは、その代行会社によって報告または提供される直近の入手可能な価格または純資産額によって評価される。
流動資産およびマネー・マーケット関連商品は、名目価値と未収利息の合計、または償却原価基準で評価される。
財務書類は、2015年6月30日に計算された純資産額に基づいて表示されている。目論見書に従って、純資産額は、計算時の直近の為替レートを用いて計算された。
毎日値付けされるファンドを管理するにあたり、受益証券保有者が平等な扱いを受けられるようにポートフォリオの適切な評価を確保することが取締役会の原則であるため、この観点から、管理会社は、潜在的な評価の懸案事項に対処するために公正価値委員会を設置した。これに伴い、評価時点のポートフォリオ価額は、当該ポートフォリオが関連する基礎市場の終了以降同じ評価を示しているため、2015年6月30日において調整はなかった。
b)投資有価証券実現・未実現損益
投資有価証券取引は、取引日(売買注文が執行される日)に計上される。その他の投資信託の取引に関しては、取引は名義書換代行人からの取引確認状の受領時に計上される。
投資有価証券売却実現損益は、平均帳簿価額で計算される。投資有価証券の購入日と売却日の間の為替の変動は、投資有価証券実現損益に含まれている。投資有価証券保有未実現損益は、帳簿価額の合計で計算され、関連する為替未実現損益を含んでいる。
c)収益認識
受取利息は日割りで計上され、該当する場合には、プレミアムの償却および割引の逓増分が含まれている。銀行預金の受取利息は発生主義に基づいて認識される。受取配当金は配当落ち日で計上される。当該収益は源泉徴収税控除後で表示され、税金還付が適用される場合に調整される。
d)外貨換算
サブ・ファンドの帳簿および記録は、対応するサブ・ファンドの基準通貨建である。その他の通貨建金額は、以下の基準に基づいて基準通貨に換算される。(ⅰ)当初、その他の通貨で表示されていた投資評価額ならびにその他の資産および負債は、毎営業日に同営業日の実勢為替レートを用いて基準通貨に換算される。(ⅱ)外国投資の購入および売却、収益および費用は、各取引日の実勢為替レートを用いて基準通貨に換算される。
外貨建取引の実現および未実現純損益は以下を示している。(ⅰ)外貨および外貨建商品の売却および保有による為替差損益、(ⅱ)有価証券取引および先渡為替契約の約定日と決済日の間の損益、および(ⅲ)配当金および利息について計上された金額と実際に受け取った金額との差額により生じる損益。
換算によって生じる損益は、損益および純資産変動計算書における「為替差実現純利益(損失)」に含まれている。
計算書における基準通貨は米ドルである。
2015年6月30日に適用された主な為替レートは以下の通りである。
1米ドル=1.296042020豪ドル
1米ドル=1.243270000カナダ・ドル
1米ドル=0.929960000スイス・フラン
1米ドル=6.204500000人民元
1米ドル=0.892936910ユーロ
1米ドル=0.634779580英ポンド
1米ドル=7.752170000香港ドル
1米ドル=281.060000000ハンガリー・フォリント
1米ドル=122.290000000円
1米ドル=7.843670000ノルウェー・クローネ
1米ドル=1.474950000ニュージーランド・ドル
1米ドル=3.740400000ポーランド・ズロチ
1米ドル=8.245620000スウェーデン・クローナ
1米ドル=1.345820000シンガポール・ドル
e)先渡為替契約
未決済の先渡為替契約の未実現損益は関連する評価日における実勢為替レートをもとに評価される。当該金額の変動は損益および純資産変動計算書における「先渡為替契約未実現利益(損失)純増減」に含まれている。未実現損益は純資産計算書における「先渡為替契約未実現純利益(損失)」に計上されている。
2.金融商品の評価および関連リスク
当SICAVは、先渡為替契約、金融先物契約、オプションおよびスワップを締結しており、それらは純資産計算書に反映された金額を超過する市場リスクを、程度は各々で異なるが、表している。当該契約の金額は、当SICAVがこれらの金融商品に対しどの程度関与しているかを示している。当該契約に関連した市場リスクは、これらの商品の対象となる為替レート、インデックスおよび有価証券評価において生じ得る変動により生じるものである。
固定利付証券への投資は、金利、セクター、担保および信用リスクの影響を受ける。高利回り債は格付の低い有価証券であり、通常、これらの有価証券が持つ低い信用力または増大するディフォルト・リスクを補うために、通常より高い利回りを提供する。
その他の市場リスクおよび信用リスクには、当該契約において非流動的な市場の存在の可能性、当該契約の評価額の変動が対象となる通貨、インデックス、または有価証券の評価額の変動と直接相関関係がない可能性、もしくは当該契約の相手方が契約条項に基づき履行すべき義務を履行できない可能性が含まれている。
サブ・ファンドのいくつかが投資することになる新興市場および開発が進んでいない市場において、法律、司法および規制のインフラは依然発展途上にあり、当該市場関係者にとってもまた、外国人関係者にとっても法律上の不確実性が多く存在する。投資家にとってよりリスクの高い市場もあるため、投資家は投資前に関連するリスクを理解し、かつ投資がポートフォリオの一部として適切であると納得していることを確認すべきである。市場によっては、取引先リスクのエクスポージャーを最小限にするための、券面・金額を同時決済させる安全な仕組みが存在しないことがある。証券の受領前の購入代金の支払い、また場合によっては売却代金受領前の証券引渡しが必要となることがある。
第1 有価証券明細表(平成28年1月25日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券
| 種類 | 通貨 | 銘柄 | 銘柄数 比率 | 券面総額 | 評価額 | 備考 |
