その他有価証券評価2021/02/05 9:43 #8 注記事項、委託会社等の経理状況（連結） e border="1" style="width:409.5pt;border-collapse:collapse;border:none">
(単位:百万円) 当中間会計期間 資産の部 流動資産 現金・預金 2,811 有価証券 12,910 未収委託者報酬 11,357 その他 360 流動資産合計 27,439 固定資産 有形固定資産 ※1 226 無形固定資産 ソフトウエア 1,720 その他 687 無形固定資産合計 2,408 投資その他の資産 投資有価証券 10,638 関係会社株式 3,972 繰延税金資産 1,053 その他 1,286 投資その他の資産合計 16,951 固定資産合計 19,586 資産合計 47,025 (単位:百万円) 負債合計 13,724 純資産 の部株主資本
e border="1" style="width:409.5pt;border-collapse:collapse;border:none">
(単位:百万円) 当中間会計期間 負債の部 流動負債 未払金 5,860 未払費用 3,365 未払法人税等 594 賞与引当金 571 その他 ※2 608 流動負債合計 11,000 固定負債 退職給付引当金 2,609 役員退職慰労引当金 110 その他 4 固定負債合計 2,724 負債合計 13,724 純資産 の部株主資本 資本金 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 資本剰余金合計 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 5,784 利益剰余金合計 6,158 株主資本合計 32,828 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 472 評価・換算差額等合計 472 純資産 合計33,301 負債・純資産 合計 47,025 (2)中間損益計算書
2021/02/05 9:43 #9 注記表（連結） e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(3) 【注記表】 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 当 期 自 2020年5月13日 至 2020年11月12日 有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 (貸借対照表に関する注記) 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は2,816,061円であります。 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は2,053,277円であります。
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(貸借対照表に関する注記) 区 分 前 期 2020年5月12日現在 当 期 2020年11月12日現在 1. ※1 期首元本額 42,345,340円 34,865,344円 期中追加設定元本額 1,866,926円 1,544,222円 期中一部解約元本額 9,346,922円 3,785,063円 2. 特定期間末日における受益権の総数 34,865,344口 32,624,503口 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は2,816,061円であります。 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は2,053,277円であります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(損益及び剰余金計算書に関する注記) 区 分 前 期 自 2019年11月13日 至 2020年5月12日 当 期 自 2020年5月13日 至 2020年11月12日 ※1 分配金の計算過程 (自2019年11月13日 至2019年12月12日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(173,791円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(10,613,411円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は10,787,202円(1万口当たり2,543.64円)であり、うち254,450円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2020年5月13日 至2020年6月12日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(163,867円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(8,521,144円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は8,685,011円(1万口当たり2,444.41円)であり、うち213,180円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2019年12月13日 至2020年1月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(225,808円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(10,356,014円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は10,581,822円(1万口当たり2,537.93円)であり、うち250,168円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2020年6月13日 至2020年7月13日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(163,753円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(8,376,264円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は8,540,017円(1万口当たり2,431.12円)であり、うち210,767円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2020年1月15日 至2020年2月12日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(138,957円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(8,469,825円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は8,608,782円(1万口当たり2,518.66円)であり、うち205,080円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2020年7月14日 至2020年8月12日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(138,731円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(8,175,516円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は8,314,247円(1万口当たり2,411.46円)であり、うち206,868円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2020年2月13日 至2020年3月12日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(130,187円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(8,472,430円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は8,602,617円(1万口当たり2,497.35円)であり、うち206,682円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2020年8月13日 