| 投資信託受益証券 | 日本円 | GIMジャパン・マネープール・ファンドF(適格機関投資家専用) | 1,000,000 | 1,004,000 | ||
| 計 | 銘柄数: | 1 | 1,000,000 | 1,004,000 | ||
| 組入時価比率: | 0.0% | 0.0% | ||||
| 小計 | 1,004,000 | |||||
| 投資証券 | 日本円 | JPM GLOBAL HEALTHCARE X JPY | 7,053,691.087 | 114,657,748,619 | ||
| 計 | 銘柄数: | 1 | 7,053,691.087 | 114,657,748,619 | ||
| 組入時価比率: | 99.3% | 100.0% | ||||
| 小計 | 114,657,748,619 | |||||
| 合計 | 114,658,752,619 |
(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
(注)投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
(注)投資証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「GIMジャパン・マネープール・ファンドF(適格機関投資家専用)」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、同証券投資信託であります。
尚、「GIMジャパン・マネープール・ファンドF(適格機関投資家専用)」は「GIMマネープール・マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券であります。
同証券投資信託および親投資信託の状況は以下の通りであります。
以下に記載した情報は同証券投資信託の直近計算期間末における監査済財務諸表であります。尚、当ファンドの監査対象ではありません。
1 財務諸表
GIMジャパン・マネープール・ファンドF(適格機関投資家専用)
(1)貸借対照表
| (単位:円) | |||
| 区分 | 注記 番号 | 第3期 (平成27年1月14日現在) | 第4期 (平成28年1月14日現在) |
| 金額 | 金額 | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| 親投資信託受益証券 | 6,306,168 | 5,799,806 | |
| 流動資産合計 | 6,306,168 | 5,799,806 | |
| 資産合計 | 6,306,168 | 5,799,806 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 未払受託者報酬 | 707 | 587 | |
| 未払委託者報酬 | 2,470 | 2,363 | |
| その他未払費用 | 608 | 580 | |
| 流動負債合計 | 3,785 | 3,530 | |
| 負債合計 | 3,785 | 3,530 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | ※1 | 6,292,106 | 5,772,738 |
| 剰余金 | |||
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 10,277 | 23,538 | |
| (分配準備積立金) | 144,909 | 148,518 | |
| 元本等合計 | 6,302,383 | 5,796,276 | |
| 純資産合計 | 6,302,383 | 5,796,276 | |
| 負債純資産合計 | 6,306,168 | 5,799,806 |
(2)損益及び剰余金計算書
| (単位:円) | |||
| 区分 | 注記 番号 | 第3期 (自 平成26年1月15日 至 平成27年1月14日) | 第4期 (自 平成27年1月15日 至 平成28年1月14日) |
| 金額 | 金額 | ||
| 営業収益 | |||
| 有価証券売買等損益 | 15,332 | 21,485 | |
| 営業収益合計 | 15,332 | 21,485 | |
| 営業費用 | |||
| 受託者報酬 | 1,261 | 1,289 | |
| 委託者報酬 | 4,528 | 5,046 | |
| その他費用 | ※2 | 1,155 | 1,258 |
| 営業費用合計 | 6,944 | 7,593 | |
| 営業利益 | 8,388 | 13,892 | |
| 経常利益 | 8,388 | 13,892 | |
| 当期純利益 | 8,388 | 13,892 | |
| 一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△) | - | △323 | |
| 期首剰余金又は期首欠損金(△) | 1,277 | 10,277 | |
| 剰余金増加額又は欠損金減少額 | 612 | 1,466 | |
| 当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 | 612 | 1,466 | |
| 剰余金減少額又は欠損金増加額 | - | 2,420 | |
| 当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 | - | 2,420 | |
| 分配金 | ※1 | - | - |
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 10,277 | 23,538 |
(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 当財務諸表対象期間 | |
| 有価証券の評価基準および評価方法 | 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 区分 | 第3期 (平成27年1月14日現在) | 第4期 (平成28年1月14日現在) |
| ※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額 | ||
| 期首元本額 | 5,272,718円 | 6,292,106円 |
| 期中追加設定元本額 | 1,019,388円 | 978,534円 |
| 期中一部解約元本額 | -円 | 1,497,902円 |
| 計算期間末日における受益権の総数 | 6,292,106口 | 5,772,738口 |
| 1口当たりの純資産額 | 1.0016円 | 1.0041円 |
| (1万口当たりの純資産額) | (10,016円) | (10,041円) |
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
| 区分 | 第3期 (自 平成26年1月15日 至 平成27年1月14日) | 第4期 (自 平成27年1月15日 至 平成28年1月14日) |
| ※1分配金の計算過程 | ||
| 費用控除後の配当等収益額 | 72,832円 | 33,464円 |
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | -円 | -円 |
| 収益調整金額 | 75,825円 | 88,211円 |
| 分配準備積立金額 | 72,077円 | 115,054円 |
| 当ファンドの分配対象収益額 | 220,734円 | 236,729円 |
| 当ファンドの期末残存口数 | 6,292,106口 | 5,772,738口 |
| 1万口当たり収益分配対象額 | 350.81円 | 410.08円 |
| 1万口当たり分配金額 | -円 | -円 |
| 収益分配金金額 | -円 | -円 |
| ※2その他費用の内訳 | 監査費用 1,155円 | 監査費用 1,258円 |
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
| 当財務諸表対象期間 | |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。 |
| 2.金融商品の内容およびそのリスク | 当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMマネープール・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。 |
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
| 各計算期間末 | |
| 1.貸借対照表計上額、時価およびその差額 | 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
| 種類 | 第3期 (平成27年1月14日現在) | 第4期 (平成28年1月14日現在) |
| 当計算期間の損益に含まれた評価差額 (円) | 当計算期間の損益に含まれた評価差額 (円) | |
| 親投資信託受益証券 | 15,599 | 21,187 |
| 合計 | 15,599 | 21,187 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(4)附属明細表
第1 有価証券明細表(平成28年1月14日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券
| 種類 | 通貨 | 銘柄 | 口数 | 評価額 | 備考 |
| 親投資信託受益証券 | 日本円 | GIMマネープール・マザーファンド(適格機関投資家専用) | 5,726,507 | 5,799,806 | |
| 合計 | 5,726,507 | 5,799,806 |
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「GIMマネープール・マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「GIMマネープール・マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
| (単位:円) | |||
| 区分 | 注記 番号 | (平成27年1月14日現在) | (平成28年1月14日現在) |
| 金額 | 金額 | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| コール・ローン | 1,178,741 | 7,781,540 | |
| 国債証券 | 26,411,870 | 11,180,850 | |
| 未収利息 | 26,900 | 3,905 | |
| 前払費用 | - | 189 | |
| 流動資産合計 | 27,617,511 | 18,966,484 | |
| 資産合計 | 27,617,511 | 18,966,484 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 未払解約金 | - | 84,988 | |
| 流動負債合計 | - | 84,988 | |
| 負債合計 | - | 84,988 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | ※1 | 27,368,568 | 18,641,970 |
| 剰余金 | |||
| 剰余金又は欠損金(△) | 248,943 | 239,526 | |
| 元本等合計 | 27,617,511 | 18,881,496 | |
| 純資産合計 | 27,617,511 | 18,881,496 | |