至2020年9月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(120,495円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(8,147,671円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は8,268,166円(1万口当たり2,386.38円)であり、うち207,884円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2020年3月13日 至2020年4月13日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(138,943円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(8,449,112円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は8,588,055円(1万口当たり2,477.61円)であり、うち207,976円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2020年9月15日 至2020年10月12日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(124,504円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(8,090,450円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は8,214,954円(1万口当たり2,362.26円)であり、うち208,655円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2020年4月14日 至2020年5月12日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(139,298円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(8,429,571円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は8,568,869円(1万口当たり2,457.70円)であり、うち209,192円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2020年10月13日 至2020年11月12日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(117,794円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(7,511,371円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は7,629,165円(1万口当たり2,338.48円)であり、うち195,747円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (金融商品に関する注記)
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Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 当 期 自 2020年5月13日 至 2020年11月12日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 当 期 2020年11月12日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 前 期 2020年5月12日現在 当 期 2020年11月12日現在 種 類 最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 親投資信託受益証券 322,723 △358,200 合計 322,723 △358,200 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 前 期 2020年5月12日現在 当 期 2020年11月12日現在 該当事項はありません。 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(関連当事者との取引に関する注記) 当 期 自 2020年5月13日 至 2020年11月12日 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。 (1口当たり情報) 前 期 2020年5月12日現在 当 期 2020年11月12日現在 1口当たり純資産 額 0.9192円 0.9371円 (1万口当たり純資産 額) (9,192円) (9,371円)
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(1口当たり情報) 前 期 2020年5月12日現在 当 期 2020年11月12日現在 1口当たり純資産 額 0.9192円 0.9371円 (1万口当たり純資産 額) (9,192円) (9,371円) 2021/02/05 9:43 #10 純資産の推移（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(3) 【運用実績】 ① 【純資産 の推移】 e border="0" style="width:388.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 総額 (分配落) (円)純資産 総額 (分配付) (円)1口当たりの 純資産 額 (分配落)(円) 1口当たりの 純資産 額 (分配付)(円) 第1特定期間末 (2013年11月12日) 894,602 895,602 0.8946 0.8956 第2特定期間末 (2014年5月12日) 1,013,218 1,014,218 1.0132 1.0142 第3特定期間末 (2014年11月12日) 1,197,543 1,198,543 1.1975 1.1985 第4特定期間末 (2015年5月12日) 181,675,322 182,557,023 1.2363 1.2423 第5特定期間末 (2015年11月12日) 216,027,732 217,085,643 1.2252 1.2312 第6特定期間末 (2016年5月12日) 189,918,456 190,974,332 1.0792 1.0852 第7特定期間末 (2016年11月14日) 170,265,578 171,204,157 1.0884 1.0944 第8特定期間末 (2017年5月12日) 120,536,383 121,152,692 1.1735 1.1795 第9特定期間末 (2017年11月13日) 87,141,182 87,587,508 1.1714 1.1774 第10特定期間末 (2018年5月14日) 80,910,116 81,380,845 1.0313 1.0373 第11特定期間末 (2018年11月12日) 59,204,405 59,565,540 0.9836 0.9896 第12特定期間末 (2019年5月13日) 59,526,416 59,885,833 0.9937 0.9997 第13特定期間末 (2019年11月12日) 42,072,498 42,326,570 0.9936 0.9996 2019年11月末日 42,373,545 - 0.9993 - 12月末日 41,625,600 - 0.9980 - 2020年1月末日 33,971,892 - 0.9947 - 2月末日 34,863,206 - 1.0132 - 3月末日 32,642,069 - 0.9436 - 4月末日 32,411,022 - 0.9308 - 第14特定期間末 (2020年5月12日) 32,049,283 32,258,475 0.9192 0.9252 5月末日 33,482,003 - 0.9462 - 6月末日 33,516,763 - 0.9553 - 7月末日 32,497,934 - 0.9436 - 8月末日 32,876,590 - 0.9507 - 9月末日 32,926,175 - 0.9476 - 10月末日 30,455,742 - 0.9344 - 第15特定期間末 (2020年11月12日) 30,571,226 30,766,973 0.9371 0.9431 11月末日 30,479,006 - 0.9311 - 2021/02/05 9:43 #11 純資産額計算書（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