| 負債純資産合計 | 27,617,511 | 18,966,484 |
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 当財務諸表対象期間 | |
| 有価証券の評価基準および評価方法 | 国債証券 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。 |
| (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場)で評価しております。 計算期間末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 | |
| (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 | |
| (3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 区分 | (平成27年1月14日現在) | (平成28年1月14日現在) |
| ※1本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額 | ||
| 期首元本額 | 56,656,301円 | 27,368,568円 |
| 期中追加設定元本額 | 140,300,077円 | 360,176,887円 |
| 期中解約元本額 | 169,587,810円 | 368,903,485円 |
| 本報告書における開示対象ファンドの期末における元本の内訳(注) | ||
| JPM世界鉄道関連株投信 マネープール・ファンド | 21,119,268円 | 12,915,463円 |
| GIMジャパン・マネープール・ファンドF(適格機関投資家専用) | 6,249,300円 | 5,726,507円 |
| 合 計 | 27,368,568円 | 18,641,970円 |
| 本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日における受益権の総数 | 27,368,568口 | 18,641,970口 |
| 1口当たりの純資産額 | 1.0091円 | 1.0128円 |
| (1万口当たりの純資産額) | (10,091円) | (10,128円) |
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
| 当財務諸表対象期間 | |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。 |
| 2.金融商品の内容およびそのリスク | 当ファンドが保有した主な金融商品は、国債証券であります。当ファンドが保有した金融商品には、金利変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。 |
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
| 各期間末 | |
| 1.貸借対照表計上額、時価およびその差額 | 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。一部の債券時価に関しては合理的に算定された価額を採用する場合があります。合理的に算定された価額は発行体の格付けや債券の償還年限を基にした国債に対する上乗せ金利、取引業者からの提示価格、流動性、将来発生しうるキャッシュフロー、その他個々の債券の特性等を考慮して価格提供会社が算出した価格を利用しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
| 種類 | (平成27年1月14日現在) | (平成28年1月14日現在) |
| 当期間の損益に含まれた評価差額(円) | 当期間の損益に含まれた評価差額(円) | |
| 国債証券 | △50,050 | 2,710 |
| 合計 | △50,050 | 2,710 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表(平成28年1月14日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券
| 種類 | 通貨 | 銘柄 | 銘柄数 比率 | 券面総額 | 評価額 | 備考 |
| 国債証券 | 日本円 | 第120回利付国債(5年) | 1,000,000 | 1,007,520 | ||
| 第121回利付国債(5年) | 1,000,000 | 1,003,850 | ||||
| 第122回利付国債(5年) | 4,000,000 | 4,016,440 | ||||
| 第124回利付国債(5年) | 2,000,000 | 2,008,380 | ||||
| 第302回利付国債(10年) | 3,000,000 | 3,144,660 | ||||
| 計 | 銘柄数: | 5 | 11,000,000 | 11,180,850 | ||
| 組入時価比率: | 59.2% | 100.0% | ||||
| 小計 | 11,180,850 | |||||
| 合計 | 11,180,850 |
(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「JPM GLOBAL HEALTHCARE X JPY」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、同投資証券であります。
同投資証券の状況は以下の通りであります。
以下に記載した情報は同投資証券の直近計算期間末における監査済財務諸表の抜粋であります。尚、当ファンドの監査対象ではありません。
| JPMorgan Funds - Global Healthcare Fund 純資産計算書 2015年6月30日現在 | JPMorgan Funds - Global Healthcare Fund 損益および純資産変動計算書 2015年6月30日をもって終了する会計年度 |
| 米ドル | 米ドル | |||
| 資産 | 期首現在純資産額 | 2,368,406,670 | ||
| 投資有価証券-時価 | 3,856,752,326 | 収益 | ||
| 取得原価: | 3,364,282,568 | 受取配当金、純額 | 26,257,361 | |
| TBA証券-時価 | - | 受取利息、純額 | - | |
| 現金預金およびブローカー預託金 | 64,536,083 | 証券貸付取引収益 | - | |
| 定期預金 | - | 受取銀行利息 | 9,618 | |
| 投資有価証券売却未収金 | 5,971,106 | スワップ取引にかかる受取利息 | - | |
| TBA証券売却未収金 | - | その他の収益 | - | |
| 証券発行未収金 | 26,312,031 | 収益合計 | 26,266,979 | |
| 未収利息および未収配当金、純額 | 854,618 | |||
| 未収還付税額 | 318,667 | 費用 | ||
| 報酬免除額 | - | 運用および顧問報酬 | 44,132,121 | |
| その他の未収金 | 46,080 | 販売報酬 | 999,622 | |
| 先渡為替契約未実現純利益 | - | 保管、支払代行、事務および所在地代行報酬 | 781,322 | |
| 金融先物契約未実現純利益 | - | 登録および名義書換代行報酬 | 310,995 | |
| デリバティブ商品-時価 | - | 税金 | 1,393,287 | |
| 資 産 合 計 | 3,954,790,911 | 当座借越利息 | 1,168 | |
| 負債 | スワップ取引にかかる支払利息 | - | ||
| 当座およびブローカー預託借越 | - | その他の費用* | 853,188 | |
| TBA証券の未決済ショート・ポジション | - | 48,471,703 | ||
| 投資有価証券購入未払金 | 10,144,254 | 控除:報酬免除額 | 2,881 | |
| TBA証券購入未払金 | - | 実績報酬控除前費用合計 | 48,468,822 | |
| 証券買戻未払金 | 7,152,965 | 実績報酬 | - | |
| 未払運用および顧問報酬 | 4,516,077 | 費用合計 | 48,468,822 | |
| 未払販売報酬 | 335,222 | 投資純利益(損失) | (22,201,843) | |
| 未払実績報酬 | - | 投資有価証券売却実現純利益(損失) | 364,590,748 | |
| その他の未払金* | 416,615 | 先渡為替契約実現純利益(損失) | 4,400,806 | |
| 先渡為替契約未実現純損失 | 8,669,924 | 金融先物契約実現純利益(損失) | - | |
| 金融先物契約未実現純損失 | - | 為替差実現純利益(損失) | 881,834 | |
| デリバティブ商品-時価 | - | TBA証券実現純利益(損失) | - | |
| 負 債 合 計 | 31,235,057 | デリバティブ商品実現純利益(損失) | - | |
| 純 資 産 額 合 計 | 3,923,555,854 | 当期実現純利益(損失) | 369,873,388 | |
| 投資有価証券未実現利益(損失)純増減 | 226,309,762 | |||
| 過去の純資産額合計 | 先渡為替契約未実現利益(損失)純増減 | (8,747,369) | ||
| 2014年6月30日 | 2,368,406,670 | 金融先物契約未実現利益(損失)純増減 | - | |
| 2013年6月30日 | 620,863,475 | 為替差未実現利益(損失)純増減 | (115,855) | |
| TBA証券未実現利益(損失)純増減 | - | |||
| *その他の未払金は主に取締役報酬、監査および税務関連報酬および費用、登録、発行、通信、印刷、法務ならびにマーケッティング費用から構成されている。 | デリバティブ商品未実現利益(損失)純増減 | - | ||
| 当期未実現利益(損失)純増減 | 217,446,538 | |||
| 事業活動による純資産増減 | 565,118,083 | |||
| 株式資本の増減 | ||||
| 株式発行 | 3,238,177,013 | |||
| 買戻し | (2,248,011,720) | |||
| 株式資本の増減による純資産増減 | 990,165,293 | |||
| 支払配当金 | (134,192) | |||
| 期末現在純資産額 | 3,923,555,854 | |||
| *その他の費用は主に取締役報酬、監査および税務関連費用、登録、発行、発送、印刷、法務ならびに販売費用から成る。 | ||||
JPMorgan Funds - Global Healthcare Fund
財務書類に対する注記(抜粋)
2015年6月30日をもって終了する会計年度
1.重要な会計方針
財務書類は投資信託に関するルクセンブルグの規制(ルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づく)に準拠して作成されている。
a)投資評価
証券取引所に上場を承認されている、またはその他の規制市場で取引される譲渡性有価証券は純資産額の計算の時点で直近の入手可能な価格に基づいて評価される。
有価証券が複数の証券取引所または市場で上場もしくは取引されている場合は、直近の入手可能な価格、または適切な場合は、主たる証券取引所または市場の平均価格が適用される。