【純資産 額計算書】 2020年11月30日 Ⅰ 資産総額 30,501,518円 Ⅱ 負債総額 22,512円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 30,479,006円 Ⅳ 発行済数量 32,733,413口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9311円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 30,501,518円 Ⅱ 負債総額 22,512円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 30,479,006円 Ⅳ 発行済数量 32,733,413口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9311円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考) ダイワ・インド・ルピー債マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書2020年11月30日 Ⅰ 資産総額 1,797,006,144円 Ⅱ 負債総額 165,000円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 1,796,841,144円 Ⅳ 発行済数量 836,283,234口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 2.1486円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 1,797,006,144円 Ⅱ 負債総額 165,000円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 1,796,841,144円 Ⅳ 発行済数量 836,283,234口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 2.1486円 2021/02/05 9:43 #12 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結） (1) 【貸借対照表】
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(単位:百万円) 前事業年度 (2019年3月31日) 当事業年度 (2020年3月31日) 資産の部 流動資産 現金・預金 28,489 2,741 有価証券 554 22,167 前払費用 214 205 未収委託者報酬 11,468 10,847 未収収益 98 63 その他 56 62 流動資産計 40,882 36,088 固定資産 有形固定資産 ※1 206 ※1 217 建物 10 7 器具備品 195 209 無形固定資産 2,821 2,362 ソフトウェア 2,804 2,028 ソフトウェア仮勘定 17 333 投資その他の資産 12,799 15,844 投資有価証券 8,493 9,153 関係会社株式 1,836 3,972 出資金 183 183 長期差入保証金 1,070 1,069 繰延税金資産 1,183 1,431 その他 31 33 固定資産計 15,827 18,424 資産合計 56,709 54,512 (単位:百万円) 負債合計 16,567 16,082 純資産 の部株主資本
e border="0" style="border-collapse:collapse">
(単位:百万円) 前事業年度 (2019年3月31日) 当事業年度 (2020年3月31日) 負債の部 流動負債 預り金 75 69 未払金 8,548 7,573 未払収益分配金 15 14 未払償還金 40 39 未払手数料 4,610 3,988 その他未払金 ※2 3,882 ※2 3,530 未払費用 3,735 3,830 未払法人税等 726 656 未払消費税等 255 590 賞与引当金 725 688 その他 2 5 流動負債計 14,070 13,414 固定負債 退職給付引当金 2,389 2,574 役員退職慰労引当金 103 88 その他 2 5 固定負債計 2,496 2,667 負債合計 16,567 16,082 純資産 の部株主資本 資本金 15,174 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 11,495 資本剰余金合計 11,495 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 13,052 11,749 利益剰余金合計 13,426 12,123 株主資本合計 40,096 38,793 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 46 △363 評価・換算差額等合計 46 △363 純資産 合計40,142 38,430 負債・純資産 合計 56,709 54,512 2021/02/05 9:43 #13 資産の評価（連結） 資産の評価】純資産 総額を計算日における受益権口数で除した1万口当たりの価額をいいます。純資産 総額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価(注1、注2)により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額をいいます。
2021/02/05 9:43 #14 運用体制（連結） ⑤ 受託会社に対する管理体制純資産 照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。また、受託会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
2021/02/05 9:43 #15 附属明細表（連結） e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
第1 有価証券明細表 (1) 株式 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(2) 株式以外の有価証券 種 類 銘 柄 券面総額 評価額 (円) 備考 親投資信託受益証券 ダイワ・インド・ルピー債マザーファンド 14,080,153 30,424,394 親投資信託受益証券 合計 30,424,394 合計 30,424,394 親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(参考) 当ファンドは、「ダイワ・インド・ルピー債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの特定期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
「ダイワ・インド・ルピー債マザーファンド」の状況 以下に記載した情報は監査の対象外であります。 負債合計 6,299,005 8,485,334 純資産 の部元本等
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貸借対照表 2020年5月12日現在 2020年11月12日現在 金 額(円) 金 額(円) 資産の部 流動資産 預金 60,623,244 84,930,566 コール・ローン 20,781,671 12,087,983 国債証券 1,029,905,836 825,463,639 特殊債券 357,366,251 393,763,875 社債券 497,749,889 453,189,973 派生商品評価勘定 1,997,137 - 未収利息 43,086,730 39,940,945 前払金 169,287 223,478 前払費用 - 830,406 流動資産合計 2,011,680,045 1,810,430,865 資産合計 2,011,680,045 1,810,430,865 負債の部 流動負債 派生商品評価勘定 - 2,454,359 未払解約金 6,161,474 5,893,475 その他未払費用 137,531 137,500 流動負債合計 6,299,005 8,485,334 負債合計 6,299,005 8,485,334 純資産 の部元本等 元本 ※1 990,288,758 833,933,781 剰余金 期末剰余金又は期末欠損金(△) 1,015,092,282 968,011,750 元本等合計 2,005,381,040 1,801,945,531 純資産 合計2,005,381,040 1,801,945,531 負債純資産 合計 2,011,680,045 1,810,430,865 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