証券取引所に上場していない、またはその他の規制市場で取引されていない譲渡性有価証券は、直近の入手可能な価格で評価される。価格の入手が不可能、または直近の入手可能な価格が有価証券の適正な価値を反映していない場合には、取締役会が慎重かつ誠実に評価した合理的に予測可能な売値に基づき評価される。
オープンエンド型投資信託によって発行された有価証券は、当該ファンドまたは、その代行会社によって報告または提供される直近の入手可能な価格または純資産額によって評価される。
流動資産およびマネー・マーケット関連商品は、名目価値と未収利息の合計、または償却原価基準で評価される。
財務書類は、2015年6月30日に計算された純資産額に基づいて表示されている。目論見書に従って、純資産額は、計算時の直近の為替レートを用いて計算された。
毎日値付けされるファンドを管理するにあたり、受益証券保有者が平等な扱いを受けられるようにポートフォリオの適切な評価を確保することが取締役会の原則であるため、この観点から、管理会社は、潜在的な評価の懸案事項に対処するために公正価値委員会を設置した。これに伴い、評価時点のポートフォリオ価額は、当該ポートフォリオが関連する基礎市場の終了以降同じ評価を示しているため、2015年6月30日において調整はなかった。
b)投資有価証券実現・未実現損益
投資有価証券取引は、取引日(売買注文が執行される日)に計上される。その他の投資信託の取引に関しては、取引は名義書換代行人からの取引確認状の受領時に計上される。
投資有価証券売却実現損益は、平均帳簿価額で計算される。投資有価証券の購入日と売却日の間の為替の変動は、投資有価証券実現損益に含まれている。投資有価証券保有未実現損益は、帳簿価額の合計で計算され、関連する為替未実現損益を含んでいる。
c)収益認識
受取利息は日割りで計上され、該当する場合には、プレミアムの償却および割引の逓増分が含まれている。銀行預金の受取利息は発生主義に基づいて認識される。受取配当金は配当落ち日で計上される。当該収益は源泉徴収税控除後で表示され、税金還付が適用される場合に調整される。
d)外貨換算
サブ・ファンドの帳簿および記録は、対応するサブ・ファンドの基準通貨建である。その他の通貨建金額は、以下の基準に基づいて基準通貨に換算される。(ⅰ)当初、その他の通貨で表示されていた投資評価額ならびにその他の資産および負債は、毎営業日に同営業日の実勢為替レートを用いて基準通貨に換算される。(ⅱ)外国投資の購入および売却、収益および費用は、各取引日の実勢為替レートを用いて基準通貨に換算される。
外貨建取引の実現および未実現純損益は以下を示している。(ⅰ)外貨および外貨建商品の売却および保有による為替差損益、(ⅱ)有価証券取引および先渡為替契約の約定日と決済日の間の損益、および(ⅲ)配当金および利息について計上された金額と実際に受け取った金額との差額により生じる損益。
換算によって生じる損益は、損益および純資産変動計算書における「為替差実現純利益(損失)」に含まれている。
計算書における基準通貨は米ドルである。
2015年6月30日に適用された主な為替レートは以下の通りである。
1米ドル=1.296042020豪ドル
1米ドル=1.243270000カナダ・ドル
1米ドル=0.929960000スイス・フラン
1米ドル=6.204500000人民元
1米ドル=0.892936910ユーロ
1米ドル=0.634779580英ポンド
1米ドル=7.752170000香港ドル
1米ドル=281.060000000ハンガリー・フォリント
1米ドル=122.290000000円
1米ドル=7.843670000ノルウェー・クローネ
1米ドル=1.474950000ニュージーランド・ドル
1米ドル=3.740400000ポーランド・ズロチ
1米ドル=8.245620000スウェーデン・クローナ
1米ドル=1.345820000シンガポール・ドル
e)先渡為替契約
未決済の先渡為替契約の未実現損益は関連する評価日における実勢為替レートをもとに評価される。当該金額の変動は損益および純資産変動計算書における「先渡為替契約未実現利益(損失)純増減」に含まれている。未実現損益は純資産計算書における「先渡為替契約未実現純利益(損失)」に計上されている。
2.金融商品の評価および関連リスク
当SICAVは、先渡為替契約、金融先物契約、オプションおよびスワップを締結しており、それらは純資産計算書に反映された金額を超過する市場リスクを、程度は各々で異なるが、表している。当該契約の金額は、当SICAVがこれらの金融商品に対しどの程度関与しているかを示している。当該契約に関連した市場リスクは、これらの商品の対象となる為替レート、インデックスおよび有価証券評価において生じ得る変動により生じるものである。
固定利付証券への投資は、金利、セクター、担保および信用リスクの影響を受ける。高利回り債は格付の低い有価証券であり、通常、これらの有価証券が持つ低い信用力または増大するディフォルト・リスクを補うために、通常より高い利回りを提供する。
その他の市場リスクおよび信用リスクには、当該契約において非流動的な市場の存在の可能性、当該契約の評価額の変動が対象となる通貨、インデックス、または有価証券の評価額の変動と直接相関関係がない可能性、もしくは当該契約の相手方が契約条項に基づき履行すべき義務を履行できない可能性が含まれている。
サブ・ファンドのいくつかが投資することになる新興市場および開発が進んでいない市場において、法律、司法および規制のインフラは依然発展途上にあり、当該市場関係者にとってもまた、外国人関係者にとっても法律上の不確実性が多く存在する。投資家にとってよりリスクの高い市場もあるため、投資家は投資前に関連するリスクを理解し、かつ投資がポートフォリオの一部として適切であると納得していることを確認すべきである。市場によっては、取引先リスクのエクスポージャーを最小限にするための、券面・金額を同時決済させる安全な仕組みが存在しないことがある。証券の受領前の購入代金の支払い、また場合によっては売却代金受領前の証券引渡しが必要となることがある。
| 2015年6月30日現在の 投資有価証券の地域別内訳 | 純資産に 占める割合(%) | |||
| アメリカ | 60.69 | |||
| スイス | 11.64 | |||
| ドイツ | 3.99 | |||
| デンマーク | 3.97 | |||
| カナダ | 3.90 | |||
| アイルランド | 2.53 | |||
| フランス | 2.20 | |||
| ジャージー | 2.11 | |||
| ルクセンブルク | 1.72 | |||
| イギリス | 1.24 | |||
| イスラエル | 1.22 | |||
| ベルギー | 0.74 | |||
| オランダ | 0.59 | |||
| スペイン | 0.59 | |||
| 日本 | 0.52 | |||
| スウェーデン | 0.35 | |||
| イタリア | 0.30 | |||
| 投資有価証券合計 | 98.30 | |||
| 現金およびその他資産/(負債) | 1.70 | |||
| 合計 | 100.00 | |||
| 2014年12月31日現在の 投資有価証券の地域別内訳(未監査) | 純資産に 占める割合(%) | |||
| アメリカ | 58.09 | |||
| スイス | 10.81 | |||
| イギリス | 5.15 | |||
| ドイツ | 4.88 | |||
| フランス | 4.68 | |||
| ルクセンブルク | 3.62 | |||
| アイルランド | 2.68 | |||
| チャネル諸島 | 2.15 | |||
| カナダ | 1.52 | |||
| ベルギー | 1.38 | |||
| デンマーク | 1.16 | |||
| 日本 | 0.97 | |||
| インド | 0.69 | |||
| イスラエル | 0.56 | |||
| スウェーデン | 0.50 | |||
| スペイン | 0.34 | |||
| オランダ | 0.30 | |||
| イタリア | 0.21 | |||
| 投資有価証券合計 | 99.69 | |||
| 現金およびその他資産/(負債) | 0.31 | |||
| 合計 | 100.00 | |||
| 2015年6月30日現在 先渡為替予約明細表 | |||||||
| 買建通貨 | 買建額 | 売建通貨 | 売建額 | 満期日 | 未実現損益 (米ドル) | 純資産に 占める割合(%) | |
| AUD | 33,814,197 | USD | 25,721,503 | 08/10/2015 | 229,372 | 0.01 | |
| CHF | 60,538,827 | USD | 64,548,585 | 02/07/2015 | 549,728 | 0.01 | |
| CHF | 58,200 | USD | 62,012 | 10/07/2015 | 589 | - | |
| DKK | 371,015,488 | USD | 55,072,588 | 02/07/2015 | 625,408 | 0.02 | |
| EUR | 30,951,980 | USD | 34,355,564 | 02/07/2015 | 307,556 | 0.01 | |
| GBP | 21,501,874 | USD | 32,770,860 | 02/07/2015 | 1,102,116 | 0.03 | |
| GBP | 36,523 | USD | 56,506 | 10/07/2015 | 1,029 | - | |
| GBP | 25,218,650 | USD | 39,638,908 | 08/10/2015 | 61,021 | - | |
| JPY | 2,798,999,991 | USD | 22,628,675 | 02/07/2015 | 259,542 | - | |
| JPY | 20,087,873,753 | USD | 163,678,144 | 08/10/2015 | 823,342 | 0.02 | |
| PLN | 6,147,325 | USD | 1,626,115 | 10/07/2015 | 17,068 | - | |
| SEK | 44,701,170 | USD | 5,355,486 | 02/07/2015 | 65,716 | - | |
| USD | 72,420 | AUD | 93,644 | 10/07/2015 | 198 | - | |
| USD | 58,220,712 | CAD | 71,934,717 | 02/07/2015 | 361,424 | 0.01 | |
| USD | 17,500,989 | CHF | 16,102,408 | 02/07/2015 | 185,827 | 0.01 | |
| USD | 986,072 | CHF | 915,666 | 10/07/2015 | 1,184 | - | |
| USD | 275,297 | DKK | 1,806,010 | 10/07/2015 | 4,115 | - | |
| USD | 8,691,465 | EUR | 7,729,505 | 02/07/2015 | 35,193 | - | |
| USD | 835,758 | EUR | 736,209 | 10/07/2015 | 11,189 | - | |
| USD | 15,681,681 | JPY | 1,880,000,005 | 02/07/2015 | 308,388 | 0.01 | |
| USD | 471,790 | PLN | 1,751,073 | 10/07/2015 | 3,727 | - | |
| 先渡為替契約未実現利益合計 | 4,953,732 | 0.13 | |||||
| AUD | 33,814,197 | USD | 26,750,209 | 02/07/2015 | (659,853) | (0.02) | |