注記表 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 自 2020年5月13日 至 2020年11月12日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 国債証券、特殊債券及び社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 2. デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 (1)為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 (2)直物為替先渡取引 個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 3. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産 額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(貸借対照表に関する注記) 区 分 2020年5月12日現在 2020年11月12日現在 1. ※1 期首 2019年11月13日 2020年5月13日 期首元本額 1,148,987,668円 990,288,758円 期中追加設定元本額 12,310,054円 15,410,735円 期中一部解約元本額 171,008,964円 171,765,712円 期末元本額の内訳 ファンド名 インド・ボンド・オープン(毎月決算型) 15,751,035円 14,080,153円 ダイワ・インド・ルピー債オープン(毎月分配型) 974,537,723円 819,853,628円 計 990,288,758円 833,933,781円 2. 期末日における受益権の総数 990,288,758口 833,933,781口 (金融商品に関する注記)
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Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 自 2020年5月13日 至 2020年11月12日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 信託財産の効率的な運用に資することを目的として、投資信託約款に従って、直物為替先渡取引を利用しております。また、外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 2020年11月12日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 2020年5月12日現在 2020年11月12日現在 種 類 当期間の損益に 含まれた評価差額(円) 当期間の損益に 含まれた評価差額(円) 国債証券 27,183,060 43,099,485 特殊債券 6,030,815 6,834,800 社債券 △5,265,808 18,620,099 合計 27,948,067 68,554,384 (注) 「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間(2019年11月13日から2020年5月12日まで、及び2019年11月13日から2020年11月12日まで)を指しております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
通貨関連 2020年5月12日 現在 2020年11月12日 現在 種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益 (円) うち (円) (円) (円) うち (円) (円) 1年超 1年超 市場取引以外の取引 直物為替 先渡取引 買 建 193,536,000 - 195,533,137 1,997,137 189,756,000 - 187,301,641 △2,454,359 インド・ルピー 193,536,000 - 195,533,137 1,997,137 189,756,000 - 187,301,641 △2,454,359 合計 193,536,000 - 195,533,137 1,997,137 189,756,000 - 187,301,641 △2,454,359 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(注) 1. 時価の算定方法 金融商品取引業者、銀行等の提示する価額、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 2. 直物為替先渡取引の残高は、対アメリカ・ドルの取引残高を邦貨換算して表示しております。 3. 換算において円未満の端数は切り捨てております。 4. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(1口当たり情報) 2020年5月12日現在 2020年11月12日現在 1口当たり純資産 額 2.0250円 2.1608円 (1万口当たり純資産 額) (20,250円) (21,608円) 附属明細表
2021/02/05 9:43 #16 （参考）マザーファンド、運用状況（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考)マザーファンド ダイワ・インド・ルピー債マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(1) 投資状況 (2020年11月30日現在) 投資状況 投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 139,381,587 7.76 純資産 総額1,796,841,144 100.00
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投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 国債証券 818,521,638 45.55 内 インド 818,521,638 45.55 特殊債券 389,173,906 21.66 内 インド 355,002,719 19.76 内 アメリカ 34,171,187 1.90 社債券 449,764,013 25.03 内 インド 327,401,436 18.22 内 アメリカ 122,362,577 6.81 コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 139,381,587 7.76 純資産 総額1,796,841,144 100.00 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
その他の資産の投資状況 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 直物為替先渡取引(買建) 188,164,632 10.47 内 日本 188,164,632 10.47 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 (注3) 直物為替先渡取引の時価については、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
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(注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 (注3) 直物為替先渡取引の時価については、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(2) 投資資産 (2020年11月30日現在) ① 投資有価証券の主要銘柄 イ.主要銘柄の明細 e border="0" style="width:497.0pt;border-collapse:collapse">
銘柄名 地域 種類 株数、口数 または 額面金額 簿価単価 簿価 (円) 評価単価 時価 (円) 利率(%) 投資 比率 (%) 1 India Government Bond インド 国債証券 150,000,000 120.402021/02/05 9:43 
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