| CAD | 71,934,717 | USD | 59,696,663 | 02/07/2015 | (1,837,374) | (0.05) | |
| CAD | 71,934,717 | USD | 58,138,649 | 08/10/2015 | (357,203) | (0.01) | |
| EUR | 40,124,482 | USD | 45,169,407 | 02/07/2015 | (234,002) | - | |
| EUR | 54,365 | USD | 61,476 | 10/07/2015 | (586) | - | |
| JPY | 17,720,798,888 | USD | 148,937,816 | 02/07/2015 | (4,029,819) | (0.10) | |
| PLN | 185,637 | CHF | 46,379 | 10/07/2015 | (264) | - | |
| PLN | 38,038,006 | USD | 10,316,928 | 10/07/2015 | (149,352) | - | |
| USD | 25,855,867 | AUD | 33,814,197 | 02/07/2015 | (234,489) | (0.01) | |
| USD | 153,657 | CAD | 191,389 | 10/07/2015 | (266) | - | |
| USD | 46,676,693 | CHF | 44,436,419 | 02/07/2015 | (1,106,457) | (0.03) | |
| USD | 220,077 | CHF | 206,498 | 10/07/2015 | (2,032) | - | |
| USD | 81,001,537 | CHF | 75,603,998 | 08/10/2015 | (619,202) | (0.01) | |
| USD | 54,423,204 | DKK | 371,015,488 | 02/07/2015 | (1,274,792) | (0.04) | |
| USD | 55,227,395 | DKK | 371,015,488 | 08/10/2015 | (635,192) | (0.02) | |
| USD | 69,732,330 | EUR | 63,346,957 | 02/07/2015 | (1,209,924) | (0.03) | |
| USD | 103,871 | EUR | 95,149 | 10/07/2015 | (2,698) | - | |
| USD | 22,361,680 | EUR | 20,159,115 | 08/10/2015 | (247,660) | (0.01) | |
| USD | 33,825,163 | GBP | 21,501,874 | 02/07/2015 | (47,813) | - | |
| USD | 580,092 | GBP | 377,158 | 10/07/2015 | (14,033) | - | |
| USD | 151,643,165 | JPY | 18,639,798,874 | 02/07/2015 | (779,755) | (0.02) | |
| USD | 554,021 | JPY | 68,682,772 | 10/07/2015 | (7,649) | - | |
| USD | 5,314,864 | SEK | 44,701,170 | 02/07/2015 | (106,338) | - | |
| USD | 5,366,027 | SEK | 44,701,170 | 08/10/2015 | (66,903) | - | |
| 先渡為替契約未実現損失合計 | (13,623,656) | (0.35) | |||||
| 先渡為替契約未実現純利益 | (8,669,924) | (0.22) | |||||
| カウンターパーティー | 未実現損益 (米ドル) | JPMorgan Funds - Global Healthcare Fund 直近計算期間におけるTER(総費用率) 2015年6月30日現在 0.09% (注)TER(総費用率)は、運用にかかる費用の合計をファンドの 純資産の日次平均に対する比率で表したものです。 運用にかかる費用の合計には、運用および顧問報酬、保管 報酬、税金、その他費用が含まれております。 当座貸越利息と実績報酬は計算対象から除いております。 (注)1万口当たりの費用明細が取得できないため、TER(総費用 率)を表示しています。 | ||
| Bank of America | (136,537) | |||
| Barclays | (1,341,862) | |||
| BNP Paribas | (205,565) | |||
| Citibank | (1,832,687) | |||
| Credit Suisse | (194,365) | |||
| Deutsche Bank | (59,632) | |||
| Goldman Sachs | 961,958 | |||
| HSBC | (100,346) | |||
| RBC | 48,987 | |||
| RBS | 60,709 | |||
| Societe Generale | 185,827 | |||
| Standard Chartered | (131,024) | |||
| State Street | (3,411,180) | |||
| Toronto-Dominion | (1,209,924) | |||
| UBS | (257,739) | |||
| Westpac Banking | (1,046,544) | |||
| (8,669,924) | ||||
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